审计 南宁骏业 收款管理
南宁骏业应付职工薪酬支付的检查情况表的科目
南宁骏业应付职工薪酬支付的检查情况表的科目摘要：一、背景介绍二、南宁骏业应付职工薪酬支付的检查情况表的科目1.基本工资2.奖金3.津贴4.补贴5.社会保险费6.住房公积金7.其他扣款8.实付金额三、检查情况分析四、建议和总结正文：南宁骏业是一家位于我国南部的企业，主要从事机械制造和销售业务。
为了确保公司财务的合规性和准确性，南宁骏业定期进行应付职工薪酬支付的检查。
本文将对南宁骏业应付职工薪酬支付的检查情况表的科目进行详细分析。
一、背景介绍南宁骏业始终重视员工的薪酬待遇，认为合理的薪酬体系是吸引人才、激励员工、提高企业竞争力的重要手段。
为了确保薪酬支付的准确性和合规性，南宁骏业每年都会进行应付职工薪酬支付的检查。
二、南宁骏业应付职工薪酬支付的检查情况表的科目1.基本工资：基本工资是企业根据员工岗位、职级和绩效等因素确定的固定薪酬。
它是员工收入的主要来源，也是企业应付职工薪酬支付的核心部分。
2.奖金：奖金是根据员工的工作绩效、项目完成情况等因素发放的额外报酬。
奖金制度的设置可以激励员工提高工作效率和创造力，促进企业发展。
3.津贴：津贴是对员工在特定工作环境、岗位或条件下付出的额外劳动的补偿。
常见的津贴有交通补贴、通讯补贴、高温补贴等。
4.补贴：补贴是企业为了减轻员工生活压力、提高员工生活水平而提供的现金或实物补助。
常见的补贴有加班补贴、餐补、房补等。
5.社会保险费：社会保险费包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。
企业按照国家规定为员工缴纳社会保险费，既保障员工的福利待遇，也是企业应尽的义务。
6.住房公积金：住房公积金是我国实施的一项住房保障制度，企业按照一定比例为员工缴纳住房公积金，员工在购买、租赁住房时可以享受到政策优惠。
7.其他扣款：其他扣款包括员工个人所得税、罚款、赔偿金等。
企业应按照国家税收政策代扣代缴员工个人所得税，确保税收合规。
8.实付金额：实付金额是企业实际支付给员工的薪酬总额，它由上述各项构成。
南宁骏业货币资金审计报告2024
南宁骏业货币资金审计报告2024南宁骏业货币资金审计报告2024尊敬的董事会我代表审计机构向您呈交关于南宁骏业公司2024年度货币资金的审计报告。
一、审计目的和范围本次审计的目的在于对南宁骏业公司2024年度货币资金的账面准确性、合规性和安全性进行审计，并评估公司的内部控制制度是否有效。
审计范围包括南宁骏业公司2024年度年初至年末的货币资金。
二、审计程序和方法本次审计采用了以下程序和方法：1.核实和检查了南宁骏业公司的货币资金的账面准确性。
我们通过核对银行对账单和银行存款凭证等核实了公司的货币资金的余额。
2.对南宁骏业公司的内部控制制度进行了评估。
我们检查了公司的财务政策和程序，并与内部审计部门进行了沟通，以确定其内部控制制度是否能够保证货币资金的安全和合规。
4.审查了南宁骏业公司与第三方的对外担保和承诺，以确定公司的资金是否受到限制。
5.其他审计程序。
我们还根据需要进行了其他审计程序，以确定公司的货币资金是否存在任何风险或潜在损失。
三、审计结果和意见根据我们的审计程序和方法，我们得出以下结果和意见：1.南宁骏业公司2024年度的货币资金账面准确无误，并与银行对账单和银行存款凭证等核实一致。
2.南宁骏业公司的内部控制制度相对有效，能够保证货币资金的安全和合规。
3.南宁骏业公司的银行存款余额与银行确认结果一致，且未发现任何资金限制。
4.根据我们的审查，南宁骏业公司不存在对外担保和承诺，其资金未受到限制。
综上所述，根据我们所做的审计，南宁骏业公司的货币资金在2024年度没有发现任何异常情况，账面准确无误，内部控制制度相对有效。
四、建议根据我们的审计经验和专业意见，我们向南宁骏业公司提出以下建议：1.完善内部控制制度。
虽然目前南宁骏业公司的内部控制制度相对有效，但在未来的经营活动中仍然需要不断加以改进和完善，以进一步提高货币资金的安全性和合规性。
2.加强资金监管。
南宁骏业公司应建立健全的资金监管制度，确保货币资金的使用符合公司的经营策略和财务政策，并防止资金的滥用和浪费。
计划阶段审计工作底稿_1_
被审计单位:南宁骏业 会计期间或截止日： 编制人： 杨梦艺 日期：2006.1.12 索引号： A9 日期：2006.1.13 页 码： 1/1 2005年12月31日 复核人： 殷杰 一、委托审计的目的、范围
受南宁市骏业高温材料有限责任公司股东会的委托，对该公司2005年12月31日资产负债表及 该年度的利润表进行审计，并对其合法性与公允性发表审计意见。 二、审计策略（是否实施预审，是否进行控制测试。实质性测试按业务循环还是按报表项目 等） 上年度已对该公司进行审计，拟信赖部分内部控制并实施控制测试，对变动较大项目实施双 重目的的测试；按业务循环进行实质性程序 三、评价内部控制和审计风险： 内部控制比较好，审计风险不是很大。 四、重要会计问题及重点审计领域： 1、应收账款项目； 2、存货项目； 2、固定资产和在建工程项目； 3、生产成本、产成品、主营业务成本、管理费用、营业费用等成本费用项目； 4、长期借款项目； 5、主营业务收入、应交税金与主营业务税金及附加项目 五、重要性标准初步估计： 结合南宁骏业公司的审计风险，确定该公司报表层次的重要性水平为9万元。 六、计划审计日期： 外勤工作自2006年1月12日至2006年1月31日，共20天 编写审计报告自2006年2月1日至2006年2月5日，共5天。 七、审计小组组成及人员分工： 姓名 职务或职称 分工 了解被审计单位基本情况，承接业务风险初步评估，销售 与收款循环内控测试，其他业务利润审计，管理当局声明 殷杰 书，与客户交换意见书，试算平衡表—损益类 杨梦艺 横纵向、比率趋势分析，应收账款及询证函的实质性测 试，复核批准汇总表，重要审计事项完成核对表，试算平 衡表—负债及权益类 识别评估内控，审计风险初步评估，应交税金及营业费用 的实质性测试，试算平衡表—资产表，审计差异汇总表 签订审计业务实质性测试，出具 审计报告，审计工作总结，最终质量控制审计工作 重要性水平初步评估表，账户重要性水平分配表，主营业 务收入和营业税金及附加的实质性测试，编制调整、重分 类、未调整不符事项汇总表 备注
南宁市商务局关于对审计发现问题进行整改落实的情况汇报
南宁市商务局关于对审计发现问题进行整改落实的情况汇报文章属性•【制定机关】南宁市商务局•【公布日期】2017.10.17•【字号】•【施行日期】2017.10.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】商务综合规定正文南宁市商务局关于对审计发现问题进行整改落实的情况汇报2017年3-6月贵局对我局2016年度预算执行和其他财政收支情况进行审计并出具了《审计报告》（南审企业报〔2017〕2号），对《审计报告》提出的问题和处理意见，我局高度重视，积极整改。
现将整改落实情况汇报如下：一、关于“未按规定及时处理执法查封、扣押的酒类商品”问题我局在审计发现该问题后，及时对该问题进行了核查并做出相应处理：我局领导召集相关科室专门对该问题进行了研究，要求由商务综合行政执法支队牵头制定处置工作方案，限期进行处理。
我局于8月2日将处置方案通过《关于移交查封扣押酒类商品的函》（南商务函〔2017〕178号）报市财政局，市财政局于8月9日通过《关于处置查封扣押酒类商品的复函》（南财非税〔2017〕34号）将处理意见函复我局：对历年查扣国产酒类商品依法作销毁处理；对其余商品由我局依法鉴定后，移交市财政局按照评估、拍卖等程序组织处置。
我局处理情况如下：1. 对需销毁处理的酒类商品。
我局按市财政局意见制定工作方案，于9月26日由市商务综合执法支队组织，市财政局非税局、我局机关纪委和相关科室工作人员进行监销对需销毁处理的酒类商品进行了销毁。
据统计，此次销毁的酒类商品共35个品种、2217瓶。
2.对需移交市财政局按评估、拍卖等程序进行处置的酒类商品。
我局已按要求将需移交市财政局的酒类商品相关材料准备齐全，经与市财政局对接，该局拟在全市范围内选取资质优良的评估、拍卖企业建立罚没物品处置相关机构备选库，该工作尚在进行中，暂不能接收该批酒类商品。
该批商品共15个品种，1041件目前存放于南宁市金桥农产品批发市场仓库。
完成阶段审计工作底稿
南宁骏业高温材料有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的南宁骏业高温材料有限责任公司（简称南宁骏业）财务报表，包括 2009年12月31日的资产负债表，2009年的利润表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报是南宁骏业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师准则要求我们遵守职业道德守则，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊和错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表审计意见。审计工作还包括对管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的，适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，南宁骏业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南 宁骏业2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果。 四、强调事项段 提醒广大财务报表使用者注意：骏业公司2009年度的销售收入少计277280元，占已计销售收 入的2.94%；相应的少计应收账款324417.60 元；少计销项税额47137.6元。本段内容不影响 已发表的审计意见。
南宁诚信会计师事务所 中国南宁市
审计报告
审计报告号南宁骏业有限责任公司：我们审计了后附的南宁骏业有限责任公司（以下简称南宁骏业）财务报表，包括2005年12月31日的公司资产负债表，2005年度的公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是南宁骏业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，南宁骏业有限责任公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南宁骏业2005年12月31日的公司财务状况以及2005年度的公司经营成果和现金流量。
会计师事务所（特殊普通合伙）刚哥会计师事务所中国注册会计师胡晓曦中国注册会计师王燕中国·大连二Ｏ〇陆年贰月捌日。
6南宁骏业货币资金审计工作底稿
银行往来询证函
致：中国工商银行广西区分行高新分理处编号：
本单位聘请的诚信会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师执业准则》的要求，应当询证本公司与贵行的存款、贷款往来。
下列数额出自本公司帐簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数额不符及需加说明事项”处详为指正，回函请直接寄至诚信会计师事务。
地址：南宁市星湖路27号
邮编： 530001 电话： 传真：
1.存款户截至 2005年 12月 31日
2.贷款户截至 2005年 12月 31日
被审单位
签章：
年月日
数额证明无误
核对银行
签章：日期：
签章：日期：。
南宁骏业应付职工薪酬支付的检查情况表的科目
南宁骏业应付职工薪酬支付的检查情况表的科目
摘要：
1.南宁骏业应付职工薪酬支付的检查情况表的科目
2.应付职工薪酬支付的检查情况表的作用
3.南宁骏业的具体情况
4.应付职工薪酬支付的检查情况表对企业的重要性
正文：
南宁骏业是一家专注于房地产开发和销售的公司。
近日，该公司公布了一份应付职工薪酬支付的检查情况表，详细列出了公司应付职工薪酬的各项科目。
应付职工薪酬支付的检查情况表是企业进行财务管理必不可少的工具，它能够帮助企业详细了解自己的财务状况，及时发现并解决财务问题。
南宁骏业公布这份表格，体现了公司对财务管理的重视和对职工权益的保障。
根据表格，南宁骏业应付职工薪酬的科目主要包括工资、奖金、津贴、补贴、加班费等。
其中，工资是职工的主要收入来源，奖金和津贴则是公司的额外奖励，补贴和加班费则是对职工额外付出的补偿。
南宁骏业对这些科目的明确划分，既保证了职工的合法权益，又符合国家的相关法律法规。
此外，应付职工薪酬支付的检查情况表对企业的重要性不言而喻。
首先，它能够帮助企业及时发现并解决财务问题，防止财务风险的发生。
其次，它能够提高企业的财务管理水平，提升企业的经济效益。
最后，它还能够增强职工对企业的信任，提高职工的工作积极性和效率。
南宁骏业主营业务收入明细表
南宁骏业主营业务收入明细表1. 引言南宁骏业是一家位于中国南宁市的企业，主要从事房地产开发、销售和物业管理等业务。
本文将详细介绍南宁骏业主营业务收入明细表，包括收入来源、收入分类、收入金额等内容。
2. 收入来源南宁骏业的收入主要来源于以下几个方面：2.1 房地产销售收入南宁骏业通过房地产开发和销售获得一定的收入。
该项收入包括住宅、商业地产和办公楼等不同类型的房地产销售收入。
2.2 物业管理费收入南宁骏业提供物业管理服务，并从物业业主收取物业管理费。
物业管理费收入是南宁骏业的重要收入来源之一。
2.3 租赁收入南宁骏业拥有一定数量的商业物业和办公楼，通过租赁这些物业获得租金收入。
2.4 其他收入除上述主要收入来源外，南宁骏业还可能从其他业务活动中获得一些额外的收入，如停车费收入、广告费收入等。
3. 收入分类南宁骏业的收入可以按照不同的分类方式进行划分，以下是一些常见的收入分类：3.1 按业务类型分类根据南宁骏业的主要业务类型，收入可以分为房地产销售收入、物业管理费收入和租赁收入等。
3.2 按项目分类南宁骏业在不同的项目中可能会有不同的收入来源，可以按照项目对收入进行分类，如项目A的收入、项目B的收入等。
3.3 按地域分类如果南宁骏业在不同地区都有业务，可以按照地域对收入进行分类，如南宁地区的收入、广州地区的收入等。
3.4 按时间分类南宁骏业的收入可以按照时间进行分类，如年度收入、季度收入、月度收入等。
4. 收入金额南宁骏业的收入金额是指在一定时期内（通常为一年）所获得的总收入金额。
以下是南宁骏业主营业务收入明细表的示例：收入来源收入分类收入金额（万元）房地产销售收入住宅销售1000房地产销售收入商业地产销售500物业管理费收入物业管理费200租赁收入商业物业租金300其他收入停车费收入50其他收入广告费收入100总计21505. 结论南宁骏业的主营业务收入明细表清晰地展示了收入来源、收入分类和收入金额等信息。
南宁骏业高温材料有限责任公司应收账款核对表
销售除气机石墨杆石墨轮过滤 袋 销售石墨杆石墨轮过滤袋 销售石墨杆石墨轮过滤袋 销售石墨杆石墨轮过滤袋 销售除气机石墨杆石墨轮过滤 袋
销售石墨杆石墨轮过滤袋
销售除气机石墨杆石墨轮过滤 袋
；（2）记账凭证内容与销售发票核对是否一致。
些许发货单编号不连续。
发货单与销 明细账与销 售发票核对 售发票核对 情况 情况 编号不连续 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致
被审计单位：南宁市骏业高温材料有限责任公司 项目：销售与收款循环 编制： 日期：2014年1月13日 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 单位名称 广东南海威富铝业辅助材料厂 湖北美能铝有色金属铸造公司 天津汽配铝制品厂 河南郑州广大铝业有限公司 湖南株洲新华铝业有限公司 哈尔滨有色金属进出口公司 京山三星铝制品厂 浙江永康环能铝业有限公司 湖南长沙铝制品开发公司 广西东华铝业公司 北京航空工业集团有限责任公司 贵州遵义铝厂 浙江永康天源达铝业有限公司 广州华达铝业有限公司 武汉万象铝合金厂 明细账 凭证编号 日期 金额
40,166.10 34,117.20
184,275.00
36,246.60
30,361.50 26,676.00 188,662.50
Байду номын сангаас
19,831.50
320,334.30 39,452.40
40,283.10 37,592.10 336,819.60 26,091.00 516,484.80
核对要点：（1）发货单中的货物名称、规格型号、数量与销售发票核对是否一致；（2）记账凭证内容与销售发票核对是否 审计说明：根据抽查的样本得出，该公司的应收账款记账整体上属实，但还存在些许发货单编号不连续。
审计实验报告
480,000.00
2.38%
70,850.72
0.35%
0.00
0.00%
0
0.00%
14,000,000.00
69.35%
500,000.00
2.48%
504,374.39
2.50%
1,828,121.49
9.06%
20,186,494.20
100.00%
日期：
索引号：G02-3
日期：
页次：1/1
执行人
日期
复核人
日期
是 否 不适用
良好 薄弱
√ √
√ √
√ √ √ √
√ √
√ √ √ √
说明 抽查 20笔只有 1笔有合同： 经咨询发现签订前核准客户信用 经咨询发现销售部部分定价随意 经实地调研发现以审核后的销售合同为依据
经实地调研发现销售退回的处理基本审批
经咨询发现核对、催款制度实行良好 经实地调研发现坏帐损失的处理基本审批
0.57%
20,850.00
0.10%
1,500,000.00
7.32%
14,000,000.00
68.36%
514,453.77
2.51%
693,247.85
3.38%
2,647,725.90
12.93%
20,481,151.14
100.00%
增减数（%）
⑤=④-② -7.55% -4.95% -7.46% 0.53% -0.14% -2.12% 0.14% 0.19% 19.58% 5.13% -3.33% 0.14% 0.00% -9.41% 0.83% -0.49% -0.44% -1.46% -0.47% 0.22% 0.10% 7.32% -1.00% 0.03% 0.89% 3.87% 0.00%
应收账款明细检查表南宁骏业2013年
应收账款明细检查表南宁骏业2013年南宁骏业是一家经营多种产品的公司，为了确保公司的财务状况和业务运营的正常进行，公司需要定期检查和核对应收账款明细。
以下是南宁骏业2013年的应收账款明细检查表：1. 客户信息核对：- 确认每个客户的名称、地址、联系方式等信息是否准确无误。
- 检查是否有新客户加入或旧客户退出，以及相关信息是否已及时更新。
2. 销售订单核对：- 对比销售订单和应收账款明细，确保销售订单的金额和应收账款的金额一致。
- 检查订单的日期和编号，确保订单的生成和录入是按照公司的规定进行的。
3. 发货和收款核对：- 检查发货和收款记录，确认发货时间和收款时间是否一致。
- 确认是否有部分发货或部分收款的情况存在，以及相关的金额和时间是否记录正确。
4. 逾期账款核对：- 检查是否有逾期账款存在，以及逾期账款的金额和时间。
- 确认是否已经采取适当的措施催收逾期账款，并记录相关的催收结果。
5. 坏账核对：- 检查是否有坏账发生，以及坏账的金额和时间。
- 确认是否已经采取适当的措施核销坏账，并记录相关的核销结果。
6. 应收账款余额核对：- 对比应收账款明细和财务报表中的应收账款余额，确保两者一致。
- 检查是否有未正确计入的应收账款，以及是否有重复计入的情况。
7. 应收账款回款情况核对：- 检查回款记录，确认回款的时间和金额是否正确。
- 确认回款是否及时入账，并记录相关的入账结果。
通过对应收账款明细进行检查，南宁骏业能够及时发现和纠正可能存在的问题，确保公司的财务状况的准确性和稳定性。
此外，检查表的使用也有助于加强内部控制，防范风险，提高公司的经营效益。
销售与收款循环审计工作底稿
单价
金额
规格 数量
单价
2005-10-28
120000 120000 00 13500 400 12000 33 5280
无合同 无合同 无合同 无合同
应收账款-广西西南铝业有限公司 预收账款-广西西南铝业有限公司
石墨杆 *75 石墨轮 *150 过滤袋
审计结论：
复核人： 出库
日期： 退回及折让 授权 价 格 赊销 批 批准 准 备注
出库日期
税局 仓库 退回 批准 发货通 运单号码 签收 折让 人 知 单
2005-10-25 2005-10-25 2005-10-25 2005-10-25
黄善良 覃菁 无 黄善良 覃菁 无 黄善良 覃菁 无 黄善良 覃菁 无
销售与收款循环控制性测试之一——销售管理 销售与收款循环控制性测试之一——销售管理 ——
被审计单位名称：南宁骏业高温材料有限公司 会计期间： 2005年 会计凭证 索引号： 编制人： s2-1 廖宇凡 合同 发 交货 交货 货 方式 日期 方 式 页次： 日期：
日期
凭证 编号 87
借方会计科目
销售产 规 销售单号 数量 品名称 格 除气机 1 15 30 160
南宁骏业高温材料有限责任公司应收账款核对表
销售除气机石墨杆石墨轮过滤 袋 销售石墨杆石墨轮过滤袋 销售石墨杆石墨轮过滤袋 销售石墨杆石墨轮过滤袋 销售除气机石墨杆石墨轮过滤 袋
销售石墨杆石墨轮过滤袋
销售除气机石墨杆石墨轮过滤 袋
；（2）记账凭证内容与销售发票核对是否一致。
些许发货单编号不连续。
发货单与销 明细账与销 售发票核对 售发票核对 情况 情况 编号不连续 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致 一致
40,166.10 34,117.20
184,275.00
36,246.60
30,361.50 26,676.00 188,662.50
19,831.50
320,334.30 39,452.40
40,283.10 37,592.10 336,819.60 26,091.00 516,484.80
核对要点：（1）发货单中的货物名称、规格型号、数量与销售发票核对是否一致；（2）记账凭证内容与销售发票核对是否 审计说明：根据抽查的样本得出，该公司的应收账款记账整体上属实，但还存在些许发货单编号不连续。
记-0038 记-0065 记-0010 记-0087 记-0052 记-0039 记-0007 记-0069 记-0085 记-0072 记-0053 记-0045 记-0027 记-0071 记-0015
2013-6-13 2013-9-23 2013-10-9 2013-4-28 2013-1215 2013-1212 2013-7-4 2013-8-23 2013-7-29 2013-4-24 2013-4-15 2013-7-15 2013-3-7 2013-3-18 2013-6-6
南宁骏业销售与收款业务循环内部控制调查表评价
南宁骏业销售与收款业务循环内部控制调查表评价一、背景介绍南宁骏业是一家专业从事建材销售的公司，主要经营办公家具、地板、瓷砖等建材产品。
作为一家销售公司，南宁骏业的销售与收款业务循环内部控制非常重要。
本文将对南宁骏业的销售与收款业务循环内部控制进行调查，并进行评价。
二、调查表设计为了全面了解南宁骏业的销售与收款业务循环内部控制情况，我们设计了以下调查表：1. 销售流程2. 收款流程3. 内部控制制度4. 内部控制执行情况5. 内部控制监督情况6. 其他问题三、调查结果分析1. 销售流程根据调查结果，南宁骏业的销售流程比较规范。
公司设有销售部门，每个销售人员都有自己的客户名单和销售计划，并且需要向上级汇报工作进展情况。
同时，公司还会对每个客户进行信用评估，并签订合同保障双方权益。
2. 收款流程南宁骏业的收款流程也比较规范。
公司设有财务部门，每个销售人员在完成销售后需要将相关信息及时报送财务部门，由财务部门进行收款管理。
同时，公司还会对客户进行账期管理，并及时催收欠款。
3. 内部控制制度南宁骏业的内部控制制度比较完善。
公司制定了一系列内部控制政策和程序，并且明确了责任人和执行时间。
同时，公司还建立了内部审计机构，对各项内部控制政策和程序进行监督和检查。
4. 内部控制执行情况南宁骏业的内部控制执行情况良好。
公司各级管理人员都非常重视内部控制工作，定期组织培训和交流会议，加强对员工的教育和监督。
同时，公司还会对各项内部控制政策和程序进行评估，并及时提出改进意见。
5. 内部控制监督情况南宁骏业的内部控制监督情况也比较好。
公司建立了独立的审计机构，并且定期组织内外审计工作。
同时，公司还会邀请专家对各项内部控制政策和程序进行评估，并及时提出改进意见。
6. 其他问题在调查中，我们还发现南宁骏业存在一些问题。
公司在客户信用评估方面存在一些不足，需要加强对客户的风险管理。
同时，公司在账期管理和催收欠款方面也可以进一步加强。
南宁骏业2010应付账款明细检查表
南宁骏业2010应付账款明细检查表摘要：一、引言二、南宁骏业公司简介三、2010应付账款明细检查表的概述四、检查表的具体内容1.检查项目及标准2.检查过程及方法3.检查结果及分析五、检查表的启示与建议六、结语正文：一、引言南宁骏业2010应付账款明细检查表是公司对财务状况进行严格把控的重要手段。
通过对应付账款明细的检查，可以及时发现问题，保证公司财务状况的健康发展。
本文将对这一检查表进行详细解读，以期为公司财务管理工作提供参考。
二、南宁骏业公司简介南宁骏业公司成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产、销售及技术服务。
公司秉承“科技创新，品质为本”的经营理念，不断发展壮大，成为行业内的佼佼者。
为保证公司财务状况的稳定，南宁骏业公司每年都会进行应付账款明细检查。
三、2010应付账款明细检查表的概述2010应付账款明细检查表主要包括检查项目、检查标准和检查过程等内容。
检查表旨在通过对公司应付账款明细的全面梳理，发现潜在的风险问题，为公司的决策提供依据。
四、检查表的具体内容1.检查项目及标准检查表列出了应付账款明细的各项检查项目，如账龄、金额、供应商等，并对各项检查项目设定了相应的标准。
如账龄超过合同约定的付款期限，或金额较大的应付账款，均需重点关注。
2.检查过程及方法检查过程主要包括收集应付账款明细数据、对照检查项目及标准进行逐一检查、对发现问题进行整理和分析等。
检查方法主要是人工检查，部分检查项目可借助财务软件进行分析。
3.检查结果及分析根据检查表的数据显示，南宁骏业公司2010年应付账款总体状况良好，账龄分布合理，金额在正常范围内。
但仍存在部分问题，如个别供应商的应付账款金额较大，需要进一步关注其合作关系及账款回收情况。
五、检查表的启示与建议1.加强应付账款的管理，定期进行明细检查，及时发现并解决问题。
2.严格遵循合同约定的付款期限，保持良好的供应商关系。
3.对于金额较大的应付账款，应重点关注，分析原因，采取措施防范风险。
南宁骏业背景资料概要
南宁市骏业高温材料有限责任公司背景资料南宁市骏业高温材料有限责任公司2010年年度会计报表及报表附注:见附录1 2南宁市骏业高温材料有限责任公司的概况 2南宁市骏业高温材料有限责任公司组织机构及岗位分工 6南宁市骏业高温材料有限责任公司的员工名单 12南宁市骏业高温材料有限责任公司主要业务环节的业务流程 15南宁市骏业高温材料有限责任公司行政人事管理制度 19南宁市骏业高温材料有限责任公司出纳人员工作规则 27南宁市骏业高温材料有限责任公司资产管理制度 30南宁市骏业高温材料有限责任公司成本费用管理制度 44南宁市骏业高温材料有限责任公司发票管理制度 46南宁市骏业高温材料有限责任公司会计档案管理制度 49南宁市骏业高温材料有限责任公司会计人员工作交接制度 52南宁市骏业高温材料有限责任公司的会计政策 54南宁市骏业高温材料有限责任公司的基本财务制度 62南宁市骏业高温材料有限责任公司业务审批与报销管理制度 78南宁市骏业高温材料有限责任公司会计稽核制度 81南宁市骏业高温材料有限责任公司内部牵制制度 84南宁市骏业高温材料有限责任公司货币资金管理制度 87南宁市骏业高温材料有限责任公司销售业务控制制度 93南宁市骏业高温材料有限责任公司采购业务控制制度 97南宁市骏业高温材料有限责任公司成本费用控制制度 101南宁市骏业高温材料有限责任公司章程 105南宁市骏业高温材料有限责任公司营业执照 110南宁市骏业高温材料有限责任公司验资报告 112南宁市骏业高温材料有限责任公司2009年审计报告 114南宁市骏业高温材料有限责任公司2009年已审会计报表及附注 115南宁市骏业高温材料有限责任公司2010年第四季度所得税申报表 121南宁市骏业高温材料有限责任公司2011年初的一份文件 122南宁市骏业高温材料有限责任公司委托南宁诚信会计师事务所对其2010年度财务报表进行审计，南宁诚信会计师事务所通过开展初步业务活动，决定接受南宁骏业公司的委托，并于2011年1月10日双方签订了审计业务约定书。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
实验报告
课程名称：计算机审计实验
步骤七：写审计结论（经审计调整后，应收账款的审定数为2315800.90元。
），并表明索引号S1-1。
2、应收账款的明细表；
步骤一：打开辅助明细账，选择单位往来，会计期间为1-12月份，选择应收账款，点击查看明细。
步骤二：选中应收账款期末余额借方栏，点击降序排序，有期末余额的来往单位被排在前面，选择单位户名、年初数，年末余额等数据在应收账款明细表中填列，将期末数为0的单位合并用“其他”表示填列，如图：
步骤二：点击期末余额不为0的单位，查看详细信息，查看原始凭证，根据凭证、合同等相关信息，判断未审数及账龄分析的时间。
如图：
步骤三：重新打开南宁骏业，2011年的资料，同理在复制明细账的应收账款中查询是否有收回数，并检查还款数与欠款数是否一致，填写期后收回数和备注，如图：
步骤四：写审计结论（经审计检查后知，该公司应收账款期末合计数为1880631.3元，金额较大，大部分应收账款的账龄集中在1年以内，有少数公司的应收账款账龄在1年以上，我们将选择其中十家公司进行函证。
），并标明索引号S1-2。
3、应收账款的函证结果汇总；
步骤一：根据应收账款明细表选取十家单位发询证函进行函证，填写选取样本特征和纪要，及其应收账款的期末数，如图：
步骤二：根据是否回函（假定步骤一中红色字体的四家企业没有回函），填写是否收到回函，收到回函的根据回函确认金额，没收到回函的，通过替代程序（抽查相关凭证）确认，并得到核对相符的审计结论。
如图：
步骤三：填写情况说明和审计结论，字太多，如图：
4、应收账款的替代程序
应收账款的替代程序主要通过对应收账款借方发生额，贷方发生额，期后收款检查等抽查凭证来进行检查。
步骤一：在借方发生额中，通过设置凭证抽查条件，抽查相关凭证，填写对应内容，如图。
步骤二：同理，参照步骤一对贷方发生额和期后收回（2011年）的凭证进行抽查，填写。
如图
步骤三：写审计结论和表明索引号。
审计结论：通过实施应收账款替代程序，我们发现与西安阳安的一笔销售无合同记录和有记录出错的现象，除上述异常外无其他异常情况，应收账款总金额正确。