开润股份：招商证券股份有限公司关于公司及子公司使用闲置自有资金进行现金管理的核查意见
招商证券股份有限公司_企业报告(业主版)
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上海万得宏汇信息 技术有限公司
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2023-07-04 2022-11-23 2023-03-01 2022-09-02 2022-12-01
300577开润股份2023年三季度财务风险分析详细报告
开润股份2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为31,023.52万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为56,429.61万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有21,778.2万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业的总资金需求为9,245.32万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为91,255.46万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是109,489.11万元，实际已经取得的短期带息负债为56,429.61万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为100,514.95万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为105,073.36万元，在5年之内偿还的贷款总规模为114,190.18万元，当前实际的带息负债合计为90,829.31万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供65,849.37万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为9,656.45万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少15,451.98万元，预付款项减少1,592.75万元，存货减少13,304.81万元，其他流动资产减少5,613.08万元，共计减少35,962.63万元。
应付账款减少49,433.15万元，预收款项减少1.26万元，应付职工薪酬减少174.9万元，应交税费减少1,146.85万元，一年内到期的非流动负债增加19,274.88万元，其他流动负债增加121.56万元，共计减少31,359.72万元。
社会资本与超额在职消费：激浊扬清还是推波助澜
收稿日期 %"%! 3"9 3!; 基金项目 国家自然科学基金项目# 2 中国之治0 的 政 府行 为 与 企 业 创新(基 于 2 国 家 队0 持 股的 研 究$ !9%"$%"%9" %国 家自然科学基金项目# 多元化经营与公司现金股利政策(基于转型经济背景的研究$ !9!9$%"%<" %财政部会计名家培养工程 资助项目! 财会+%"!9,%$ 号" %文化名家暨# 四个一批$ 人才工程项目! 中宣办发+%"!;,<4 号" 作者简介 杨兴全&男&教授&博士生导师&管理学博士&主要从事公司财务研究%杨征! 通讯作者" &男&博士研究生&主 要从事公司财务研究'
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&第 !" 期
&&杨兴全&杨&征( 社会资本与超额在职消费(激浊扬清还是推波助澜
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一 引L言
在职消费指高管依靠特权获得的特殊待遇&是存在于工资之外的报酬或利得&譬如高档办公室-私人 交通工具-餐饮与娱乐消费等! 孙泽宇和齐保垒&%"%!" +!, '在职消费 作 为 企 业 日 常 经 营 中 一 项 不 可 避 免 的 支出&其存在虽有一定合理性&但%"!%年中国铁建年报中 披 露 出 的5)#9 亿 元 业 务 招 待 费&仍 引 起 社 会 一 片 哗然! 孙世敏等&%"!$" +%, '在职消费经 济 性 质 如 何)其 内 在 作 用 机 理 何 在)这 一 系 列 问 题 激 起 广 泛 学 术 争 论'综观已有文献&在职消费产生可溯源于# 效率观$ 抑或# 代理观$'一方面&基于# 效率观$&作为高管稳 固自身地位# 商品$ 之一&在职消费所蕴含隐形激励有效强化高管辨识度 ! G+,Q+-S(, 和 :UD,Q/+-&%""< " +#, ' 出于缓解货币薪酬不足之替代性补偿契机&在职消费可有效遏制企业管理层人才流失&亦在提升工作效 率-拓展商业关系等方面发挥积极效用! 孙世敏等&%"!$" +%, '另一 方 面&部 分 学 者 从 委 托 代 理 理 论 出 发&提 出在职消费# 代理观$ &将在职消费视作高管侵占企业资源-牟取个人私利的掏空隧道之一'在职消费初衷 虽为促进企业绩效&但因管理层与股东的目标分歧而极易诱发 高 管 腐 败 行 为 ! 陈 汉 文 等&%"%" " +<, &高 管 有 强烈自利动机驱使其滥用职权且通过在职消费以迎 合自 身权力寻 租之私 欲 ! W+V1MRC 和 =-D+Q&%""#%王 明 虎和荣益辰&%"!5" +;3$, &倘若在职消费超 出 一 定 额 度&也 即 体 现 为 超 额 在 职 消 费&其 必 然 会 引 发 企 业 高 昂 的代理成本&进而损害企业利益! 8.D等&%"!!" +9, '
中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号
中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号【主题分类】证券期货【发文案号】中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号【处罚依据】中华人民共和国证券法(2005修订)6059977838864591110中华人民共和国证券法(2005修订)60599203838864717000【处罚日期】2021.12.07【处罚机关】中国证券监督管理委员会深圳监管局【处罚机关类型】中国证监会/局/分局【处罚机关】中国证券监督管理委员会深圳监管局【处罚种类】罚款、没收违法所得、没收非法财物【执法级别】市级【执法地域】深圳市【处罚对象】杨波【处罚对象分类】个人【更新时间】2021.12.25 15:15:05索引号bm56000001/2021-00306591分类行政执法;行政处罚决定发布机构发文日期名称中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号文号主题词中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号当事人：杨波，男，1989年8月出生，住址：江西省上饶市信州区。
依据2005年修订《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）的有关规定，我局对杨波操纵北京东方中科集成科技股份有限公司（以下简称东方中科）股票价格行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证，本案现已调查、审理终结。
经查明，杨波存在以下违法事实：一、杨波控制使用多个证券账户2017年3月8日至4月10日期间，杨波实际控制“时某"“叶某亦"“徐某"“刘某英"“张某生"“孙某"“杨某国"“张某晖"“吴某生"“柯某月"“王某侠"“潘某"“颜某荣"“杨某平"“吴某容"等15个证券账户，使用其中13个证券账户（以下简称账户组）操纵“东方中科"股票。
开润股份：招商证券股份有限公司关于公司及子公司2020年开展远期结售汇及外汇期权业务的核查意见
招商证券股份有限公司关于安徽开润股份有限公司及子公司2020年开展远期结售汇及外汇期权业务的核查意见招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“保荐机构”）作为安徽开润股份有限公司（以下简称“开润股份”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规规定，对开润股份2020年开展远期结售汇及外汇期权业务的事项进行审慎核查，具体情况如下：一、交易的背景与目的当前公司境外销售业务在公司整体业务中占比较大，公司产品出口的主要结算货币是美元，汇率波动将对公司业绩造成影响，为规避和防范上述业务形成的外汇风险（包括利率和汇率），公司及子公司在保证正常经营的前提下，开展远期结售汇及外汇期权业务有利于规避汇率变动风险，有利于提高公司抵御汇率波动的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
二、业务种类公司此次开展的业务为远期结售汇及外汇期权业务，交易币种为美元、印度卢比、印尼盾、港币、欧元。
三、额度及授权有效期公司及子公司2020年度拟开展金额不超过等值5,000万美元的远期结售汇及外汇期权业务，上述额度内可循环滚动使用，并授权公司管理层负责办理实施。
本事项已经公司第二届董事会第四十三次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
四、远期结售汇及外汇期权业务的风险分析及公司采取的风险控制措施（一）远期结售汇及外汇期权业务的风险分析远期结售汇及外汇期权业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但是也可能存在一定的风险：1、市场风险：在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
2、操作风险：公司在开展上述业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失交易机会；3、法律风险：公司与银行签订远期结售汇、外汇期权业务协议，需严格按照协议要求办理业务，同时应当关注公司资金头寸等财务状况，避免出现违约情形造成公司损失。
300577开润股份2023年三季度现金流量报告
开润股份2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为112,013.93万元，与2022年三季度的96,998.37万元相比有较大增长，增长15.48%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为90,480.93万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的80.78%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加19,191.48万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为98,929.12万元，与2022年三季度的100,081.95万元相比有所下降，下降1.15%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.08%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；投资支付的现金；偿还债务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度开润股份投资活动需要资金5,289.58万元；经营活动创造资金19,191.48万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度开润股份筹资活动需要净支付资金817.09万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空3,082.64万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加13,293.64万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为19,191.48万元，与2022年三季度的2,673.03万元相比成倍增长，增长6.18倍。
《新一代票据业务系统业务方案》
新一代票据业务系统业务方案上海票据交易所（2021.5）修改记录说明：[C]-创建；[M]-修改；[A]-增加；[D]-删除；目录新一代票据业务系统业务方案 (1)1前言 (6)1.1业务背景 (6)1.2业务框架 (7)2概述 (10)2.1业务主体 (10)2.2业务前准备功能 (10)2.3签发和流转形式 (11)2.4资金清算结算 (11)2.5票据账户与结算账户 (11)2.6信息管理和服务 (12)2.7与其他系统或业务的关系 (13)2.7.1与供应链平台相关票据业务的关系 (13)2.7.2与“票付通”、“贴现通”的关系 (13)2.7.3与交易系统的关系 (14)2.7.4与ECDS的关系 (14)3主要业务流程 (15)3.1概述 (15)3.1.1业务流程范围 (15)3.1.2直连接口的业务要素 (15)3.1.3新系统客户端的业务要素 (18)3.2企业信息报备 (18)3.3签发与撤回 (19)3.3.1出票信息登记 (19)3.3.2提示承兑 (20)3.3.3撤票 (21)3.4权利转让或设质 (22)3.4.1提示收票 (22)3.4.2转让背书 (24)3.4.3贴现申请 (25)3.4.4质押申请 (27)3.4.5权属初始登记 (28)3.4.6转贴现、回购 (29)3.4.7非交易过户 (29)3.5权利赎回 (30)3.5.1回购式贴现赎回 (30)3.5.2质押式回购的提前赎回 (31)3.5.3质押式回购的逾期赎回 (33)3.5.4质押解除 (34)3.6到期及期后处理 (35)3.6.1提前提示付款 (36)3.6.3期后提示付款 (39)3.6.4线上追偿 (41)3.6.5贴现前追索 (41)3.7再贴现及再贴现补充信息登记 (44)3.7.1再贴现 (44)3.7.2再贴现补充信息登记 (45)3.8冻结及冻结解除登记 (46)3.8.1冻结登记 (46)3.8.2冻结解除登记 (47)3.9增信处理 (48)3.9.1票据保证 (48)3.9.2增信信息登记维护 (50)3.10票据查验 (51)3.11不得转让的撤销 (52)3.12票据行为的撤销 (53)3.13存托业务处理 (54)4资金清算结算 (58)4.1功能概述 (58)4.2资金结算机制 (58)4.2.1资金结算方式 (58)4.2.2企业类业务参与者的资金结算 (58)4.2.3金融机构、非法人产品类参与者的资金结算 (59)4.3结算指令管理 (59)4.3.1逐笔结算 (59)4.3.2批量结算 (59)4.4结算等待池 (61)4.4.1逐笔结算的结算等待 (61)4.4.2批量结算的结算等待 (61)4.5到期提示付款的批量清算结算 (61)4.5.1批量清算结算流程 (61)4.5.2批量清算范围 (63)4.5.3特殊处理 (63)4.6结算账户开户行与业务办理的接入机构不一致的资金结算处理 (63)4.6.1结算账户开户行的结算确认和结果通知 (63)4.6.2业务接入机构的结算结果通知 (65)5资产托管 (66)5.1功能概述 (66)5.2票据资产存续期管理 (66)5.2.1资产与票据资产 (66)5.2.2票据（包）号的组成规则 (66)5.2.3子票区间的组成规则 (67)5.3账务与账户 (67)5.3.2票据账户设置规则 (68)5.3.3托管账务 (68)6交易背景信息管理 (70)6.1功能概述 (70)6.2信息内容与结构 (70)6.2.1交易背景信息 (70)6.2.2交易背景信息中的凭证信息 (70)6.2.3凭证信息中的附件或影像信息 (71)6.3信息登记流程 (71)6.4应用场景 (72)7信息服务 (73)7.1参与者信用信息查询 (73)7.2影像信息查询 (73)7.3附件信息查询 (74)7.4托管票据明细信息查询 (75)7.5企业报备信息查询 (75)8业务主体管理 (77)8.1功能概述 (77)8.2业务主体体系 (77)8.3业务主体的接入 (79)8.3.1业务参与者的接入方式 (79)8.3.2接入机构的接入方式 (80)8.4业务主体的信息处理 (80)8.4.1参与者信息的填写规则 (80)8.4.2校验规则 (81)8.5业务主体的身份校验 (82)8.5.1电子签名分级验证 (82)8.5.2业务参与者的代理签章 (83)9公共管理 (84)9.1在途业务的清理 (84)9.2业务及报文对账 (85)1前言1.1业务背景1.降低市场成员系统对接、功能建设成本和运维复杂度的迫切需要。
深圳证券交易所关于进一步规范股份减持行为有关事项的通知
深圳证券交易所关于进一步规范股份减持行为有关事项的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2023.09.26•【文号】深证上〔2023〕924号•【施行日期】2023.09.26•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于进一步规范股份减持行为有关事项的通知深证上〔2023〕924号各市场参与人：为落实中国证监会关于进一步规范股份减持行为的监管要求，深圳证券交易所（以下简称本所）就有关事项通知如下：一、上市公司存在破发、破净情形，或者最近三年未进行现金分红、累计现金分红金额低于最近三年年均净利润30%（以下统称分红不达标）的，控股股东、实际控制人不得通过二级市场减持本公司股份。
前款所称二级市场减持，是指通过本所集中竞价交易或者大宗交易减持股份。
控股股东、实际控制人计划通过大宗交易减持股份的，应当参照《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第十三条、第十四条的规定披露有关信息。
二、控股股东、实际控制人在预先披露减持计划时，应当对是否存在破发、破净或者分红不达标等情形进行判断；不存在有关情形的，可以披露减持计划，并说明具体情况。
三、控股股东、实际控制人预先披露的减持计划中，减持时间区间不得超过3个月。
未预先披露减持计划的，控股股东、实际控制人不得通过本所集中竞价交易、大宗交易减持股份。
四、本通知所称破发是指，减持计划公告前20个交易日中的任一日股票收盘价低于首次公开发行时的股票发行价格。
股票收盘价以首次公开发行日为基准向后复权计算。
破发情形下不得通过二级市场减持的要求，适用于首次公开发行时的控股股东、实际控制人及其一致行动人。
前款所述主体在上市后不再具有相关身份或者解除一致行动协议的，应当继续遵守本通知相关规定。
五、本通知所称破净是指，减持计划公告前20个交易日中的任一日股票收盘价低于最近一个会计年度或者最近一期财务会计报告期末每股净资产。
深交所交易规则
深圳证券交易所业务规则第一章竞价交易与电脑系统第一节基本交易规则一．交易制度1．证券市场的基本原则：公平、公正、公开。
2．交易原则：价格优先、时间优先。
3．成交顺序：较高买进委托优先与与较低买进委托；较低卖出委托优先与与较高卖出委托；同价位委托，按委托顺序成交。
4．交易品种：现有品种：A股、B股、国债现货、企业债、国债回购、基金、可转换债券。
曾有品种：认股权证、国债期货。
5．报价单位：A股、B股以股，基金以基金单位为报价单位，债券以‘100元面额’为报价单位；国债回购以‘资金年收益率’为报价单位。
6．价格变化档位：A股、债券、基金为0.01元；B股为0.01港元（仙），国债回购为0.01%。
7．委托买卖单位与零股交易：A股、B股、基金的委托买卖单位为‘股’，但为了提高交易系统的效率，必须以100股或其整数倍进行委托买卖。
如有低于100股的零股需要交易，必须一次性委托卖出，不能分次卖出。
同时，也不能委托买进零股。
债券的委托买卖单位为1000元面值（手）。
8．交易时间：每周一至周五，每天上午9：30至11：30，下午1：00至3：00。
法定公众假期除外。
9．竞价：集合竞价从上午9：15~9：25；连续竞价从9：30~11：30、1：00~3：00。
10．开市价和收市价：开市价为某只证券当日第一笔成交价（第一笔成交价有可能在连续竞价中产生）；有成交的最后一分钟内所有成交的加权平均成交价为收市价。
11．涨跌幅限制：自1996年12月16日起，对交易的股票（含A股、B股）、基金类证券（含受益凭证）实行交易价格涨跌幅限制。
在一个交易日内，除上市首日证券外，每只证券的交易价格相对上一日收市价的涨跌幅度不得超过10%。
超过涨跌幅度的委托为无效委托。
12．通讯方式：一般，营业部与深交所有以下几种通讯方式——DDN、双向卫星、单向卫星，具体由各个营业部的实际情况而定。
今后的趋势为双向卫星。
13．股东帐户：委托人委托买卖股票，必须先亲自向深交所（或深交所指定的证券商）办理名册登记并开立（股东帐号（即：股票帐户）。
招商证券：董事会关于前次募集资金使用情况的报告
招商证券股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的报告一、编制基础本前次募集资金使用情况报告是招商证券股份有限公司(“本公司”)根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字[2007]500号)编制的。
二、前次募集资金的数额、到账时间和存放情况经本公司2015年6月11日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1735号《关于核准招商证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》核准，截至2016年10月7日止，本公司已完成公开发行境外上市外资股(H股)的工作，股票面值为人民币1.00元，发行价格为每股港币12.00元，共发行891,273,800股，收到募集资金合计总额为港币10,695,285,600.00元；在扣除发行费用合计折合人民币260,880,864.89元后，净募集资金共计折合人民币8,947,439,178.14元，其中新增实收资本(股本)折合人民币891,273,800.00元，新增资本公积折合人民币8,056,165,378.14 元。
上述H股实际募集资金净额已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具了报告号为"XYZH/2017BJA90300"的验资报告。
截至2019年12月31日，本公司在H 股募集资金净额的基础上取得利息收入折合人民币85,085,188.54元(包括利息收入港币29,058,681.34元、人民币59,059,200.31元，扣除银行手续费港币4,239.14元、人民币400.00元)。
截至2019年12月31日，按实际结汇情况和使用情况，本公司累计使用H股募集资金合计折合人民币9,002,855,700.00元。
截至2019年12月31日，H股募集资金银行专户的余额分别为港币15,881,896.27元和人民币94,823,920.31元，按当日港币兑换人民币中间价汇率折算，上述H股募集资金银行账户合计余额折合为人民币109,050,605.34元，其中包括上述H股募集资金银行账户利息收入折合人民币85,085,188.54元。
300577开润股份2023年三季度经营风险报告
开润股份2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险开润股份2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为43,973.98万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为39.43%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过28,626.06万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，开润股份2023年三季度的带息负债为90,829.31万元，企业的财务风险系数为1.22。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供65,849.37万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资62,772.24 159.5 70,869.71 12.9 68,636.2 -3.152、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为65,849.37万元，与2022年三季度的77,349.85万元相比有较大幅度下降，下降14.87%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供9,656.45万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货53,551.37 53.33 56,082.23 4.73 42,777.42 -23.72 应收账款40,473.31 19.71 65,319.12 61.39 49,867.14 -23.66 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款3,086.86 -26.25 3,104.37 0.57 1,511.62 -51.31 其他经营性资产6,350.43 -15.54 13,632.94 114.68 6,594.06 -51.63 合计103,461.97 28.62 138,138.66 33.52 100,750.24 -27.07经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款37,769.93 48.08 49,433.15 30.88 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 -100 17.79 - 16.53 -7.06 应付职工薪酬5,811.46 17.96 7,206.28 24 7,031.38 -2.43 应付股利0 -100 0 - 0 - 应交税金4,020.36 67.59 5,876.05 46.16 4,729.2 -19.52 其他经营性负债8,942.71 -5.7 8,052.99 -9.95 79,316.67 884.93 合计56,544.46 33.19 70,586.27 24.83 91,093.78 29.054、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为9,656.45万元，与2022年三季度的67,552.39万元相比有较大幅度下降，下降85.71%。
中国证券监督管理委员会上海监管局关于对华宝证券有限责任公司采取出具警示函措施的决定
中国证券监督管理委员会上海监管局关于对华宝证券有限责任公司采取出具警示函措施的决定
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会上海监管局
•【公布日期】2019.09.20
•【字号】
•【施行日期】2019.09.20
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】行政处罚
正文
中国证券监督管理委员会上海监管局关于对华宝证券有限责任公司采取出具警示函措施的决定
华宝证券有限责任公司：
经查，我局发现你公司股票质押业务部分项目融资用途管理不严格。
上述行为违反了《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》（证监会令〔2017〕133号）第六条、《股票质押式回购交易及登记结算业务办法（2018年修订）（沪市）》（上证发〔2018〕4号）第七十二条、《股票质押式回购交易及登记结算业务办法（2018年修订）（深市）》（深证会〔2018〕27号）第七十三条、《证券公司参与股票质押式回购交易风险管理指引》（中证协发[2018]13号）第二十一条的规定。
根据《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》（证监会令〔2017〕133号）第三十二条第一款的规定，现对你公司采取出具警示函的监管措施。
你公司应按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》
的要求，加强内部合规管理，持续合规经营。
如果对本监督管理措施不服的，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。
复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
中国证券监督管理委员会上海监管局
2019年9月20日。
300577开润股份2023年三季度财务指标报告
开润股份2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为5,057.44万元，与2022年三季度的3,998.19万元相比有较大增长，增长26.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)开润股份2023年三季度的营业利润率为6.93%，总资产报酬率为6.83%，净资产收益率为9.61%，成本费用利润率为7.50%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为283,649.89万元，经营资产的收益率为7.09%，而对外投资的收益率为-10.12%。
2023年三季度营业利润为5,027.65万元，与2022年三季度的4,143.51万元相比有较大增长，增长21.34%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加1,456.42万元，信用减值损失增加852.84万元，其他收益增加65.21万元，资产处置收益增加23.14万元，营业成本减少12,431.87万元，销售费用减少530.43万元，管理费用减少449.94万元，共计增加15,809.86万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,267.83万元，财务费用增加1,577.74万元，研发费用增加725.44万元，资产减值损失增加507.39万元，营业税金及附加增加364.86万元，共计减少4,443.25万元。
各项科目变化引起营业利润增加884.14万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率 1.77 1.56 1.52 2.28速动比率 1.3 1.15 1.18 1.672023年三季度流动比率为1.52，与2022年三季度的1.56相比略有下降。
2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为192,148.36万元，与2022年三季度的216,646.51万元相比有较大幅度下降，下降11.31%。
证券股份有限公司自营资金管理规定模版
证券股份有限公司自营资金管理规定模版证券股份有限公司自营资金管理规定第一章总则第一条为规范公司自营资金管理，保障自营业务安全稳定运营，制定本规定。
第二条公司自营资金管理严格遵守国家法律法规、监管规定和公司制度。
第三条公司自营资金使用应当安全、合法、稳健、高效，注重资产风险控制，确保资金利用的透明度、公正性和合理性，提高公司自营资金管理水平和安全性。
第四条公司自营资金管理应当分级、分类分别管理，分别核算、日常监控、定期审计，强化风险控制。
第五条公司自营资金管理是公司内部风险控制与管理的重要组成部分，经营层应当重视公司自营资金管理，将其纳入公司日常风险管理体系，各级管理人员应当对自己管理范围内的自营资金进行有效监督和管理。
第二章自营资金的定义与管理原则第六条公司自营资金是指公司为其自营业务活动而使用的资金，其来源主要包括公司自有资金和借贷资金，其盈亏归公司所有。
第七条证券股份有限公司自营资金管理原则：（一）规范自营资金管理，建立科学的自营资金管理制度，调整、修改、完善自营资金管理政策和规章制度。
（二）严格风险控制，加强日常业务监测和管理，控制风险在可承受的范围内，坚持资产负债管理原则。
（三）根据公司长期经营战略和市场变化情况，制定并执行与公司自营业务实际情况相适应的投资方案。
（四）保护客户利益，遵循合法、公正的市场原则，落实客户适当性原则、诚信经营原则。
（五）保护和管理自营资金，提升资金使用效率和管理水平，坚持自营资金使用透明化原则。
第三章自营资金投资策略及风险控制第八条自营资金的投资应当遵循“保本、抗风险、稳增长、高流动性”原则，明确投资目标、投资策略及风险控制措施。
第九条自营资金的投资范围应当符合国家法律法规、监管规定和公司制度，不得非法投资、资金占用、滋生风险。
第十条自营资金投资的风险控制分为分散化风险控制和整体风险控制两种类型。
（一）分散化风险控制1、分散投资品种，不搞过度集中的投资和过度重复持仓。
招商证券融资融券业务合同7篇
招商证券融资融券业务合同7篇篇1一、合同前言鉴于甲方为合法的证券经营机构，拥有融资融券业务资质，乙方具备参与证券市场交易的条件和需求，甲乙双方为明确各方权利、义务及风险责任，经协商一致，就乙方参与甲方融资融券业务达成以下合同协议。
二、合同正文第一条合同目的本合同旨在明确甲、乙双方在进行融资融券交易中的权利与义务，保护双方合法权益，维护证券市场秩序。
第二条合同主体甲方：招商证券股份有限公司乙方：（投资者全称）第三条融资及融券业务定义融资业务指乙方通过甲方融资买入证券，融券业务指乙方通过甲方融券卖出证券。
具体以甲方实际提供服务为准。
第四条融资及融券范围（详细说明融资及融券的标的证券范围、额度、利率等相关内容）第五条合同期限及终止条件本合同自双方签署之日起生效，有效期为_____年/月。
合同到期前，经双方协商一致可续约。
合同终止条件包括但不限于：乙方违约、甲方风险控制要求等。
第六条融资及融券交易规则（详细说明融资及融券的申报时间、价格计算方式、交易方式等相关规定）第七条风险揭示与控制措施（一）风险揭示：双方应充分认识到融资融券业务存在的风险，包括但不限于市场风险、信用风险等。
（二）控制措施：甲方将通过设定预警线、平仓线等措施对风险进行控制。
乙方应及时了解账户风险情况并采取措施防范风险。
（详细列出具体的风险揭示与控制措施）第八条保证事项及违约处理（一）乙方应保证其提供的所有资料真实、准确、完整。
（二）如乙方违约，甲方有权采取包括但不限于冻结账户、强制平仓等措施进行违约处理。
违约处理过程中产生的损失由乙方承担。
（详细列出违约情形及处理措施）第九条信息披露与保密条款（一）双方应对涉及本合同的相关信息予以保密，未经对方同意不得泄露。
（二）甲方应按照相关法律法规要求披露与融资融券业务相关的信息。
乙方应关注相关公告并承担相应风险。
（详细说明信息披露与保密的具体要求）第十条争议解决与法律适用（一）本合同的解释、履行和争议解决应遵守中华人民共和国法律。
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招商证券股份有限公司
关于安徽开润股份有限公司及子公司
使用闲置自有资金进行现金管理的核查意见招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“保荐机构”）作为安徽开润股份有限公司（以下简称“开润股份”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规规定，对开润股份及子公司使用闲置自有资金进行现金管理的事项进行审慎核查，具体情况如下：
一、使用闲置自有资金进行现金管理的基本情况
（一）管理目的
为提高公司资金使用效率，在确保公司日常经营资金需求和资金安全的情况下，合理利用闲置自有资金进行现金管理，可以增加资金收益，为公司及股东获取更多的回报。
（二）额度及期限
公司及子公司拟使用不超过25,000万元的闲置自有资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。
在上述额度内，可循环滚动使用。
（三）投资产品品种
公司将按照相关规定严格控制风险，对理财产品进行严格评估，选择安全性高、流动性好的低风险理财产品，不会影响公司正常经营所需资金的使用。
（四）投资决策及实施
本事项已经公司第二届董事会第四十三次会议、第二届监事会第三十三次会议审议通过，公司独立董事、保荐机构发表了明确同意的独立意见，无需提交公司股东大会审议。
在规定额度范围内，授权公司管理层签署相关文件，由财务部负责组织实施和管理。
二、投资风险分析、风险控制措施
（一）投资风险
1、虽然投资产品属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响；
2、公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此短期投资的实际收益不可预期；
3、相关工作人员的操作和监控风险。
（二）风险控制措施
1、公司进行现金管理时，将选择流动性好、安全性高的低风险理财产品，明确投资产品的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
2、公司将实时分析和跟踪产品的净值变动情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险。
3、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
4、资金使用情况由公司内审部门进行日常监督。
三、对公司的影响
公司及子公司在保证正常经营和资金安全的情况下，使用闲置自有资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、低风险的理财产品，不影响公司日常资金正常周转需要，不会影响公司业务的正常开展，同时可以提高资金使用效率，获得一定的投资收益，为公司及股东获取更多的回报。
四、相关审核程序及意见
（一）董事会审议情况
公司第二届董事会第四十三次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，在保证公司及子公司正常经营、资金安全和确保流动性的前提下，同意公司及子公司使用不超过25,000万元的闲置自有资金进行现金管理，该额度可循环滚动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。
（二）监事会审议情况
公司第二届监事会第三十三次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用闲置自有资金进行现金管理的议案》。
公司监事会认为，公司及子公司使用闲置自有资金进行现金管理符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定，符合股东利益最大化原则，有利于提高资金使用效率。
因此同意公司使用闲置自有资金进行现金管理。
（三）独立董事意见
公司及子公司在不影响公司正常经营及确保资金安全的情况下，使用不超过25,000万元的闲置自有资金进行现金管理，有利于增加公司资金收益，提高资金使用效率，内容及程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。
因此，同意公司使用闲置自有资金进行现金管理事项。
五、招商证券对本次现金管理的核查意见
作为开润股份的保荐机构，招商证券经核查后认为：
公司及子公司使用闲置自有资金进行现金管理的事项已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事发表了同意意见，履行了必要的内部决策程序，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定。
公司已制定了相应的风险控制措施，本次使用闲置自有资金进行现金管理不会影响公司经营活动的正常开展，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
保荐机构对公司使用闲置自有资金进行现金管理的事项无异议。
（本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于安徽开润股份有限公司及子公司使用闲置自有资金进行现金管理的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
王凯贾音
招商证券股份有限公司
年月日。