财务风险控制管理制度

互制约、相互监督，同时兼顾运营效率

适应性原则

公司财务风险管理的措施办法要随着公司情况的变化及时加以调整 成本效益性原则 通过财务风险管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本以及可能的损失

第5条 财务风险管理的目标。

1．完善公司治理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。

2．建立财务风险预警机制，改进风险管理方式，优化信息管理技术，强化风险监测手段，建立财务风险管理重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。

3．制定完善财务风险管理制度和工作规划，从对重要财务事项、重大经济活动风险防控入手，建立完善财务风险监管体系。

4．健全责任追究机制，提高财务风险防范意识，控制和防范财务风险。从全局出发，针对不同的职能部门规定不同的经济责任，划分不同的经济职能。

第6条 财务风险管理重点内容。

公司应树立以资金管理为重点的财务风险管理理念，提高决策的科学性、规范性、民主性，突出以下财务风险重点防范内容，形成全过程控制的财务风险管理机制。具体内容如下图所示。

财务风险管理重点内容

第2章 建立财务风险管理体制

第7条 完善法人治理制度。

完善法人治理制度是财务风险防范有效发挥作用的前提。为完善财务风险管理体制，公司应建立规范

主要内容 具体说明

◎ 认真分析不同筹融资形式的风险，评价筹融资的条件和因素，建立健全筹融资风险控制制度，确保筹融资工作全过程的财务风险得到有效控制

加强筹融资

风险管理 ◎ 要综合运用盈亏平衡分析、敏感性分析、动态风险监测等多种技术和方

法，加强投资风险的识别和管理，切实做好投资的可行性研究，控制投

资过程中可能出现的负面因素，制定详细的应对预案

加强投资风险管理 加强运营风险管理 ◎ 突出公司经营管理的重点和关键环节，建立并完善公司财务风险管理制

度，加强资金运动全过程的风险管理

◎ 采取有效措施，切实加强公司对外担保、对外借款、重大采购、金融衍

生品业务等重要财务事项及重大经济活动的管理，严格控制财务风险