基层商业银行柜面操作风险分析
浅析基层商业银行柜面操作风险管理
浅析基层商业银行柜面操作风险管理多年来，柜面业务一直是商业银行经营和管理工作的重要组成部分，它不仅面向客户提供资产、负债及中间业务收入和产品服务，同时还是银行营销产品，联系银行和客户的主要渠道和纽带之一，由于目前我国商业银行对电子银行、自助设备等业务的普及程度还不够高，因此，基层网点柜面运营是商业银行经营活动的基础，而基层网点柜面操作则是商业银行风险防范的重要关口。
如何有效地防范柜面业务操作风险成为摆在我们面前重要的课题。
笔者结合会计岗位的工作实践，从柜面业务操作风险表现与存在的问题出发，浅谈一下对构筑柜面业务风险防范机制的几点认识。
一、基层网点柜面操作风险的主要表现及成因(一)服务风险。
在商业银行竞争日趋激烈的环境下, 一线柜面作为商业银行的服务窗口, 既代表着银行的品牌、形象, 同时也被置于公众、媒体和舆论的监督之中, 一方面, 各商业银行采取各种措施加大对柜员服务质量的考核,对服务不当造成客户投诉的予以重罚;另一方面,客户对银行的服务要求也越来越高,在这种格局下,柜员在服务过程中承受着巨大的压力,面对部分客户的无理要求,由于担心与客户发生冲突,采取息事宁人的态度, 放弃原则,屈从于客户的要求, 很可能埋下了风险隐患。
(二)发展风险。
一方面，健全的会计制度是规范、保障和促进银行业务健康发展的前提，制度不健全会直接形成会计管理上的真空，加大银行经营风险。
原则上新业务品种的开办必须有相应的会计制度来保证，但往往新业务在试办过程中，由于对其认识不足，在制度制定时很难考虑周全，有时甚至就没有相关制度来规范，使得一些新业务品种在试办过程中面临着较大风险。
并且由于柜面业务品种的不断增多，新业务的普及，但其相应的各项业务规章制度分散在各类业务条线的管理办法、操作规程和会计核算制度当中，制度过多、过散，查找困难，柜员学习和执行这些制度有一定的难度，在实际操作中极不规范，潜伏着很大风险。
另一方面，商业银行的基层网点均承担着上级行下达的指标任务, 其中存款规模指标在业绩考核中占较大的权重。
商业银行柜面业务操作风险案例集萃
商业银行柜面业务操作风险案例集萃商业银行的柜面业务是银行的基础业务之一，也是银行的核心服务之一。
然而，随着银行业务的复杂性和多样性增加，柜面业务操作风险也日益凸显。
本文将通过一些具体的案例，分析商业银行柜面业务操作风险的来源、影响及防范措施。
案例一：内部欺诈某城市商业银行的一位柜员李某，利用职务之便，通过伪造客户签名、盗用银行密钥等方式，从客户的账户中盗取大量资金。
这个案例属于内部欺诈，主要原因是内部管理不严格，员工职业道德缺失。
这种风险对银行的影响非常大，可能导致客户流失、声誉受损，甚至可能引发金融危机。
案例二：操作失误某大型商业银行的一位柜员在为客户办理定期存款业务时，由于疏忽大意，将客户的定期存款利率输入错误，导致客户损失惨重。
这个案例属于操作失误，主要原因是操作流程不规范，员工操作不熟练。
这种风险虽然不会对银行造成严重的财务损失，但会影响客户体验和银行声誉。
案例三：外部欺诈某家股份制银行的一位客户通过伪造身份信息，骗取了该银行的贷款。
这个案例属于外部欺诈，主要原因是银行对客户身份信息的审核不严格。
这种风险可能导致银行承担不必要的债务，甚至可能引发法律纠纷。
针对以上三种操作风险，银行应该采取以下措施进行防范：1、加强内部管理。
银行应该建立完善的内部控制体系，包括员工职业道德教育、操作流程规范、绩效考核制度等。
同时，要加强对员工的监督和管理，发现异常行为及时进行处理和惩罚。
2、加强客户身份信息审核。
银行应该加强对客户身份信息的审核和管理，采用多种手段进行身份认证和验证，确保客户的身份信息真实有效。
3、加强员工培训。
银行应该加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和服务水平。
同时，要加强对员工的监督和管理，发现操作失误及时进行处理和纠正。
4、加强风险预警和管理。
银行应该建立完善的风险预警和管理体系，及时发现和处理潜在的操作风险。
同时，要加强对风险的分析和管理，制定相应的应对措施和预案，确保银行能够及时有效地应对各种风险事件。
商业银行柜面操作风险及防控浅析
关键词：商业银行；柜面操作风险；风险防控纵观中外层出不穷的银行风险事件，沉痛的教训告诫我们:十案九违规。
操作风险的破坏力无疑，如果不能很好的对柜面操作风险作出防控，很可能导致商业银行大量资金损失甚至发生挤兑，从而引发声誉风险，造成不可估量的后果。
商业银行务必要将科学防控柜面操作风险的工作摆在其经营管理中的重要地位，并且坚决不动摇。
1商业银行柜面操作风险概述商业银行柜面操作风险是指客户在银行办理存款、贷款发放、理财和中间结算等业务的过程中，由于柜员专业素质、流程执行和内控缺陷以及内外部人员道德欺诈等因素造成银行和客户不同程度的资金财产损失的风险。
它存在于商业银行的每一家营业网点，存在于商业银行的每一项柜面业务中，是商业银行操作风险管理的主要领域。
目前商业银行柜面操作风险具有以下三个特点：一是风险产生原因具有多样性，例如员工素质、流程内控的设计和执行、道德风险等，都是产生柜面操作风险的原因；二是风险的危害性越来越大，该风险会给客户、银行甚至社会造成巨大的资金财产风险，且会对银行造成难以估量的声誉风险，影响储户对银行的信任；三是风险难以预防，由于涉及业务量、专业要求、流程和内控等方方面面，对潜在操作风险难以做到预测，因而难以预防。
2商业银行柜面操作风险产生原因2.1柜面操作人员风险防范意识薄弱，合规操作理念有待强化相当多的柜面从业人员自开始就没有养成操作风险防范意识，没有树立起合规操作的理念，漠视相关规章制度的刚性约束，经常性的只是单纯的因业务而办理业务，单纯的因内控检查而应付检查，而认识不到柜面操作风险的潜在危害。
另外，管理人员在业绩指标的压力下，忽视对柜面操作人员的操作是否符合规章制度和操作流程的检查督导，这也加剧了柜面从业人员对操作风险及其防范的轻视。
更严重的是，如果柜员的主观意识层面出现问题，那么发生道德风险的可能性就会大大增加。
合规操作是一种工作理念和态度，它不是躺在培训课程中的话术，它需要工作人员每时每刻都能身体力行。
农商业银行柜面业务操作风险
学会保护自己：
17.减P少art反交易；（反交易增加，风险概率增加， 不做规避反交易） 18.一旦出错，及时报告，私下处理绝不可取； 19.可疑交易，涉及反洗钱，应及时报告； 20.多向老员工讨教，银行工作要有业务知识， 也要有经验的积累；
在我们银行柜面业务处理过程中， 操作风险时时刻刻都存在着，就象我 们在生活中碰到某些社会现象，随时 都可能发生。为了让大家对风险防控 能有更深刻、更进一步的了解，我给 大家看几个日常案例：
2. 不相容岗位职责相互不分离 （不能兼职的兼职；做不到印押证三分开）
3. 不按规定实行业务交接 （不认真对待，做不到面对面交接）
学会保护自己： 1.任何工作尽可能在监控下完成； 2P.真art正做到“双人会同”“交接”“签退”等，
并理解其含义；（认识其严肃性） 3.“三清原则”绝对遵守，不议论客户；
案例防范：
1、营业机构库存一般按不超过1个季度用量掌握；柜员尾箱库存一般按1
周的P用a量rt掌握，但每种凭证原则上最多不超过200份。；
2、每日营业终了，柜员应在视频监控下换人清点或交叉核对重要空白凭 证实物，并与系统账簿余额核对，确保账实相符；
3、柜员休假或长期离岗时，重要空白凭证应全部移交，交班柜员当面清 点无误后，由会计主管或其指定专人监督办理交接手续；
（ 客户认清，钞券点清，一笔一清） 4.常回看自己的工作状况，自查自纠，为自己
拾遗补缺； 5.不断学习，提升自己；（业务和理论） 6.不赌，交友谨慎；
学会保护自己： 7.工作中的情面难却会给自己带来被动； 8P.谨art慎，细心，杜绝粗心大意； 9.一丝不苟，丢掉任何心结，是银行人的工作
状态；（业务一上手，私事抛脑后） 10.工作中避免私人办事；（委托别人购物，为
银行柜面业务操作风险讲义
柜面操作风险的来源
2.思想素质不到位： 责任意识、竞争意识不强，对错误的认知度不 深。盲目听从领导的意见，利用岗位便利窃取公 款或与外界人员勾结，共同作案。
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柜面操作风险的来源
➢案例1： ➢农商行某支行实习柜员张某在办理供电所
现金缴电费时，在现金清点时未认真审阅 票面，致使一把拾元券中竟然夹着一张50 元券的票面，日终轧库发现长款40元。
2.制度流程缺少或出台不及时 相应的操作制度流程不健全，从而导致操作无统一规范 的标准。 3.各类制度流程之间不衔接 与信贷制度、资金营运制度、市场营销等制度流程不 匹配，未能有机结合，造成柜面操作不规范。
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柜面操作风险的来源
➢ 二、柜面人员素质不到位
1.业务素质不到位： 柜面人员对于法律知识了解不多，法律 意识淡薄，不识别风险或当风险发生后不 能很快地控制风险。
柜面业务操作风险防范
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课程内容
➢柜面操作风险概述 ➢柜面操作风险的来源 ➢柜面操作风险的控制 ➢柜面操作风险防范对策
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
柜面操作风险概述
➢ 问题1：什么是柜面操作风险？
商业银行的柜面操作风险可以解释为：人员和系统的不 完备或失败，或由于外部事件造成的风险。
柜面业务是我们经营和管理工作的重要组成部分，是我 们营销产品、联系客户的主要渠道和纽带之一。柜面业务 最容易发生操作风险，如何有效地防范柜面业务操作风险 成为摆在我们面前重要的课题。
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柜面操作风险的来源
➢ 案例2： ➢ 农商行某支行柜员王某在收进99张百元券后，
本应加入1张100元进行扎把，误加入10张100 元进行扎把，并且对该把现金当天进行了后付款 ，把10900元当做10000元付出，轧库时才发现 短款900元。 ➢ 反思：柜员为何在简单的现金收付业务流程化的 操作中，缕缕出现低级错误？
浅谈商业银行柜面操作风险
浅谈商业银行柜面操作风险商业银行是金融系统中至关重要的组成部分，其柜面操作是银行日常经营中的重要环节。
随着金融市场的不断发展和创新，商业银行的柜面操作风险也在不断增加。
柜面操作风险是指由于柜员操作不当、管理不善或者系统失误等原因所导致的可能损失的风险。
本文将从风险的概念、柜面操作风险的特点、影响因素以及防范措施等方面来浅谈商业银行的柜面操作风险。
一、风险的概念风险是指不确定性的可能性，即在未来出现的一种事件或情况产生的可能性。
金融领域中的风险通常包括信用风险、市场风险、操作风险等。
操作风险是指由于内部过失、系统错误或外部事件等所导致的可能损失的风险。
柜面操作风险即是商业银行柜员在日常工作中因为操作不当、管理不善或者系统失误等原因所导致的可能损失的风险。
柜面操作风险主要包括客户资金管理、票据处理、前台现金管理等方面。
二、柜面操作风险的特点1. 高频度性: 柜面业务是银行日常经营中的常规操作，柜员每天都要进行大量的柜面工作，因此柜面操作风险具有高频度性。
2. 接触客户: 柜面是银行与客户直接对接的最重要的渠道之一，柜员需要与客户进行现金的存取、查询业务，因此柜面操作风险具有与客户接触的特点。
3. 前台操作: 柜面操作主要包括前台现金管理、票据处理、柜面监控等，是银行重点关注的操作岗位，因此柜面操作风险具有前台操作的特点。
4. 涉及金钱: 柜面操作是涉及大量现金的操作，一旦发生错误或者失误可能导致银行巨大的损失，因此柜面操作风险具有涉及金钱的特点。
三、影响因素1. 柜员素质: 柜面操作风险的高低主要取决于柜员的素质，包括业务能力、责任心、纪律性等方面。
2. 监管制度: 监管制度的严谨和规范性，对银行的柜面操作风险具有重要影响。
3. 内部控制: 银行内部控制制度的健全与否，对柜面操作风险的控制有着至关重要的作用。
4. 技术水平: 银行的信息化程度和技术水平直接关系到柜面操作风险的大小。
四、防范措施1. 建立健全的内部控制制度: 银行必须建立健全的内部控制制度，包括对柜员资格的审核、培训与考核、柜员职责的明确以及内部审计与风险管理等方面。
商业银行基层分支机构需防范操作风险
发现存在大量的有章不循 、 违规操作现象 ， 如营业终 了时未将业务印章 、 员卡收入 库 柜
（ 或保险柜 ） 保管， 营业 中离柜 时柜员 卡、 业务 印章未 收入柜上锁 ， 业务系统未做签退处 理， 主管授权 、 柜员操作输入密码时未采取有效遮掩措施等， 这些漏洞可能为动机不纯人 员提供作案可能与方便 。 ２ 会计结算制度落实不到位 。一 是账务核对不及时。主要是 当 日出单没有及时核 、 对， 有的行甚至只在月末集 中核对； 计算机打印的出单没有全部核对 ， 个别行勾对率不足 ５％等 ； ０ 未经授权做抹账、 错账冲正业务处理等 ， 这些延误和遗漏 可能造成银行资金被挪
维普资讯
金融参考
２０ ０６年第 １ 期 １
商业银行基层分 支机构 需 防范操作风险
黄 俊
（ 中国银监会漳州监管分局， 福建漳州市 ３３０ ） ６００
近年来 ， 银行业大案要案频繁发生 ， 给国家造成 了极大的经济损失和不 良影响 ， 引起
了社会 的普遍关注。这些案件大部分发生在商业银行基层分支机构 ， 大部分属于操作风 险的范畴 。本文试就 当前商业银行基层分支机构的操作风险现状进行分析 ， 并提 出相应 的防范对策建议 。
二 、 因分析 原
原因一 ： 基层分支机构的高管人员对操作风险认识不足。一些基层分支机构的高管 人员认为商业银行通过股改后 ， 基层分支机构实行扁平 化管理 ， 权限均上收 ， 没权利 ， 不 会产生什么风险。由于认识上的偏差 ， 导致存在重业务拓展 ， 轻内控管理 ， 内控制度的 对 执行 和检查监督不到位 ， 如有的支行 以人手不足为由不执行轮 岗和强制休假 ， 这是操作 风险产生的主要原 因之一。 原因二 ： 员工综合素质不高。一方面员工 的业务素质和操作技能不高 ， 不适应防范 风险的需要而无意识地引起失误 ， 造成操作风险 ； 另一方 面员工思想素质不高， 人为制造
商业银行柜员制管理五大风险问题不容忽视
商业银行柜员制管理五大风险问题不容无视 -财经金融近几年，商业银行推出的综合柜员制操作管理形式，对现行会计制度提出了新的挑战，如在传统核算形式下要求钱账分管的理念，而如今那么可以由一个柜员即可办理，它在减少中间环节，加速资金周转，进步人力资效益等方面发挥积极作用的同时，也存在着一定的操作风险隐患，如不采取有效措施加以解决，势必影响综合柜员制的开展。
本文试图切中综合柜员制在执行当中的风险问题，以期引起有关商业银行的亲密注意。
一、综合柜员制存在的主要风险问题〔一〕员工执行规章制度，存在盲区风险综合柜员制强调单人临柜，柜员可以独立为客户办理本外币对公、储蓄、信誉卡等多种金融业务，这就要求柜员对这些业务的规章制度比拟熟悉，可以全面掌握并运用于工作理论中。
而商业银行长期以来会计人员与储蓄人员之间的岗位交流开展甚少，有的只熟悉本岗位业务，对其他岗位的业务知识缺乏理论经历，这势必导致综合柜员由于规章制度不熟而产生操作风险。
〔二〕员工柜面操作，存在系统流程风险综合柜面系统取消了复核制度，这就要求柜员对柜面系统的交易和业务处理流程非常熟悉，知道什么交易实现什么功能，什么业务适用什么交易，该采取怎样的业务处理方式。
假如对交易和业务处理流程不熟，势必在工作中会出现用错交易、走错流程的现象。
交易、流程一旦错误，会计分录也跟着错误，资金流向也发生错误，由此带来风险。
〔三〕员工岗位管理形式，存在道德和操作风险与原来强调“人员别离”的风险控制观念不同，综合柜员在风险控制方面注重强调“岗位别离”，即设置柜员、综合员、业务主管三个岗位，通过同一业务在岗位之间的互相制约来到达风险控制目的。
假如在工作中不严格按照岗位制约的要求将二分管或三分管的业务在不同岗位之间进展分工，譬如将银行汇票、汇票专用章、压数机和密押器交于一人保管，就很难控制个别人乘机作案的风险，由此造成银行资金损失。
〔四〕IC卡和密码口令，存在管理不善风险综合柜面系统通过IC卡进展柜员身份认证，也通过IC卡实现受权和岗位制约。
商业银行柜台操作风险分析
商业银行柜台操作风险分析华永胜第一，柜面操作系统所致。
柜面操作都通过系统实现业务的集成化处理，使得数据量增大，导致系统速度慢、交易回复等候时间长，客户抱怨多，柜员在业务办理过程容易情绪化，加大操作风险事故发生隐患;同时权力上收，授权业务范围扩大，层次增加，操作变得更加繁琐，反映在控制层面风险降低，而反应在操作层面风险增加;操作系统升级频繁，而系统界面并无操作更新的实时提示，相关培训基本流于形式，柜员的经验做法容易触动风险。
第二，柜员不慎所致。
柜员在面对部分客户的无理要求时，由于担心与客户发生冲突，采取息事宁人的态度，放弃原则，屈从于客户的要求，很可能埋下风险隐患;要求本人办理的特殊业务，完全凭借柜员和营业经理根据身份证照片，仅凭肉眼直觉难以准确推断，还有部分特殊客户凭借身份证之外的证件，诸如护照、港澳通行证等来办理业务，没有联网核查系统比对，纯粹凭柜员的经验去判别证件真伪，容易让代办的客户蒙混过关而产生潜在风险。
第三，发展要求所致。
基层行将各种任务分解到网点员工，为完成目标任务，在客户营销过程中，常会做出一些承诺，作为一个利益共同体的柜员，对同事主动营销来的客户经常给予办理流程的方便，但此时也容易疏于对风险的控制，稍有不慎则触动风险事件的发生。
第四，岗位特点所致。
柜台是人员流动最频繁的岗位，调离的往往是柜台经验丰富的“老革命”、年轻有培养潜质的大学生，调进的则以新入行员工为主，导致柜面时刻都面临着对新员工培训的压力，略有疏忽，就会出现新员工由于对制度、操作规章等掌握不到位而造成的风险。
第五，科技运用所致。
金融科技等新技术的运用，一方面对操作风险的防范起到正面作用，一方面也会带来新的风险点，比如说老员工知识陈旧、年龄偏大，无法接受新技术、新设备的使用;再比如前台柜员看上去业务操作更加简便，但后台集中录入多以外包人员为主，素质参差不齐，原来由正式员工录入系统的数据转由外包人员操作，风险没有消除，而是转移了。
商业银行柜面操作风险的分析与思考
２由于主 观原 因引发的 操作风 险。 ． 主要表现 为 内部 舞弊 、 内外 勾 际执行情 况对照 指标体 系进行分析 ， 按照既 定的方法将 考核结 果予以
一
商业银行 的柜员操 作风险是 由于柜 面操作失 败引发 的风险 ， 源于
（ 建立柜 面操作风险 的监督机 制 。 ３ ） 营业机 构和上级 主管部 门设 置
内部操 作流程 的不 完善 、 相关 制度 不适用 、 人为 因素 、 业银行 内部 专职 检查 督导人 员 ， 柜面操 作进行 常规检 查 ， 用现场 检查或调 阅 商 对 采 控制制 度不健 全 、 操作 系统原 因及外 部欺 诈等原 因造成 。 主要 有以下 录像 方式对 营业 机构操作 中的重点环 节 、 弱环节 进行重 点检查 。 薄 规 类 型和表 现形式 ： 范柜 面操作 ，约束柜 员行 为 ，保证 业务合 规有 序进行 。 １由于管理 不到位 和制度不健全 引发的操作风险 。 ． 柜面操作环节较 （） 营业机 构的操 作风 险建立适 时 、科学 的评价体 系 ４对 多， 由于操作流程设置 、 岗位分工不合理及 内控措施不健全等原因势必 上级 管理 部 门在辖 内建立统 一科学 的操作 风险指标评 价体 系， 用
关键 词：商业银行 ； 柜面操作风险
随 着我国金融 体制改革 的不断 深入 ， 商业银 行 巳将 防范和控 制操
２ 建立科 学的 柜面操 作风险 识别 、监督 与评 价体 系 。 ．
作 风险作 为经营管理 的重点 ． 析近年 来国有商 业银行 发生的 多起 大 剖 （） １ 按照不 同的柜面操 作环节对柜 面操作 风险在事前 进行识 别， 分 案 要案 ， 大多与柜面操作 有关 ， 见柜面操作风险 又是银行操作风险 的 析可能 发生风 险的所 有环节 ， 用系统和人 为控制 的方法对 风险进行 可 采 个至关 重要的方面 ， 柜面操作 风险 的防控对商 业银行经 营发展 有着 预 防。 非 常重要 的意 义。 本文主 要对 目前商 业银 行柜面 操作 风险 的表现 形 （） 柜面操作 风险预 警和分析 识别体 系， 不同环节 不同性质 ２ 建立 对 式 、风险点及 如何 防控进 行分析 与思考 。 的柜面风 险进行 不同程度 的预警 ， 预警信 息及时 完整 地提供给不 同 将 的 管理人 员 ，以便管理 人 员对风险 进行定性 和定 量分析 。
商业银行柜面操作风险管理及防控
商业银行柜面操作风险管理及防控关键词：商业银行；柜面操作风险；防控一、商业银行柜面操作风险二、商业银行柜面操作风险产生的原因（一）风险意识淡薄，责任意识不强。
柜员对操作风险防控重要性认识不足，没有养成合规操作的理念，忽视制度的约束，往往把主要精力用在应付上级行政监管考核上，麻痹大意，应付差事，缺乏责任意识，没有主动防范柜面操作风险的意识。
加之，管理者只注重任务指标完成情况，对柜员的业务操作风险不够重视。
故而，导致风险文化没有成型。
（二）柜员业务素质不高。
一些偏远地方的部分柜员年龄偏大，学历不高，对于一些新型业务如电子银行、国际业务、理财产品等无法接受。
而且银行柜面业务、产品层出不穷，规范各类业务、产品的各项规章制度、操作办理也相继出台。
柜员平时不注意学习，加之培训力度不大，对各种规章制度、操作办法掌握不透彻、理解不到位、学习不深入。
因而，在操作业务时力不从心，对风险识别预防能力下降，导致操作失误型风险的产生。
另一方面，柜面人员的主观故意行为，如盗取金库资金，挪用客户资金放高利贷或买入股票等主观行为也会产生不可忽视的风险。
（三）柜面岗位制约形同虚设。
柜面服务人员未按营业机构临柜人员配备要求配备就对外进行营业。
有的业务本身需要三级操作，而由于人员不足只配备一人，即一人掌握三人的用户名和密码进行业务操作。
出现混岗、兼岗，岗位制约形同虚设的现象。
由于人员的不足，工作压力大，柜员长期疲劳，为了尽快完成工作，便会出现错误操作、对业务审核不严等问题。
（四）票据管控存在缺陷。
票据管控不能达到控制标准,不法分子利用假存单、假银行汇票、假银行票、假商业汇票等伪造、变造及克隆票据欺诈银行。
由于银行对这些外部人员利用假票据进行欺诈的行为认识不足，加之柜面人员未按制度流程对票据审核要点进行审核，以及银行凭证防伪技术有限，最终导致不法分子屡屡得手，给银行及柜面人员带来惨痛的损失。
三、商业银行如何加强柜面操作风险防范（一）强化风险防范意识，培育风险理念。
基层商业银行柜面操作风险分析
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《 巴塞 尔新资本 协议 》将操 作 风险定 义 为 ： 由 于 内部 程序 、 员 和系统 的不完 备或 失效 ， 由于 人 或 外部事 件造成损 失 的风 险 。全球 风 险专业 人员 协
经 营和管 理 工作 的重 要 组成 部 分 ， 它不 仅 面 向客 户 提供 资 产 、 债及 中 间业 务 和产 品服 务 ， 时 负 同 还是 银行 营 销产 品 、 系银 行 和客 户 的主 要 渠道 联 和纽 带 之 一 。 由于 目前 我 国商 业 银 行 对 网上 银 行、 电话银 行 业 务 的普及 程 度还 不 够高 ， 因此 ， 银 行 绝 大 部 分 的 经 营 活 动还 是 要 通 过 柜 面 操 作 完 成 。笔 者 从事 银行 柜 面业 务 管理 工 作 十几 年来 ，
的前提 下 ， 意简 化 操作 流 程等 违 规行 为 。这 类 随 风 险事 件 数量 不 多 ， 也 带来 了一定 的风 险 。如 但 为规 避 反交 易 、 账 冲正 等进 行 的反方 向操作 行 错 为 ， 基 层 网点 在 揽 存 过 程 中 ， 反 存 款 实 名 制 及 违 的相 关 规 定 ， 规 为 客 户ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ办 理存 款 业 务 ， 违 以及 在 业 务操 作 中 当与服 务存 在 矛盾 时 ， 时 无 法解 决 一 而违 反规 章制 度 的做 法 。 （ ） 三 内部欺 诈 型 内部欺 诈 又可称 为道德 缺失 或丧失 。主要 体 现为 员 工在 其 自身 需要 得 不 到有效 满 足 ， 其思 受 想状 况 、 道德 修 养 、 价值 取 向 的影 响 和左 右 ， 放弃 有关 法规制 度 、 职业道 德 ， 以满足 自己的需要 。如 近年来 发生 的数起 管库 员监 守 自盗案 等 。这类风 险较 前两 者性 质 恶 劣 ， 响 力 大 、 害 性 强 ， 影 危 损失
浅谈商业银行柜面操作风险
浅谈商业银行柜面操作风险商业银行作为金融行业中的重要组成部分，其柜面操作作为客户与银行之间直接接触的桥梁，具有非常重要的作用。
与之相对应的，柜面操作风险也成为了商业银行面临的一项严峻挑战。
本文将就商业银行柜面操作风险展开探讨，分析其特点和影响，并提出相应的防范措施。
1. 大量现金流动性作为金融机构，商业银行在日常经营中涉及大量的现金流动，而柜面操作是现金流动的主要环节之一。
柜员在存取款、兑换货币等操作中接触大量现金，这增加了操作风险的不确定性。
2. 信息不对称柜面操作涉及用户的个人账户信息，而柜员对这些信息有一定的掌握权。
如果柜员利用这一信息不对称性，进行违规操作将给银行和客户带来严重的损失。
3. 内部人员自身风险柜员作为内部人员，其行为对银行的声誉和资金安全都具有重要影响。
如果柜员存在贪腐、违规操作等问题，将给银行造成较大损失。
二、商业银行柜面操作风险的影响1. 金融安全风险柜员在操作过程中若控制不当，会导致现金遗失、假币存入等问题，给银行带来实际的经济损失。
而且这些操作的失误往往难以挽回，给银行的风险管理带来更大挑战。
2. 客户信誉风险客户对银行的服务是否安全可靠是他们选择银行的重要依据，若客户在柜面操作中受到损失且银行无法妥善处理将使客户对银行信誉产生负面影响，从而影响银行的业务发展。
3. 行业监管风险柜面操作风险若发生较大事件，可能会引起行业监管机构的关注，对银行的监管和管理提出更高的要求。
若银行不能妥善解决风险问题，将可能面临处罚和严格的监管。
1. 加强内部管理商业银行需要建立健全的内部管理制度，对柜员的操作行为进行严格的监控和管理，确保柜员不得利用其职权进行违规操作。
2. 完善监控系统商业银行在柜面操作中应当安装监控摄像头和监控软件，对行为进行实时监控和录像存档，以便后期进行核查。
3. 加强培训商业银行应该对柜面操作人员进行专业的操作技能培训和道德风险教育，提高其操作风险意识，从源头上杜绝风险发生。
浅议农村商业银行柜面操作风险管理与防控措施
浅议农村商业银行柜面操作风险管理与防控措施摘要：商业银行经营管理的核心是风险管理。
商业银行所面临风险主要包括信用风险、市场风险和操作风险。
其中，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
当前，商业银行在追求业务规模和利润最大化的同时，忽略自身存在的潜在风险和内控管理，加强银行内部风险管理迫在眉睫，柜面操作作为农村商业银行内部操作的第一道防线，更是重中之重。
文章在分析农村商业银行柜面操作风险管理与防控的重要性基础上，深入探讨了农村商业银行柜面操作风险管理现状和存在的问题，并针对性地提出了加强农村商业银行柜面操作风险管理的对策措施。
关键词：商业银行;柜面操作风险;风险管理一、引言近年来，随着中国改革开放的发展，国家经济的迅速崛起，人民生活逐渐富裕。
金融改革开放步伐加快，多层次资本市场建设稳步推进，金融市场创新日趋活跃，与金融密切相关的金融信息服务出现日新月异的发展。
银行作为金融机构里重要的一员，起着承上启下的过渡作用。
虽然以“竭诚为广大客户全心全意服务”为中心理念的农村商业银行深知自己肩上的重担，但是在不断追求业务规模和利润最大化快速发展的同时，却极其容易忽略了自身存在的潜在风险和内控管理。
近年来，全国银行业发生了多起金融案件，例如：飞单、挪用客户资金、冒名取款造成客户资金流失等。
不仅干扰破坏了经济金融秩序，而且严重损害了银行的社会信誉，给银行号称“三铁”的名誉造成了玷污（银行号称三铁：“铁制度、铁算盘、铁账本”）。
因此，加强商业银行内部风险管理迫在眉睫，柜面操作作为农村商业银行内部操作的第一道防线，更是重中之重。
二、农村商业银行柜面操作风险管理现状和存在的问题农村商业银行虽然是地方性政策银行，但其在所辖地区还是有一定的市场认知度和老百姓认可度，在日益竞争剧增的金融市场大环境中，尚且能够拥有自己的一席之地。
只有深刻认识到自身发展存在的缺陷与风险点，才能更好促进农村商业银行自身发展，增强并提升核心竞争力，杜绝松懈，放任可控的风险呈放大化模式发展。
浅析基层商业银行柜面操作风险管理
浅析基层商业银行柜面操作风险管理第一篇：浅析基层商业银行柜面操作风险管理浅析基层商业银行柜面操作风险管理多年来，柜面业务一直是商业银行经营和管理工作的重要组成部分，它不仅面向客户提供资产、负债及中间业务收入和产品服务，同时还是银行营销产品，联系银行和客户的主要渠道和纽带之一，由于目前我国商业银行对电子银行、自助设备等业务的普及程度还不够高，因此，基层网点柜面运营是商业银行经营活动的基础，而基层网点柜面操作则是商业银行风险防范的重要关口。
如何有效地防范柜面业务操作风险成为摆在我们面前重要的课题。
笔者结合会计岗位的工作实践，从柜面业务操作风险表现与存在的问题出发，浅谈一下对构筑柜面业务风险防范机制的几点认识。
一、基层网点柜面操作风险的主要表现及成因(一)服务风险。
在商业银行竞争日趋激烈的环境下, 一线柜面作为商业银行的服务窗口, 既代表着银行的品牌、形象, 同时也被置于公众、媒体和舆论的监督之中, 一方面, 各商业银行采取各种措施加大对柜员服务质量的考核,对服务不当造成客户投诉的予以重罚;另一方面,客户对银行的服务要求也越来越高,在这种格局下,柜员在服务过程中承受着巨大的压力,面对部分客户的无理要求,由于担心与客户发生冲突,采取息事宁人的态度, 放弃原则,屈从于客户的要求, 很可能埋下了风险隐患。
(二)发展风险。
一方面，健全的会计制度是规范、保障和促进银行业务健康发展的前提，制度不健全会直接形成会计管理上的真空，加大银行经营风险。
原则上新业务品种的开办必须有相应的会计制度来保证，但往往新业务在试办过程中，由于对其认识不足，在制度制定时很难考虑周全，有时甚至就没有相关制度来规范，使得一些新业务品种在试办过程中面临着较大风险。
并且由于柜面业务品种的不断增多，新业务的普及，但其相应的各项业务规章制度分散在各类业务条线的管理办法、操作规程和会计核算制度当中，制度过多、过散，查找困难，柜员学习和执行这些制度有一定的难度，在实际操作中极不规范，潜伏着很大风险。
银行柜面操作风险精选文档
• 2.权限卡持有人自行随身携带或入柜或（屉）保管，自行负责。严禁随意摆放或转交 他人使用。
• 3.人员变动或临时离岗，学习休假，岗位变动等原因， 权限卡应为待启用状态，双人签封后，统一入库保管。
• 4.因调出，劳动合同到期，退休及其他原因不在本行继续工作的业务人员，必须交回 权限卡。
• 5.丢失权限卡，持卡人应立即与发卡部门和会计结算部门联系，及时报告情况，未及
办理现金业务的柜员领取钱箱后，必须逐张清点核对钱箱中的库存现金。
受理现金业务时，应注意审查现金业务凭证的合法性，有效性，要坚决贯彻 “三清原则”，（客户认清，钞券点清，一笔一清），
所有的现金业务必须当日入账，所有的业务凭证必须联机打印，
并加盖业务清讫章后，方为有效凭证。
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• # 4.柜员短暂离柜（原则上在1-2分钟之内），且 能保证工作台始终在其视线之内，终端可不签退 ，但必须将票夹门，存放现金的抽屉关上。离柜1-
务，一般存款账户办理现金支取，超期临时存款账户办理支付结 算，违规办理验资业务；
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（三先三后）现金收款业务风险控制
风险环节 卡验大数，清点 细数，与凭条核
对
打印回单
风险点
控制措施
未做到一笔一清，未按顺 序核验大数，清点细数， 未做到与凭条核对一致，
造成账实不符
收款坚持一笔一清，按券别顺序由大到小点捆， 卡把，核验大数，清点细数，与客户填写的凭
贵金属、有价单证、重要空白凭证、业务印章等重要物品，不对 营业终了或营业期间柜员因故结束工作、离开营业现场的现金尾 箱库存情况进行核实；在未审核传票、核实账务的情况下授权、 编押、签章；（不看内容的状况就授权等）
#（五）假作废、假遗失重要空白凭证、空白印鉴卡、有价单证
银行柜面操作风险成因及对策分析
银行柜面操作风险成因及对策分析随着银行的发展与改革，发案率呈上升趋势，无疑是哪些方面让犯罪分子有了可乘之机，归根结底就是部分管理和部分操作方面存在漏洞，存在隐性风险，导致案件的发生。
基于此，就柜面操作风险进行简单的分析。
标签：银行柜面；操作风险；对策1 柜面操作风险定义及表现形式按照巴塞尔委员会的定义，商业银行操作风险是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及由于外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。
而银行柜面操作风险是指银行通过传统柜台交易渠道办理各种业务过程中，由于控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险。
实际工作中，操作风险可以分为四类：一是人员因素引起的操作风险，包括操作失误、违法行为、关键人员流失等情况；二是流程因素引起的操作风险，包括流程设计不合理和流程执行不严格两种情况；三是系统因素引起的操作风险，包括系统失灵和系统漏洞两种情况；四是外部事件引起的操作风险，主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。
柜面操作风险一旦发生，损失将是巨大的。
只有通过柜面业务流程的再造，建立起防范操作风险的动态管理体系，才能将风险管理执行到位。
银行柜面操作风险主要呈现以下特点：一是多样性。
柜面操作风险的形成有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜员风险意识和能力不足所造成的，有的则是内部人员或内外勾结作案，呈现多样化的特征。
二是破坏性。
柜面操作风险涉及的种类多样，覆盖面广，加上近年来银行柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。
三是不可预知性。
银行柜面由于人员多、流程多、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。
四是影响大。
与信贷风险、政策风险等其他风险相比，柜面业务操作风险带来的经济损失相对较低，但带来的影响却很深远，对外造成的社会影响较为恶劣，对品牌形象损毁巨大。
2 柜面操作风险形成的原因近年银行发生的柜面业务案件的统计结果显示，柜面操作风险的易发环节主要集中在现金、重要物品和账户等三个部位。
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因人 员、 系统 、流 程 及 外 部 事 件 等 因 素 导 致 银 行 或 客 户 资 金 财 产 造 成 损 失 的 可 能性 。 柜 面操 作 风 险作 为操 作 风 险 的 重 要 组 成 部 分 ， 越 来越 成为 国有 商 业 银 行 完 成 股 改 上 市 后 不 容 回 避 的 问 题 。 笔 者
过柜 面 操 作 完 成 。 笔 者 从 事 银 行 柜 面 业 务 管 理 工 作 十 几 年 来 ，深 切体会到柜面业 务至今 仍然 是商业 银行最 重要 的基础 业务 之一 ， 是 银 行 内部 管 理 的 重 中之 重 。研 究 商 业 银 行 柜 面操 作 风 险 的 形 式 、 产 生 的 原 因 及 防 范措 施 ，具 有 特 别 的 意义 。
参考 文 献 ：
１ 、李 明军 《 融经 济》２ ０ 金 ０ ７年 １ ０月 下 《 资本资产相 关理论研讨》
关 键 词 ：商 业银 行 ；柜 面 操作 风 险 ；形 式 ；原 因 ；对 策
近年来，随着我国国有 商业银行 的逐 步成功 上市 ，金 融全球 化与金 融刨新的不断增加 ，以及信息技术在金 融领域的广泛应用 ， 特别是在 当前国际金融危机 引起 的全球经济 衰退的 大背景下 ，由 于操作不 当，在银行 系统发 生的一 系列影响重 大的案 件， 仅使 银 行的声誉受到影响 ，也使银 行在经 济上蒙受 了巨大 的损 失。柜 面操作风险作为操作风 险的重 要组成部分 ，越 来越成 为国有 商业 银 行 完 成 股 改上 市 后 不 容 回避 的 问 题 。 各 大银 行 为 规 避 因 柜 面操
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３ １系 数 的 关 系 呈 Ｊ型 曲 线 ， 而 非 Ｃ Ｐ 揭 ＡＭ
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关 系。
中国股 市。而杨忻和 陈展辉 （ ０ ３ ２０ ）直接 对 三因素模型进行 了检验 ，它可 以完全解 释 股 票 收 益 的 截 面 差 异 。 范 龙 振 和 余 世 典
Ｆｅｃ （ ９２ ，前 者发现 在不 同模 型 中， ｒ ｈ １９ ） ｎ
财 务杠 杆 、Ｅ Ｐ始 终 没 有 通 过 显 著 性 检 验 ， ／ Ｓｚ ｉ ｅ和 Ｂ Ｍ 可 以解 释 与上 述 变 量 有 关 的 股 ／
票 收益 ；后 者 认 为 股 票 市 场 有 显 著 的 Ｓｚ ｉ ｅ 效 应 、Ｂ Ｍ 效 应 、 市 盈 率 效 应 和 价 格 效 ／
从事银行柜 面业务管理工 作十几年 来，深切体会 到柜 面业务至今
仍 然是 商业 银 行 最 重要 的 基 础 业 务 之 一 ， 是 银 行 内 部 管 理 的 重 中
之重。
和纽带之一 。由于 目前 我国商业银 行对 网上银行 、电话 银行业务 的普及程度还不够高 ，因此 ，银行绝 大部分 的经营活 动还是要通
期能消除各种隐患 ，将风 险降到最低 。如 何有效 防范和控 制柜 面
业务操作风险 ，已成为国内商业银行急待解决 的问题 。
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风险是指在银行前 台柜 面业务 中，因人 员、系统 、流程及 外部事 件等因素导致银行或客户资金财产造成损失的可能性 。
（０２ 也 肯 定 了三 因 素模 型 在 中 国是 适 ２０ ）
用的。
通 过 对 实 际 收 益 的 检 验 ， 而 靳 云 汇 和 刘 霖 （ ０ １ ） 对 组 合 超 额 收 益 分 别 采 用 ２０ ｂ
Ｏ． 最大 似 然 法 和 广 义 矩 方 法 进 行 综 合 Ｉ Ｓ，
学 者 们 则 集 中 于 Ｂ Ｍ、Ｓｚ ／ ｉ ｅ的 研 究 。
陈 信 元 ， 张 田 余 和 陈 冬 华 （０ １ 以及 范 ２０ ） 龙 振 和 余 世 典 （ ０ ２） 验 证 了 Ｆｍａ和 ２０ ａ
检验，除５ ％显著 水平上 的 Ｏ Ｓ检验 拒绝 Ｌ
了Ｓａ ｈｐ—ＬｎｎｒＣ Ｐ ｉｔｅ Ａ Ｍ，其 他 方 法 基 本 不 能 拒 绝 Ｓ ａｐ—Ｌｎｎｒ和 Ｂａｋ Ｃ Ｐ ｈｒ ｉｔｅ ｌ Ａ Ｍ， 不 ｃ
作 失 误 而 引发 的差 错 事 故 、法 律 纠 纷 和 经 济 案 件 ，不 断 地 投 人 大 量 的 人 力 、财 力 、物 力 ，并 在 内部 机 制 上 进 行 着 不 懈 的 改 革 ， 以
一
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商业银行柜面ห้องสมุดไป่ตู้作风险的涵义
《 巴塞尔新资本协议》将操作风险定义为：由于内部程序 、人 员和系统的不完备 或失效 ，或 由于外部 事件造成 损失 的风 险。全 球风险专业人员协会则认 为 ：操作风 险是与业 务操作相 联系 的风 险 ，包括来 自操作业务失败形 成的操 作失败 风险和来 自环境变化 形成 的操作战略风险。以上两种 观点都是 从 内部因素和外 部因素 出发 ，强调 了商业银行经 营活 动与人 、流 程 、事件之 间 的互 动关 系 。柜面业 务操作风 险是操作 风险 的重要组成部 分 ，也是 当前操 作风险的主要矛盾 和主要 方面。笔者认 为 ，商业银 行的柜面操 作
Ｆ Ｎ Ｎ Ｅ ＆ Ｅ ＯＮ ＩＡ Ｃ Ｃ ＯＭＹ 金 融 经 济
基层 商 业 银 行 柜 面 操 作 风 险分 析
口 陈 瑛 肖建霞
多 年 来 ，商 业银 行 柜 面 业 务 一 直 是 商 业 银 行 经 营 和 管 理 工 作 的重要组成部分 ，它不 仅面 向客户提供 资产 、负债及 中间业务 和 产 品 服 务 ，同 时还 是 银 行 营 销 产 品 、联 系银 行 和 客户 的 主 要 渠 道