家族传承与资产规划
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家族传承
家族传承研究资料 – 富不过三代
香港只得 4% 企业有完善承传计划
据中国社科院 2010 调查,五至十 年内,全国超过 300 万间民企将 面临企业传承的挑战。
五项主因: 市场变化 财富多人承继,不断分摊 跨代矛盾 各自发展,无人接班 接班人能力不足 超过200年历史的企业 日本 德国 荷兰 3,146家 837家 222家
﹣每年供款US$16萬,供款五年,合共总供款US$80萬,可
于任何时间整笔提取保单总值;例子:15年 US$155万、20 年 US$286万、25年 US$332万。 ﹣若不一次提款亦可以选择分段提款。当此单生效至21年, 当时可从保单开始提款;举例如下:
﹣84岁仍有保单户口价值US$7,515,747,到时可取消提款或待儿 子 身 故 后 由 后 人 领 取 , 最 长 可 达 儿 子 100 岁 , 当 时 保 单 价 值 US$24,023,413。
家族传承与资产规划
Succession and Assets Planning
资产规划
资产规划 – 不要将所有蛋放同一篮子
在国内,无论是企业家,民企或国企的高管,还有一些有势力人 士均累积了大量财富。在过去,他们定必将大部份财富投入房地产,又 或跟随股市浪潮进出。刚刚的一两年大家意识到在国内寻找投资项目绝 对是苦无头绪,因市场已教导他们投资是有风险的,再加上政治及经济 的风险,已有许多人寻找一些海外资产作个人财富的避风港。
以上贷款HK$1,000万,投资于私人银行的入wenku.baidu.com处认可合资格投资工具。
此安排就符合投资移民的要求。合资格的投资工具可选择定息投资工具, 年回报率3-15%不等,HE選擇較穩健的回报,有HK$50万(利率5%)。 以上投资于私人银行的HK$1,000万已符合银行开户要求。
以上安排每年凈回报HK$30万(选择不同投资工具会有不同效益)。
在境外,家族信托和大额保单,已成功协助不少知名的百年家族作资产妥善分配, 包括合法规避遗产税。
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家族传承对象
• • • • 具有庞大资产 资产传承 复杂的家庭关系,规划遗产分配 需要安全地方妥善存放资金
•
•
平衡维持舒适生活和为挚爱存留财富
对冲遗产税
家族傳承 ﹣ 個案分享
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资产规划 ﹣ 平衡资产与风险
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资产规划 ﹣ 一笔资金 多项用途(投资移民个案)
HE 38岁 企业高管 太太及10岁儿子。一家投资移民香港已获原则性批核,除投资移民规定的 HK$1,000万投资外,对家庭的保障亦看重,因移民香港后太太會放弃工 作留港照顾儿子,经济责任就留在自己身上。以下是替他的资产安排。 一家人投资移民香港的身份(HK$1,000万) 一份以HE 为受保人的HK$6,000万人寿保单(保费HK$1,350万) 一个“私人银行”赈户,灵活及多元化投资选择,专人作为客户经理跟进 及汇报赈户状况(开户要求HK$780万) 以上安排,原先投入总额 HK$3,130 万,透过以下结构, HE 只需投入 HK$1,350万。 首先,投保一份HK$6,000万保单,保费HK$1,350万。(用银联缴交) 以保单抵押给私人银行,贷款HK$1,000万,利息约HK$20万(利率2%)
中国超过150年历史的企业仅五家 六必居 张小泉 陈李济 同仁堂 王老吉
家族传承市场背景
正在火热讨论的中国遗产税,如箭之在弦,蓄势待发,以最高税率50%征收计,直 接一句话:「犹如给政府分家产」。你的友好及客户,能否减低征税的影响,就有赖你的 前瞻。
对于家族来说,无论是家族企业面对的政冶及经济的风险,后代对生意的承继和理 财能力,及婚姻关系所产生的风险和财产分配等等,都是他们所关心的。还有一些家族关 系相当复杂,在分配资产时未必能够公开于其他家族成员。
梁先生 40岁 家族企业二代
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资产规划 ﹣ 尽其责任 和谐人生
Wang 3岁;父亲50岁,民企老板,母亲31岁,是父亲的情 人。
﹣为恐儿子长大后未能承继父亲任何的资产,以储蓄保单送
赠资产给儿子。以父亲为保单持有人(避免母亲私下运用), 待儿子18岁后自动转为他自己持有保单。
年岁 24 - 33 34 - 43 44 - 53 54 - 63 64 - 73 74 - 83 每年提取金额 US$56,000 US$112,000 US$224,000 US$448,000 US$896,000 US$1,792,000
8%,回报视乎不同险种。
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个案分享 ﹣ 资产规划
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资产规划 ﹣ 安心生活
Chen 40岁 民企老板 ﹣人际网络甚广,而在自己的行头内长䄂善舞 ﹣感觉政治风险无日无终,所以利用香港保单作资 产避风港,为恐有一天国内资产被冻结,香港的保 单当然不受影响,可随时提款,犹如后备小金库。 ﹣ 每 年 保 费 US$340,000 , 供 款 五 年 , 合 共 US$1,700,000 (换算人民币约10,000,000),他选 择一次付清保费。到 60 岁可取回 US$4,821,118 。 保费是每年收取,多缴部分于保单内可获利息及可 提取。 ﹣付款方式,用银联卡缴付全数。
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资产规划﹣ 锦上添花
Fu 45岁 房地产发展商
﹣拥有大量收租房产,每年有巨额租金收入 ﹣房地产开发只保留小量投资 ﹣ 以小部份租金收入在香港购买储蓄保险,作用: 不用管理、稳定回报、分散风险及作为一笔后备资金 留给后人缴交遗产税,以免他日后人未有足够现金缴
交遗产税,而导至遗产被冻结。
﹣每年供款 US$250,000,供款十年,到20年可取回 US$5,993,026。 ﹣付款方式,用银联卡缴付;以后每年用银联网上 缴交便可以。
资产规划 ﹣ 海外资产
中国大陆人士投资海外,首选是香港,原因有地利之便、语言和文字沟通
便利、国际金融中心,无论法规及产品均达国际水平。
而在香港较受国内人士欢迎的投资工具,有房屋、股票、基金或保险,而
投资之便利及稳定回报首选保险产品。
于便利方面:投入保单的保费,只用银联“一刷”,多大的保费立刻打到 保险公司,犹如购物一般,完全合乎情、理、法;稳定回报方面:年回报有4% -