中小企业会计内控实践中常见问题及对策思考
企业会计内部控制存在的问题及对策分析
企业会计内部控制存在的问题及对策分析随着市场经济的不断发展，企业会计内部控制已经成为企业管理中不可忽视的重要环节。
良好的内部控制能够有效地提高企业的运营效率、降低风险、增强内部管理，保障企业的财务安全，为企业的发展提供有力的支持。
当前我国企业会计内部控制在实践中仍然存在着一些问题，导致了许多企业在管理和运营中遇到诸多挑战。
本文将对企业会计内部控制存在的问题进行分析，并对应的对策进行探讨。
1. 控制意识不强一些企业在管理者和员工中普遍存在着控制意识不强的现象。
在这种情况下，员工对于内部控制的重要性和必要性认识不足，容易导致内部控制制度的执行不到位。
管理者也往往对于内部控制的监督和落实不够重视，导致内部控制制度无法有效发挥作用。
2. 缺乏专业人才企业在内部控制方面普遍面临着人才短缺的问题。
许多企业缺乏专业的内部控制人才，导致内部控制制度设计和实施的局限性较大，无法满足企业发展和管理的需要。
缺乏专业人才也容易导致内部控制制度出现漏洞和不完善的情况。
3. 内部控制制度落后一些企业的内部控制制度相对滞后，无法适应当前经济形势和企业管理的需要。
在信息化和数字化的浪潮下，传统的内部控制制度面临着新的挑战和变革，但一些企业并没有及时更新和改进自身的内部控制制度。
这导致企业在面对新的风险和挑战时无法有效地应对，增加了企业的经营风险。
4. 内部控制失真一些企业内部控制失真的问题也较为突出。
在一些企业中，内部控制制度可能被管理者或员工恶意利用，导致内部控制产生失真。
内部控制制度可能被用来掩盖实际经营风险，或者利用内部控制漏洞进行违法违规操作。
这样的情况严重损害了企业的财务安全和信誉，对企业的生存和发展造成了严重影响。
二、对策分析针对控制意识不强的问题，企业需要加强对内部控制意识的培养和宣传。
管理层应该明确内部控制在企业管理中的重要性和必要性，引导员工树立良好的内部控制理念。
可以通过开展内部控制知识培训、建立奖惩机制等方式，激发员工对内部控制的关注和重视，促进内部控制制度的有效实施。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业是指在产业链中居于中下游地位的企业，通常具有人员规模小、资金占用少、经营范围窄等特点。
在中小企业的内部控制过程中，存在一些问题，这些问题可能会对企业的正常运营和发展造成一定的困扰。
本文将对这些问题进行分析，并提出一些建议，希望能够帮助中小企业改进内部控制。
1. 人员不足：中小企业的人员规模通常较小，人员分工不够细化，无法实现相互制约、相互监督的效果，容易造成职责模糊、职能重叠的问题。
这样一来，企业的内部控制过程就会受到一定的影响。
2. 资金管理不规范：中小企业通常面临资金紧张的局面，容易出现借贷行为频繁、随意挪用资金等问题。
由于对风险意识较弱，中小企业在资金管理过程中缺乏有效的预算和控制机制，容易导致资金的浪费和风险的扩大。
3. 信息不对称：中小企业的信息管理能力有限，财务会计的透明度和财务报表的真实性存在一定的问题。
这样一来，企业管理者和投资者很难真正了解企业的财务状况、经营状况和风险状况，容易导致信息不对称。
4. 内控机制薄弱：中小企业的内部控制机制相对较弱，企业内部对经营风险的监控和控制不及时、不准确，容易导致经营风险的扩大。
由于企业规模较小，内部控制过程往往依赖个人的经验和主观判断，缺乏客观性和科学性。
5. 人员素质不高：中小企业的人员素质普遍较低，缺乏专业知识和技能。
这样一来，企业的内部控制过程就会受到一定的制约，容易出现错误和失误，影响企业的正常运营和发展。
中小企业要改进内部控制过程，需要从以下几个方面着手：1. 加强人员培训：中小企业应该加强对员工的培训和教育，提高员工的专业素质和技能水平。
通过培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制意识，降低内部控制风险。
2. 完善内部控制制度：中小企业应该建立健全内部控制制度，明确各项职责和权限，实现相互监督、相互制约的效果。
要建立起科学、规范的内部控制流程，确保内部控制的有效性和可操作性。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在市场中扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小，管理体系相对薄弱，内部控制存在的问题成为困扰这些企业的重要难题之一。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1. 管理混乱中小企业管理层人员少，管理混乱是内部控制存在的一个普遍问题。
由于管理层人员较少，往往出现职责不清、权限不明确、信息不畅等问题，导致企业内部控制无法有效实施。
2. 财务管理不规范在很多中小企业中，财务管理是一个薄弱环节。
内部控制不严格，导致资金流转不畅、财务数据真实性难以保证，给企业的稳步发展带来了较大的隐患。
3. 人员失职中小企业的人员素质和管理水平参差不齐，在这种情况下，人员失职的现象比较普遍。
一些员工对企业内部控制的重要性认识不足，工作中出现失误、疏漏和犯错的情况屡见不鲜。
4. 缺乏风险管理意识风险是企业经营中无法回避的问题，中小企业往往因为缺乏风险管理意识而在面对风险时束手无策。
在没有有效的内部控制制度的情况下，企业在面对一些风险时难以做出及时有效的应对。
二、对策分析1. 加强管理人员培训对管理人员进行相应的内部控制管理培训，提升他们的管理能力和管理水平，强化他们对企业内部控制的认知和重视程度。
通过不断学习和积累经验，提高管理人员对内部控制的有效实施和落实执行。
2. 健全内部控制制度建立完善的内部控制制度，包括财务管理、人员管理、风险管理等方面，确保企业内部控制的全面、全面和持续有效性。
制定明确的管理层级和职责权限，并且落实到位，防止出现管理层混乱和职责不清的情况。
3. 强化财务管理加强财务管理是中小企业内部控制改进的一个重要方向。
建立健全的资金管理制度，严格执行财务核算和监督流程，确保财务数据的真实、准确性。
实施严格的内部审计制度，减少人为造假和财务风险。
4. 提升员工素质加强对员工的培训和教育，提升他们的工作意识和责任感，增强内部控制的执行力度。
中小企业会计内控实践中常见问题及对策思考
业 内控失效 ， 会计信息失真 ， 费用支 出失控 ， 上行下效 ， 漏洞百 出， 因 小失大 ， 自食 苦 果 。
２ 对 策 思 考
２１企业领 导人员带头学 习《 ． 会计法 》 基本规范 》 对本单位 和《 ， 型 企业 意识 到 加 强 会计 内控 的重 要 性 ，把 会 计 内控 制度 的建 立 和 执 内部 会计 控 制 的建 立 健 全 及 有 效 实 施 负责 。 要把 企业 做 大 做 强 ， 必须 行 当作 治 本 手 段 ，但 对 于 众 多 的 中 小 型企 业 来 说 ，管理 工 作 粗 放 随 向大型企业学 习，借鉴国际惯 例。 同时牢固树立风险意识和危机意 意 ， 内部 会计 控 制 的认 识 还 相 当模 糊 ， 对 内控 基 础 工 作 还 相 当薄 弱 。 识 ， 常 剖 析 一 些 企 业 失 败 的深 层 次 原 因 ， 中 汲取 教 训 ， 企 业 搏 经 从 在 能否让中小企业这颗颗幼苗成长 为参 天大树 ，在 实践 中加强和改进 击风浪 的过程中有所警示或启迪。要聚集管理精英 ， 组建管理 团队， 会 计 内控 显得 十分 迫 切 。 将 个人 的魅力与资源组织化 ， 不搞“ 一言堂” 不搞短期行为和家族化 ， １ 常 见 问题 管理 ， 要学会超脱 ， 变事必躬亲为制度控制， 依靠团队的智 慧， 实行现 １１ 观 念 陈 旧 ， 愿 内控 不 少 中 小 企业 负 责 人坚 持 传 统 的 用人 代 管 理 ， 强 内控 意 识 ， 保 可 持 续 发展 。 ． 不 增 确 不疑、 疑人 不 用 观 念 ， 为只 有 大 型 企 业 才 搞 会 计 内控 ， 强 内控 就 认 加 ２２ 全 员 学 习会计 内控 知识 ， 善 会计 内控 制 度 。 意 培 养全 员 ． 完 注 是 对 下 级 的不 信 任 ， 挫 伤 管理 人 员 的积 积 性 ； 些 领 导认 为 内控 制 内控 意 识 ， 不 能仅 仅 依 靠财 会 人 员孤 军 奋 战 。 有 全 员 内控 才 能做 会 有 绝 只 度 是 形 式 主 义 ， 至 认 为 会计 内控 制 度 会 束 缚 领 导 手 脚 ， 甚 自找 麻 烦 ； 大 做 强 企业 ， 有 完 善 的 内控 只 能 是 昙 花 一 现 ， 成 大 器 ， 期 内未 没 难 短 还 有 些领 导 认 为 内控 就 是 增 人增 部 门 ，不 仅 于 事 无补 ，而 且 影 响 效 出 问题 唯一 的答 案 就 是侥 幸 ， 可谓 其兴 也 勃焉 ， 其亡 也 忽 焉 。 在 不 相 率。会计人员认 为自己人微 言轻 ， 一切由领导说 了算 ， 对一些难点问 容 岗位 绝对 不能兼职 的前提下 ， 结合 企业实际 ， 本着成本效益原则 ， 题， 对一些敏感的人和 事放弃监督。 不搞繁锁哲学 ， 按程序科学制定会计内控制度 ， 强效益性和可操作 增 １２ 家族管理 ， ＿ 无法内控 不少 中小企业大部分管理人员为家族 性 ， 力求部 门及 岗位设置科学合理 ， 流程简洁严 密。有些 内控制度可 成员 ， 往往是老公做老板 ， 老婆任会计 ， 亲弟搞供应 ， 内弟跑销售 。 自 以在不违反基本前提 的情况下循序渐进 ， 不搞一步到位 ， 防止得 不偿 认为都是 自家人 ， 不须 内控 ， 实际上 ， 这种类型的企业人情大于制度 ， 失 ， 一旦 条 件 成 熟 ， 即加 以 完 善 。 但 立 无法进行 内控 ， 这只能作为创业初期 的特殊 管理 方式 ， 长期 以往 ， 必 ２３ 提 高 会 计 部 门人 员 综合 素质 ， 强 会计 内控 规 范 学 习。 能 ． 加 不 然 会 导 致企 业 经 营 不 善 。 满 足 于 记账 、 账 、 账 ， 算 报 要在 深刻 理 解 会 计 内控 原理 的基 础 上 ， 相 和 １ 制 度 不全 ， 章 可循 有 些单 位 领 导 从 一 些 触 目惊 心 的案 例 关部门一起研究制定并不断完善企业会计 内控制度。会计监督不仅 ． ３ 无 中也意识到会计 内控 的重要性 ， 但没有完整的财务管理制度 ， 更谈不 是事后监督 ， 要发挥 会计 的职业敏感性 ， 注重事前监督， 如参与招标 、 上 系统 的企 业 会计 内控 制 度 。 其 所谓 管理 制 度 ， 往 有 的头 痛 医 头 ， 议价、 往 盘点、 定额制定、 领料控制、 预算编制等业务过程监督。会计人 脚痛 医脚 ， 东一榔 头西一棒 ， 朝令夕改 ， 草率从事 ； 有的主观随意 ， 员要增 强工作 的主动 性 ， 自 当好领 导参谋 ， 确保 会计 信息准确及 时， 要 相 矛盾 ， 至 与 法 律 法规 相 违 背 ， 工 难 以操作 ， 终 不 了了之 。 甚 员 最 注 意 寻 找 薄 弱 环 节 ， 出改 进 措 施 ， 坚 持职 业 道 德 ， 守 为重 ， 信 提 要 操 诚 １４ 自以 为是 ， 学内控 《 ． 不 内部 会计控 制规范一基 本规范 （ 试 于 企 业 ， 信 于 社 会 ， 不能 监 守 自盗 ， 名 钓 誉 。 诚 绝 沽 行 ）等内控制度 已发布数年 ， 》 但不少单位领导无暇顾及 ， 对之知之甚 ２４ 加强内部审计 ，既要审计会计报表 ，更要审核 会计 内控 制 ． 少 ， 些甚 至 全 然 不知 ， 足于 已有 的做 法 ， 至 以 老 大 自居 ， 创 业 度 ， 好会计监督的再监督。会计 内控作为一项基础工作 ， 有 满 甚 对 做 实行一票 初 期 的 一 些 不完 善 、 后 、 至 错 误 的 做 法 沾 沾 自喜 ， 愿 完 善 和 放 否 决 ， 惩 到位 ， 时推 广 。 时 自觉 接 受 国家 监 督 和社 会监 督 ， 轻 落 甚 不 奖 及 同 减 弃， 对别 的单位的一些成功做 法不愿学 习， 更谈不上借鉴 国际惯例 。 内审 监督 和 会 计 监 督 的压 力 ， 力 提 高 企 业 的 会计 内控 水 平 。 借 自认 为企业现有的管理制度适应企业现状 ，殊不知企业发展离不开 ２５ 建 立 完 善 的 人 力 资 源管 理 制 度 。 括 岗 位 职 责 制度 ， ． 包 员工 培 管理 创 新 ， 至 可 以说 发展 的过 程 就 是 管 理 创 新 的过 程 ， 到 大 错 铸 训 、 用 、 甚 等 录 提升 制 度 ， 员工 工作 标 准 和 道 德 标 准 ， 工 职 务 晋升 和 工 资 员 成 ， 后 悔莫 及 。 才 晋级制度。 良好的人 力资源管理制度 ， 对贯彻执行内部会计制度有很 １ 部 门 制 约 ， 愿 配合 不 少 企 业 中 层 管 理 人 员 认 为 ， 计 内 大 的促 进 作 用 。 建 立 员工 定 期 休 假 和 轮 岗 制度 ， 日常 工作 中 的差 ＿ ５ 不 会 要 让 控是会计部门的事情 ， 当涉及本部门既得利 益时往往不予支持 ， 甚至 错和 不轨 行 为 及 时 暴 露 。 认 为会计部门故意 刁难 ， 使有些 内控制度形 同虚设 ， 流于形式。有些 ２６ 部门配合 ， ． 同心协力。内部 会计控 制是一项 系统工程 ， 当 应 单 位 内部 管 理 重 钱 轻 物 ， 间 、 车 仓库 等 部 门 报 账 不及 时 ， 月底 报账 一 约束 到 单 位 内 部 涉 及 会计 控 制 工 作 的 所 有 部 门和 人 员 ，任 何 个 人 都 次， 各种 票据 及购 、 、 、 报 表 内部 无 复核 、 制手 续 ， 会人 员 月 不得 拥 有 超越 内部 会计 控 制 的权 力 。 单位 负责 人 应 当对 单 位 内 部 会 领 耗 存 牵 财 底 工 作 千头 万 绪 ， 以审 核 ， 法 监 督 ， 冒 滴 漏 现 象严 重 ， 难 无 跑 贪污 舞 弊 计控制的建立健全及有效实施负责 ，经常协调和检查各部门会计内
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业是经济的重要组成部分，对于促进经济的增长和就业的增加有着不可忽视的作用。
中小企业在内部控制过程中存在着一些问题，这些问题可能会影响企业的发展和经营状况。
为此，本文将从中小企业内部控制存在的问题及解决方案进行分析和探讨。
一、中小企业内部控制存在的问题1.制度不健全中小企业在内部控制制度方面存在着一定程度的不健全问题。
具体表现为：企业的管理制度不够完善，组织结构不够清晰，工作职责分工不够明确等。
这些问题会导致企业内部控制的有效性受到一定程度的影响。
2.需求不足由于中小企业在人力、物力、财力等方面的限制，导致企业在内部控制方面的需求不足。
企业往往会缺乏完善的内部控制机制，导致企业内部控制的有效性受到一定程度的限制。
3.管理不规范由于中小企业在经营管理方面的欠缺，导致企业的内部控制管理不规范。
具体表现为：企业的管理流程不够规范，人员管理不够科学，过程管理不够严格等。
这些问题将会影响企业内部控制的有效性。
4. 财务管理不透明由于中小企业在财务管理方面存在着一定程度的问题，导致企业的内部控制在财务层面上存在着较大的风险。
具体表现为：企业的会计制度不够健全，财务信息披露不够透明，财务数据不够真实可靠等问题。
二、解决中小企业内部控制问题的建议1.建立健全的内部控制制度中小企业应该建立健全的内部控制制度，包括完善的管理制度、组织结构、工作职责分工等。
企业应该根据自身的实际情况，制定相关的内部控制制度，并严格执行，确保内部控制制度的有效运行。
2.提高内部控制的需求中小企业应提高内部控制的需求，加强对内部控制的重视程度。
企业应该认识到内部控制对企业的重要性，确保内部控制机制的完善和有效运行。
中小企业财务内部控制存在的问题及对策
中小企业财务内部控制存在的问题及对策中小企业面临财务内部控制问题的主要原因是缺乏专业人员和财务经验，同时还存在着资源有限、管理体系不完善、员工素质低等问题。
以下是中小企业财务内部控制存在的问题及对策：问题一：现金流管理不规范许多中小企业没有建立完善的现金流管理制度，导致现金流入和流出无法有效控制。
对策：建立现金流预算，制定权责清晰的付款和收款流程，严格控制付款流程，及时收回应收账款，加强内外部的沟通协调。
问题二：会计核算不规范中小企业在会计核算上存在许多问题，比如不按照会计准则进行核算，会计处理不及时、准确。
对策：建立符合会计准则的会计体系，培训财务人员掌握正确的会计处理方法，加强会计信息的及时性和准确性。
问题三：内部审计不健全中小企业内部审计不健全，未能发现和解决存在的财务风险和问题。
对策：建立独立的内部审计部门，对企业的财务流程和风险进行全面审计，及时发现和解决问题。
问题四：资产管理混乱中小企业缺乏固定资产管理制度，导致资产明细不清、使用不规范。
对策：建立固定资产登记制度，对资产进行分类管理，设立专门的资产管理岗位，定期盘点和检查资产情况，提高资产使用效率。
问题五：财务信息不透明很多中小企业财务信息不透明，财务报表不准确，无法为经营决策提供有效的参考依据。
对策：加强财务信息的披露工作，确保财务报表的准确性和完整性，采用适当的会计软件和系统，提高财务信息的透明度。
问题六：内外部交流不畅中小企业内外部交流存在障碍，部门之间、员工之间缺乏有效沟通与协作。
对策：建立健全的内外部交流平台，加强部门之间的沟通与合作，制定明确的责任分工，提高团队协作能力。
问题七：员工素质低对于中小企业来说，员工的素质和技能水平对财务内部控制的影响较大。
对策：加强员工培训和教育，提高财务知识和技能水平，培养员工对财务内部控制的重视意识。
问题八：外部环境因素中小企业面临的外部环境因素不稳定，包括市场竞争、经济波动、法律法规等，会对财务内部控制造成一定的影响。
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略中小企业内部控制是保障企业运营正常、规范和提高经济效益的重要手段。
由于中小企业的资源有限、管理水平相对较低等因素，导致其内部控制存在着一些问题。
本文将从人员问题、制度问题和技术问题三个方面进行探讨，并提出相应的应对策略。
一、人员问题1.人员培训不足。
由于中小企业在人力资源领域投入有限，往往无法提供全面、系统的培训机制，导致员工对内部控制要求的理解不够，缺乏内控操作的技能。
应对策略：中小企业应加大对员工培训的投入，建立完善的培训机制，设立内部控制培训计划，包括内控基本理论、内控操作技能等内容，提高员工内控意识和技能水平。
2.员工动机不足。
中小企业往往缺乏激励措施，员工对内部控制工作缺乏积极性和主动性，出现责任心不强、工作投入不足等问题。
应对策略：中小企业应建立激励机制，包括薪酬激励、岗位晋升、培训机会等，鼓励员工参与内部控制工作，增强员工责任心和积极性。
二、制度问题1.控制流程不完善。
中小企业制定的内控制度往往简单粗略，流程缺失或不完善，导致内部控制的连续性和有效性受损。
应对策略：中小企业应制定全面且可操作的内控制度，明确内控标准和流程，确保内部控制的规范性和有效性。
定期对内控制度进行回顾和改进。
2.各岗位职责界定不清。
中小企业人员较少，同一岗位可能承担多种职责，容易导致责任界定不清，职责混淆。
应对策略：中小企业应明确各岗位的职责，制定明确的岗位说明书，并建立明确的授权制度，确保每个人的职责和权限清晰明确。
三、技术问题1.信息化程度低。
由于中小企业资源有限，信息系统建设和技术投入相对较低，导致信息系统不完善，数据管理和信息传递不畅。
应对策略：中小企业应加大对信息化建设的投入，建立完善的信息系统，实现系统化、规范化的内部控制，提高内控效率和准确性。
2.缺乏内部控制工具。
中小企业缺乏成熟的内部控制工具和系统，无法有效地实施内部控制工作。
应对策略：中小企业可以从外部引进成熟的内部控制工具和系统，根据实际情况进行定制化，提高内控工作的质量和效率。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业内部控制是保障企业经营安全、提高经济效益的重要手段。
由于中小企业资源有限、管理水平相对较低、风险意识薄弱等因素，导致中小企业在内部控制方面存在一些问题。
本文将就中小企业内部控制过程中存在的问题及建议进行探讨。
问题一：风险识别不足中小企业在内部控制中常常忽视对风险的识别和评估，导致在重要决策中考虑不周全。
这样容易出现导致企业损失的事故，比如盗窃、虚报、误用等。
建议一：建立完善的风险管理机制中小企业应建立完善的风险管理机制，包括明确风险责任人、开展风险调查、制定风险解决方案等。
通过风险管理，可以帮助中小企业全面了解企业的风险情况，减少风险带来的损失。
问题二：制度建设不规范中小企业在制度建设中往往缺乏规范性，没有清晰的岗位职责分工、审批流程等，导致各个部门的工作混乱，无法形成有效的协同。
建议二：制定规范的制度中小企业应根据企业的实际情况制定规范的制度，明确各个岗位的职责和权限，建立合理的审批流程。
要加强对制度的宣传和培训，确保全体员工能够遵守相关规定。
问题三：财务管理不规范中小企业在财务管理方面存在较大的问题，比如会计凭证管理不规范、审计不及时、资金管理混乱等，容易导致资金滞留、资金链断裂等问题。
建议三：加强财务管理中小企业应加强财务管理，完善会计凭证管理制度，规范资金的收支流程，并建立合理的资金预算制度。
要定期进行财务审计，及时发现并解决财务问题。
问题四：人员管理不到位中小企业在人员管理方面存在一些问题，比如员工权限过大、人员信息管理不规范等，容易导致重要信息泄露和内部作假。
建议四：加强人员管理中小企业应加强对员工权限的管理，合理分配权限，避免权限过大带来的风险。
要建立完善的人员信息管理制度，确保员工信息的安全和准确。
问题五：培训和奖惩机制不健全中小企业在内部控制中往往缺乏培训和奖惩机制，导致员工对内部控制的重要性认识不足，无法形成一种良好的内部控制文化。
中小企业财务内部控制存在的问题及对策
中小企业财务内部控制存在的问题及对策中小企业作为社会经济中重要的组成部分，其发展对整个经济的稳定和发展具有重要的影响。
在中小企业的发展中，财务内部控制存在着许多问题，这些问题不仅影响企业自身的发展，还可能对整个经济带来不利影响。
对中小企业的财务内部控制存在的问题，进行深入分析并提出对策，对于促进中小企业的健康发展和经济的稳定发展具有重要的意义。
1.财务记录不完整和不准确中小企业在日常运营中往往缺乏专业的财务人员，导致财务记录不完整和不准确。
这使得企业的财务数据缺乏可靠性，不利于管理和决策的准确性。
2.内部控制缺失中小企业普遍存在内部控制的缺失，管理人员对企业的财务运作缺乏有效的监督和控制。
这会增加企业的经营风险，降低企业的经营效益。
3.资金管理不善中小企业在资金管理上存在着诸多问题，如资金闲置、资金链断裂等。
这会影响企业的发展和经营的稳定性。
4.缺乏风险防范意识中小企业在经营管理中普遍缺乏风险防范意识，对经营风险和财务风险的认识不足，容易受到外部环境的影响而导致经营困难。
5.管理人员素质不高中小企业的管理人员普遍素质不高，对财务管理和内部控制的重要性认识不足，导致财务内部控制存在着许多问题。
1.建立健全的财务管理制度和流程中小企业应建立健全的财务管理制度和流程，确保财务记录的完整和准确。
这需要明确财务管理的责任人，并规范财务管理的流程和制度，从而提高财务信息的可靠性。
2.加强内部控制中小企业应加强对内部控制的管理和监督，建立健全的内部控制机制，确保企业的经营活动合法、规范和有效。
加强内部审计工作，发现并纠正存在的问题。
3.合理利用资金中小企业应合理利用资金，明确资金的使用用途，并建立资金管理机制，确保资金的有效利用和管理，避免出现资金闲置和资金链断裂的问题。
4.加强风险防范和管理中小企业应加强对风险的认识和防范，建立健全的风险管理机制，定期进行风险评估和预警，防范各类风险对企业经营的影响。
5.提高管理人员的素质中小企业应加强对管理人员的培训和教育，提高管理人员的素质和能力，增强他们对财务管理和内部控制的重视，从而提高企业的管理水平和经营效益。
中小企业内部控制问题和应对措施
中小企业内部控制问题和应对措施中小企业是经济中的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到企业的管理效率和经营状况。
中小企业在实施内部控制时常常面临各种问题。
本文将就中小企业内部控制的问题和相应的应对措施进行探讨。
一、问题分析1. 控制意识薄弱：许多中小企业对内部控制的意识较为薄弱，存在“重码头轻制度”、“重人轻制度”的问题，容易出现组织混乱、责任不明、工作流程不规范等问题。
2. 人力资源不足：中小企业的人力资源有限，往往无法配备专职的内部控制人员，导致内部控制的执行不力。
人员素质和能力也是一个问题，缺乏内控人员的专业知识和经验。
3. 信息系统薄弱：中小企业对信息技术的应用程度较低，信息系统的建设和管理能力相对较弱，容易造成信息录入错误、数据不一致等问题，影响到内部控制的有效性。
4. 资金紧张：中小企业的资金紧张是普遍存在的问题，这使得企业在内部控制方面往往无法投入足够的资源和精力，导致内部控制的建设和运行水平不高。
二、应对措施1. 加强内控意识：中小企业应重视内部控制，树立正确的控制意识，将内部控制作为企业管理的基础和前提。
建立完善的内部控制制度，明确工作职责和权限，确保工作流程的规范性。
2. 提升人力资源能力：中小企业可以通过培训和引进外部专业人才等方式，提升内控人员的专业素质和能力。
可以组建内控团队，充分发挥各成员的优势，提高内部控制的执行效果。
3. 提高信息系统建设水平：中小企业应加强对信息技术的学习和应用，建立健全的信息系统，提高数据的准确性和可靠性。
可以考虑引入先进的内部控制软件和工具，提高内部控制的自动化水平。
4. 资源整合与优化利用：中小企业在内部控制方面应做好资源整合工作，充分发挥现有资源的作用，优化资源配置，降低成本，提高内部控制的效益。
可以借鉴外部资源，如政府扶持政策、金融机构的支持等。
中小企业在内部控制方面面临着许多问题，但这些问题并非无法解决。
只要中小企业充分重视内部控制的重要性，采取相应的应对措施，就能够有效地提高内部控制的水平，保障企业的可持续发展。
中小企业内部控制问题和应对措施
中小企业内部控制问题和应对措施中小企业内部控制是指企业为了达成经营目标，规范管理、提高管理效率、保护企业资产、防范风险，对企业经营活动进行规范、监督和控制的一套管理制度和控制程序。
中小企业具有规模小、资源有限、管理薄弱等特点，其内部控制问题也相对突出。
本文将探讨中小企业内部控制存在的问题及应对措施。
一、中小企业内部控制存在的问题1. 缺乏完善的内部控制制度和流程许多中小企业没有规范的内部控制制度和流程，企业管理不规范，各部门之间协作不畅。
这导致信息传递不畅、决策效率低下，容易发生失误和疏漏，导致企业经营活动出现问题。
2. 财务管理不规范许多中小企业缺乏专业的财务管理人员，会计核算不准确，对企业的财务状况把握不准确，导致企业面临财务风险。
3. 风险管理不到位中小企业的风险管理意识薄弱，对市场、财务、法律等方面的风险管控不到位，容易出现经营风险。
4. 内部人员失职许多中小企业的员工素质参差不齐，部分员工工作态度不端正，工作失职，为企业内部控制带来隐患。
中小企业需要建立健全的内部控制制度和流程，规范企业管理流程，明确各部门的职责和权限，提高管理效率。
中小企业需要加强对内部人员的管理，提升员工素质，规范员工行为，提高员工工作态度，减少员工失职的情况。
5. 利用信息技术手段强化内部控制中小企业可以利用信息技术手段，建立企业管理系统，实现对内部控制的信息化管理，提高企业管理的科学性和高效性。
6. 定期进行内部控制审计中小企业可以定期委托专业机构对企业的内部控制进行审计，评估现有内部控制情况，发现问题并及时修正，提高内部控制的有效性。
中小企业内部控制是企业管理的基础和保障，对企业的管理效率、风险控制、财务管理等方面都具有重要作用。
中小企业要重视内部控制，加强内部控制意识，建立健全的内部控制制度和流程，加强对财务管理和风险管理的管控，提升内部人员的管理水平，利用信息技术手段强化内部控制，定期进行内部控制审计，全面提升企业内部控制水平，确保企业的安全稳健发展。
企业会计内部控制存在的问题及对策分析
企业会计内部控制存在的问题及对策分析一、问题分析企业会计内部控制是确保企业财务报告的可靠性、保护企业资产和促进经营效率的重要组成部分。
在实际操作中，企业会计内部控制存在着诸多问题，严重影响了企业的财务管理体系的健康运转。
以下是一些企业会计内部控制存在的常见问题：1. 财务人员缺乏独立性：一些财务人员可能受到管理层的影响，缺乏独立性和客观性，难以对企业的财务报告进行真实客观的记录和报告。
2. 财务数据不准确：企业会计内部控制不严格，导致财务数据的真实性和准确性受到影响，给企业的决策带来了不确定性。
3. 内部控制流程不完善：企业内部控制流程存在漏洞和不完善的情况，导致资产和资源的管理缺乏监督，容易引发企业内部的腐败和浪费。
4. 经营管理数据的失实和失准：一些企业管理层为了追求企业绩效的表面数据，可能会对企业经营管理的真实情况进行美化和篡改，从而影响了企业财务报告的可靠性。
5. 缺乏内部监控机制：企业内部监控机制不健全，导致内部的财务违规和不正当行为的监督和审查不到位。
二、对策分析针对上述问题，企业应该采取相应的对策来加强会计内部控制，确保企业的财务管理体系的正常运转和健康发展。
1. 确立独立的内部审计部门：建立独立的内部审计部门，对企业的财务数据和财务报告进行独立审计，确保财务报告的真实性和准确性。
2. 完善制度和流程：建立健全的企业内部控制制度和流程，确保企业各项经营活动的合规运作和高效管理。
3. 强化财务人员的独立性和职业操守：通过规范培训、考核和奖惩机制，提高财务人员的独立性和职业操守，确保其对财务报告的真实客观记录和报告。
4. 加强内部监控和审计：建立健全的内部监控机制，对企业的经营管理活动进行全面监控和审计，发现和解决问题。
5. 强化内部风险管理：建立健全的内部风险管理体系，及时发现和控制企业内部的风险和问题。
6. 提高管理层的诚信和责任意识：加强对管理层的监督和约束，提高企业管理层的诚信和责任意识，确保管理层对企业经营管理的真实性和合法性。
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略中小企业是国民经济中的重要组成部分，其规模虽小，但占据了市场中很大一部分份额。
由于资金、技术及人员等方面的限制，使得中小企业在内部管理方面存在一些问题，其中最为重要的就是内部控制问题。
中小企业若出现内部控制问题将会影响企业稳健经营，导致企业经营风险不断增加，从而影响企业的发展。
有必要深入分析中小企业内部控制中存在的问题及应对策略。
1. 人员不足：中小企业人员多为技术型人才，在财务管理、内部控制等方面的人才相对较少。
这将导致内部控制的执行不到位，容易出现差错和失误。
2. 财务管理不规范：中小企业财务管理多由负责人或财务人员负责，他们的专业水平参差不齐，容易出现会计处理错误、虚假报表等问题。
3. 内部监督机制弱化：中小企业内部监督机制薄弱，财务、生产、采购等各部门之间信息传递不畅，管理层对内部控制的关注度较低。
4. 内部审计不及时：中小企业内部审计机制不够完善，对经营行为的监督检查不到位，很容易出现违规操作、内部失职等问题。
5. 对风险管理意识淡漠：中小企业对风险管理的意识较为淡薄，容易对潜在风险忽视，使得企业面临较大的风险。
二、中小企业内部控制的应对策略1. 增加内部控制人员：中小企业应加大对内部控制人员的招聘力度，尤其是财务，审计等方面的专业人才，提高内部控制执行人员的专业素质。
2. 完善财务管理制度：中小企业应建立健全的财务管理制度，包括会计准则、财务制度等，提高财务管理的规范性。
3. 加强内部监督机制：中小企业应加强内部监督机制，建立科学的内部监督体系，提高各部门之间的信息共享和传递效率。
5. 增强风险管理意识：中小企业应提高风险管理的意识，加强企业对风险的识别、分析和防范，降低出现风险的可能性。
中小企业在内部控制方面存在的问题是多方面的，其中总体问题是内部控制机制的缺失和不规范导致的。
中小企业应对内部控制问题采取有效的措施，才能提高内部管理的效率和水平，避免因内部控制问题造成的风险和损失。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业内部控制过程是企业管理中十分重要的一个环节，旨在确保企业经营活动的规范、合法和有效。
然而，在实际操作中，中小企业内部控制过程中仍存在着许多问题，需要不断加以改进。
本文将以一个中小企业为例，探讨其内部控制存在的问题，并提出相应的建议。
问题一：审批机制不完善该企业的审批机制不够完善，常常出现管理层的个人意志干扰决策的情况。
同时，由于审批流程不透明，审批人员往往无法对申请的项目进行充分的了解和审查，进一步影响了决策的质量和效率。
建议：首先，完善审批流程，建立决策委员会或风险管理委员会，明确各级别决策权限和责任，并定期对其进行评估和调整。
其次，加强审核人员的培训，使其掌握合理的审核标准和方法，确保审批流程公正透明。
问题二：财务管理不规范该企业的财务管理存在许多问题，比如未能及时核对银行流水账单、未能对票据和单据的真实性进行严格核验等，这些问题给企业带来了财务风险和经济损失。
建议：加强财务管理，建立完善的财务管理制度和风险管理制度，强化会计人员的培训和管理，确保企业财务数据的真实性和完整性。
同时，实行内部控制制度，加强对单据、票据的核对和审批，形成有效的财务管理和监控体系。
该企业的信息技术管理不够规范，系统缺乏完备的监测和审查机制，存在诸如数据泄露、系统故障等风险，给企业带来了额外的成本和损失。
建议：加强信息技术管理，建立完善的内部控制机制，实现对企业内部网络的监控和审查，加强数据备份和防护，提高系统安全性和数据的完整性。
同时，积极开展相关培训，加强员工对信息技术安全的认识和预防工作。
该企业的员工管理存在一些问题，如员工招聘的规范性欠缺、员工培训短缺等，这些问题对企业的长期发展会带来一定的不利影响。
建议：建立健全员工管理制度，制定招聘和培训标准，通过设立员工考核机制，激励员工学习和进步，提高员工的整体素质和能力。
综上，中小企业内部控制过程中存在的问题比较复杂，但可以通过加强内部控制机制和制度建设，加强培训和考核，提高员工管理和信息技术管理等多方面来得以解决。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业是经济的重要组成部分，其发展对于整个经济体系的稳定和健康发展都至关重要。
由于中小企业自身的资源有限，管理水平相对较低，内部控制问题也较为突出。
本文将从中小企业内部控制过程中存在的问题入手，提出一些建议，以期能够帮助中小企业提升内部控制水平，增强企业的竞争力和抗风险能力。
1. 内部管理人员能力不足：中小企业的内部管理人员往往是由业主或者相关人员兼任，缺乏专业化的管理水平。
这就容易导致内部控制的设计和执行存在问题，给企业带来潜在的风险。
2. 财务管理不规范：中小企业在财务管理方面往往较为混乱，存在资金周转不灵、账目混乱、财务数据不真实等问题。
这就使得企业的财务状况无法清晰地呈现，给企业的经营和管理带来很大的不确定性。
3. 内部流程不规范：在中小企业中，很多流程都是以业主或者相关人员个人偏好和习惯为主导，缺乏制度规范。
这就容易导致内部控制的失误和混乱，增加了企业的经营风险。
4. 内部控制意识薄弱：在中小企业中，由于对内部控制的认识不够，很多人对内部控制工作的重要性并不足够重视，导致内部控制的设计和执行往往存在缺陷。
1. 提升内部管理人员的能力：中小企业应该着重培训和引进具有专业化管理能力的管理人员，提升企业的管理水平。
公司可以通过内部培训或者外部聘请专业人士来提升管理人员的能力。
2. 规范财务管理流程：中小企业应该规范和优化企业的财务管理制度，加强对财务人员的管理和监督，规范企业的财务处理流程，确保财务数据的真实性和准确性。
3. 完善内部流程管理：中小企业应该建立健全的内部流程管理体系，强化对员工的内部流程培训，规范内部流程，建立和完善各项管理制度，确保运营流程的规范和顺畅。
4. 加强内部控制意识：中小企业应该加强对内部控制的宣传和教育，提升员工对内部控制的认识和重视程度，建立内部控制意识，推动内部控制工作的顺利实施。
5. 引入内部控制工具和方法：中小企业可以借助先进的内部控制工具和方法，为企业的内部控制工作提供有力的支持。
中小企业财务内控管理制度的问题与改善对策
中小企业财务内控管理制度的问题与改善对策中小企业财务内控管理制度是企业保证财务信息准确性、规范经营行为、防范风险的重要手段。
由于中小企业资源有限、管理水平相对较低，其财务内控管理制度常存在一些问题。
以下是一些常见问题及相应的改善对策。
一、问题：人员不专业、职责不清晰在中小企业中，由于人员数量较少，往往会出现人员职责不明确、不专业的情况，导致内控管理制度执行不力。
改善对策：1. 建立完善的岗位职责分工制度，明确每个岗位的职责和权限，确保职责清晰、不重叠。
2. 提供员工培训，提高其专业知识和技能，增强其执行内控管理制度的能力。
3. 激励员工积极参与内控管理，如设置相应的绩效考核和奖励措施。
二、问题：制度不规范、流程不明确中小企业往往缺乏规范的财务内控管理制度，流程不明确，容易出现操作不规范、风险漏洞等问题。
改善对策：1. 建立健全的财务内控管理制度，包括内部审计、风险控制、报告制度等，明确流程和责任。
2. 针对不同的财务流程，制定相应的操作规范，确保每个环节都有明确的操作指引和制度依据。
3. 定期进行内部审计，对制度执行情况进行检查，及时进行修订和完善。
三、问题：信息不及时、准确性有待提高中小企业在财务信息采集、处理和报告方面存在一定的困难，导致信息不及时、准确性有待提高。
改善对策：1. 利用信息化技术提升财务信息采集和处理的效率，如建立财务管理软件系统、采用电子化记账等方式。
2. 加强对财务人员的培训，提高其信息采集和报告的能力，确保信息准确、及时。
3. 定期进行财务信息审核，发现问题及时进行纠正，确保财务信息的准确性。
四、问题：内部控制不完善、防范风险能力薄弱中小企业在内部控制方面常存在一定的漏洞，防范风险能力较弱，容易导致财务风险的发生。
改善对策：1. 建立健全的内部控制流程，包括风险评估、风险控制、风险报告等环节，确保风险得以控制。
2. 加强对内部控制的监督和审查，及时发现和纠正问题，保证内部控制的有效性和可靠性。
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策在当前市场经济环境下，企业面临着日益激烈的竞争，内部控制的完善程度对企业的经营和管理起着至关重要的作用。
企业会计内部控制存在着一些问题，如何解决这些问题，成为了企业管理者亟待思考和解决的问题。
本文将从现实的角度出发，浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策。
1. 制度不完善企业会计内部控制中，制度的完善性是非常关键的。
然而在现实中，很多企业的会计内部控制制度还存在一些不完善的地方，比如审批流程不够严密、责任岗位划分不清等。
这些都会导致企业在财务管理上出现不少问题。
2. 资金管理不规范企业资金的管理是会计内部控制的重要组成部分。
但是在一些企业中，资金管理不够规范，比如资金的分配不明确、支付授权不规范等，这些都容易造成企业内部资金管理方面的问题。
3. 内控意识淡漠一些企业员工的内控意识不够强烈，这在一定程度上会影响企业的内部控制。
比如在资金管理、财务报告等方面，员工可能存在对内部控制的漏洞和疏忽，这将对企业造成一定的财务风险。
4. 信息系统不完善随着科技的发展，信息系统已经成为企业内部控制的重要组成部分。
然而在一些企业中，信息系统并不完善，从而影响了企业的会计内部控制。
比如系统的数据安全性问题、无法及时反映财务报告等问题，都会对企业产生不小的影响。
二、对策的建议1. 完善内部控制制度企业管理者应该重视内部控制制度的建设和完善，做到流程合理、规定清晰。
制定明确的审批流程和责任分工，确保内部控制制度的有效实施。
2. 加强内部培训企业应该加强员工的内控意识培训，提高员工对于内部控制的重视和认识。
通过定期的培训和教育，使员工对内部控制制度有着更深刻的理解和认识，从而减少财务风险的发生。
3. 规范资金管理企业需要规范资金管理流程，健全资金管理制度，明确资金使用和支付的权限和程序，增强资金管理的透明度和规范性，以确保企业在资金管理方面不出现差错。
4. 完善信息系统企业需要加大对于信息系统的投入，改善信息系统设备，提高数据的安全性和及时性。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业在内部控制方面存在着各种问题。
这些问题不仅阻碍了企业的发展，也可能对企业的合法性造成危害。
为了帮助中小企业解决内部控制问题，下面将列出一些普遍存在的问题以及相应的建议。
问题一：管理体系不完善中小企业的管理体系可能不够完善，导致企业的内部控制出现漏洞。
该问题可能源于管理人员的经验不足，或者是财务管理制度不够完备。
建议：企业应该对管理人员和员工进行加强培训，提高管理能力和综合素质，同时完善财务管理制度，确保各项制度得以落实。
问题二：财务流程不规范在许多中小企业中，财务流程并不规范，可能存在财务管理漏洞，导致财务信息的严重滞后、内外部经营、监管部门难以检验、审核等影响企业的发展。
建议：中小企业应该建立完善的财务管理制度，有必要从会计工作的形式、程序、内容、质量等方面进行内部控制。
要实现财务流程的规范化，需要确保各个部门共同遵守制度的执行、完善财务流程，以及保护财务机密，不泄露机密。
问题三：信息化水平低现代化信息技术的应用对企业内部控制和经营管理至关重要，但中小企业普遍存在信息化程度较低的问题，导致企业内部控制不够强健，并且数据容易丢失，受到恶意攻击的风险也很高。
建议：企业应该尽快建立信息化管理系统，提高IT技术应用，做到管理系统信息化化、数据可用性高、数据安全可管理。
同时，企业也应该加强网络安全意识培养，以加强其信息安全保护工作。
问题四：内部监管不力中小企业中，可能存在一些内部监管不力的情况。
这种情况可能出现在公司内部财务、人事等管理部门，可能是因为内部监管制度不健全，或缺乏有效的监督办法。
建议：中小企业应该制定完善的内部监管制度，并对内部制度进行落地持续监管。
除了内部制度的完善外，还要加强对员工工作的监管，对违纪行为要实施惩罚制裁，切实维护企业内部规矩。
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中小企业会计内控实践中常见问题及对策思考
摘要：本文通过分折中小企业在会计内控实践中的常见问题及其给企业带来的不利影响，提出了对这些问题的对策思考以及改进措施，为中小企业的健康发展提供参考。
关键词：屮小企业会计内控问题对策
0引言
近几年来，在国内外成功经验和惨痛教训刺激下，愈来愈多的大型企
业意识到加强会计内控的重要性，把会计内控制度的建立和执行当作治本手段，
但对丁•众多的中小型企业来说，管理工作粗放随意，对内部会计控制的认识还
相当模糊，内控基础工作还相当薄弱。
能否让中小企业这颗颗幼苗成长为参天
大树，在实践中加强和改进会计内控显得十分迫切。
1常见问题
1.1观念陈旧，不愿内控不少中小企业负责人坚持传统的用人不疑、
疑人不用观念，认为只有大型企业才搞会计内控，加强内控就是对下级的不信任，会挫伤管理人员的积积性；有些领导认为内控制度是形式主义，甚至认为会计内控制度会束缚领导手脚，自找麻烦；还有些领导认为内控就是增人增部门，不仅于事无补，而且影响效率。
会计人员认为自己人微言轻，一切由领导说了算，对一些难点问题，对一些敏感的人和事放弃监督。
1.2家族管理，无法内控不少中小企业大部分管理人员为家族成员，往往是老公做老板，老婆任会计，亲弟搞供应，内弟跑销售。
fi认为都是0家人，不须内控，实际上，这种类型的企业人情大于制度，无法进行内控，这只能作为创业初期的特殊管理方式，长期以往，必然会导致企业经营不善。
1.3制度不全，无章可循有些单位领导从一些触目惊心的案例中也意
识到会计内控的重要性，但没有完整的财务管理制度，更谈不上系统的企业会
计内控制度。
其所谓管理制度，往往有的头痛医头，脚痛医脚，东一榔头西一
棒，朝令夕改，草率从事；有的主观随意，自相矛盾，甚至与法律法规相违背，
员工难以操作，最终不了了之。
1.4 S以为是，不学内控《内部会计控制规范一基本规范（试行）》等内控制度已发布数年，但不少单位领导无暇顾及，对之知之甚少，有些甚至全然不知，满足于已有的做法，甚至以老大自居，对创业初期的一些不完善、落后、甚至错误的做法沾沾自喜，不愿完善和放弃，对别的单位的一些成功做法不愿学习，更谈不上借鉴国际惯例。
自认为企业现有的管理制度适应企业现状，殊不知企业发展离不开管理创新，甚至可以说发展的过程就是管理创新的过程，等到大错铸成，才后悔莫及。
1.5部门制约，不愿配合不少企业中层管理人员认为，会计内控是会
计部门的事情，当涉及本部门既得利益时往往不予支持，甚至认为会计部门故
意刁难，使有些内控制度形同虚设，流于形式。
有些单位内部管理重钱轻物，
车间、仓库等部门报账不及时，月底报账一次，各种票据及购、领、耗、存报
表内部无复核、牵制手续，财会人员月底工作千头万绪，难以审核，无法监督,
跑冒滴漏现象严重，贪污舞弊时有发生。
1.6人数不足，素质不高中小企业普遍管理人才匮乏，素质参差不齐，
但嫉贤妒能、埋没人才、任人惟亲、求全责备现象也比较严重。
不少企业一人多职、缺少制约，每次减员增效，往往先从财会人员开始，不少管理人员不自学，不培训，工作岗位长期不动，开展工作凭经验，领导考核凭印象，导致内控制度制定难、落实难、效果差。
1.7过分灵活，因小失大中小企业船小好调头，经营管理机制灵活，这本来是中小企业的明显优势，但不少企业出于非法避税，银行借贷，调节盈亏的目的，绕开内控制度，随意简化流程，其结果是企业内控失效，会计信息失真，费用支出失控，上行下效，漏洞百出，因小失大，自食苦果。
2对策思考
1.1企业领导人员带头学习《会计法》和《基本规范》，对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施负责。
要把企业做大做强，必须向大型企业学习，借鉴国际惯例。
同时牢固树立风险意识和危机意识，经常剖析一些企业失败的深层次原因，从中汲取教训，在企业搏击风浪的过程中有所警示或启迪。
要聚集管理精英，组建管理团队，将个人的魅力与资源组织化，不搞“一言堂”，不搞短期行为和家族化管理，要学会超脱，变事必躬亲为制度控制，依靠团队的智慧，实行现代管理，增强内控意识，确保可持续发展。
2.2全员学习会计内控知识，完善会计内控制度。
注意培养全员内控意识，绝不能仅仅依靠财会人员孤军奋战。
只有全员内控才能做大做强企业，没有完善的内控只能是昙花一现，难成大器，短期内未出问题唯一的答案就是侥幸，可谓其兴也勃焉，其亡也忽焉。
在不相容岗位绝对不能兼职的前提下，
结合企业实际，本着成本效益原则，不搞繁锁哲学，按程序科学制定会计内控
制度，增强效益性和可操作性，力求部门及岗位设置科学合理，流程简洁严密。
有些内控制度可以在不违反基本前提的情况下循序渐进，不搞一步到位，防止
得不偿失，但一旦条件成熟，立即加以完善。
2.3提高会计部门人员综合素质，加强会计内控规范学习。
不能满足于记账、算账、报账，要在深刻理解会计内控原理的基础上，和相关部门一起研究制定并不断完善企业会计内控制度。
会计监督不仅是事后监督，耍发挥会计的职业敏感性，注重事前监督，如参与招标、议价、盘点、定额制定、领料控制、预算编制等业务过程监督。
会计人员耍增强工作的主动性，当好领导参谋，确保会计信息准确及时，要注意寻找薄弱环节，提出改进措施，要坚持职业道德，操守为重，诚信于企业，诚信于社会，绝不能监守自盗，沽名钓誉。
2.4加强内部审计，既要审计会计报表，更要审核会计内控制度，做
好会计监督的再监督。
会计内控作为一项基础工作，实行一票否决，奖惩到位，及时推广。
同时自觉接受国家监督和社会监督，减轻内审监督和会计监督的压力，借力提高企业的会计内控水平。
2.5建立完善的人力资源管理制度。
包括岗位职责制度，员工培训、录用、提升制度，员工工作标准和道德标准，员工职务晋升和工资晋级制度。
良好的人力资源管理制度，对贯彻执行内部会计制度有很大的促进作用。
要建立员工定期休假和轮岗制度，让日常工作中的差错和不轨行为及时暴露。
2.6部门配合，同心协力。
内部会计控制是一项系统工程，应当约束到单位内部涉及会计控制工作的所有部门和人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。
单位负责人应当对单位内部会计控制的建立健全及有效实施负责，经常协调和检查各部门会计内控制度的执行情况。
2.7小胜以智，大胜以德，中小企业要想取得跨越式发展，加强企业文化建设也十分重要。
健康的企业文化和职业道德使企业绝大多数员工把企业当作自己的家，自觉执行法律法规和企业会计内控制度，进而热爱企业、关心企业。
在企业发展的不同时期，不断打造健康向上的企业文化，用非控制方法弥补控制方法的不足，企业将成为一艘能够抵抗住风浪的航船，在经营和发展的航线上稳健前行。