通信工程审计流程及技巧
通信工程概预算审计方案
通信工程概预算审计方案1. 引言本文档旨在提供通信工程概预算审计方案。
通信工程是现代社会中不可或缺的基础设施，它涉及大量的设备、材料和人工成本。
经过审计可以确保通信工程预算的合理性和可行性。
2. 审计目的通信工程概预算审计的目的是：•验证通信工程预算的准确性和合理性；•核实通信设备、材料和人工的成本估算；•检查预算中的风险因素，并提供相应的风险管理建议；•评估工程预算的可持续性和可行性。
3. 审计范围本次审计的范围包括以下内容：•通信设备和材料的采购成本；•人工成本，包括工程师和技术人员的薪资、津贴和福利；•预算计划和控制策略；•风险评估和管理；•工程预算的可持续性。
4. 审计方法本次审计将采用以下方法：4.1 文件审查审计团队将仔细审查通信工程预算相关的文件，包括预算计划、成本估算和风险评估报告等。
通过文件审查，审计团队可以了解预算编制的依据、过程和相关的数据。
4.2 数据采集审计团队将与相关部门和人员进行沟通，获取通信工程预算所需的数据，包括设备和材料的价格、人工成本、预算计划和风险评估等。
数据采集可以帮助审计团队全面了解预算的实际情况。
4.3 数据分析审计团队将对采集到的数据进行分析，包括成本分析、风险分析和可持续性评估等。
通过数据分析，审计团队可以发现潜在的问题和风险，并提供相应的建议和措施。
4.4 风险评估审计团队将对通信工程预算中的风险因素进行评估，包括市场风险、技术风险和运营风险等。
通过风险评估，审计团队可以识别风险，并提供相应的管理措施，以确保预算的可行性和可持续性。
5. 审计报告审计报告将包括以下内容：•审计目的和范围的说明；•根据数据分析和风险评估的结果提出的建议和措施；•预算的准确性和合理性的评估；•工程预算的可行性和可持续性评估。
6. 风险管理建议根据风险评估结果，审计团队将提供以下风险管理建议：•建议制定详细的预算计划和控制策略，以确保预算的准确性和合理性；•建议加强市场调研，了解通信设备和材料的价格变动情况，及时调整预算；•建议制定应对技术风险的应急预案和措施，保障工程的顺利进行；•建议建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等。
4、通信工程建设工程决算审计技术-方案
通信工程建设工程决算审计技术-方案十分荣幸参加此次贵单位组织的“xxxx”的投标工作；本着“质量第一，精益求精”的工作理念，我公司自接到招标文件以来认真研读、分析此次贵单位发布的招标需求，就审计工作开展、审计工作人员与时间安排、审计工作质量保证方案等多个方面展开一系列探讨。
公司内部自上到下高度重视此次贵单位的采购需求，特成立由高级项目经理为组长的专项项目组为贵单位服务，项目组根据贵单位此次采购需求及多年行业经验，特制订如下审计工作方案。
1.审计范围审计建设工程决算审计业务，涵盖工程项目，内容包括塔基、土建机房、动力及配套安装、外市电引入、室内分布系统集成等贵单位委托的工程决算审计业务。
2.审计依据➢《财政部关于印发<基本建设财务管理规定>的通知》（财建[2002]394 号）；➢财政部《国有单位建设会计制度》；➢《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》(财建[2016]503号)；➢《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（财政部财协字[1999]103 号）；➢原邮电部[1995]626号关于发布《通信建设工程概算、预算编制办法及费用定额》；➢XXX有关通信建设工程管理规定；3.审计内容、难点分析（1）工作内容难点分析通信工程是一项复杂的系统工程，需要交换、无线、传输、动力空调等多工种、多专业、多学科的协同工作。
这就决定了通信工程具有如下特点：➢工程点多、面广。
无线网络规划必须满足覆盖和容量两个方面的要求。
为了实现覆盖，必须在一些交通不发达的偏远地区建设基站。
为了满足容量需求，在人口密集地区往往集中了大量的基站。
除基站外，再加上交换局站和传输线路，同时开工的工程数目众多，分布也极其分散。
➢传输线路长而且分散。
通信工程中的传输光缆总量长，但组成整个传输网的光缆尤其是市区内的光缆通常距离较短，经常存在多个地段同时施工的情况。
➢施工工种多。
一个典型的新建基站通常包括机房土建装修、铁塔、地网、市电引入、消防、走线架、天馈线、空调、整流器、蓄电池、基站和传输等多种设备的安装工程。
通信工程审核方案
通信工程审核方案一、前言随着信息技术的迅猛发展，通信工程已经成为了现代社会中不可或缺的一部分。
各类通信设备和网络系统的建设和运营，对于保障国家安全、经济发展和人民生活都具有重要意义。
因此，对于通信工程的审核和监管显得尤为重要。
通过对通信工程的审核，可以保证通信设备和网络系统的安全、可靠、高效地运行，为社会各项活动提供良好的信息化支持。
本文将围绕通信工程审核方案展开，分别从审核的目的、审核的范围、审核的内容、审核的主体以及审核的程序等方面进行详细介绍，希望能够为相关部门在通信工程审核过程中提供一定的参考。
二、审核目的通信工程审核的目的在于保证通信设备和网络系统的正常运行，提升通信服务质量，保障国家安全和信息安全。
具体包括以下几个方面的内容：1. 确保通信工程的建设和运营符合相关法律法规和标准规范，遵循行业规范，规避各类违规行为。
2. 确保通信设备和网络系统的安全可靠，加强对通信设备及网络系统的管理和监控，杜绝各类安全隐患的发生。
3. 强化对通信服务质量的监督，保证通信服务的及时、准确、可靠。
4. 加强对通信工程的环境保护和节能减排工作，促进通信工程的可持续发展。
三、审核范围通信工程审核的范围主要包括以下几个方面的内容：1. 通信设备及网络系统的建设和运营情况，包括设备的选型、安装、调试、维护、更新等方面。
2. 通信工程的合规性审核，包括通信工程的规划、设计、施工、验收等环节。
3. 通信服务质量的审核，包括通信信号质量、通信容量、通信速率、通信接入方便性等方面。
4. 通信工程的环保安全审核，包括通信设备的节能减排、环境影响评价等方面。
四、审核内容通信工程审核的内容主要包括以下几个方面：1. 通信工程合规性审核，主要包括通信工程规划设计文件、施工图纸、工程验收文件等方面。
2. 通信设备及网络系统的性能审核，主要包括设备的选型参数、设备的技术指标、设备的数据传输性能等方面。
3. 通信服务质量的审核，主要包括通信信号强度、信噪比、通信速率、通信容量等方面。
通信工程类审计服务方案
通信工程类审计服务方案一、背景介绍随着信息化建设的不断推进，通信工程已成为企业信息化建设的重要组成部分。
通信工程包括网络设备、通信设施、无线通信系统等，涉及通信技术、网络安全、设备性能等多个领域。
由于通信工程的复杂性和技术多样性，很多企业在通信工程项目的规划、设计、建设和运维中存在一定的隐患和问题。
因此，对通信工程进行全面的审计与评估，对于发现和解决问题，提高通信网络的性能和安全性具有重要意义。
二、服务方式本服务方案将通过深入企业内部，开展全面的通信工程审计服务。
审计服务包括通信网络设备、通信安全、通信设备性能、通信网络架构等多个维度，涉及对硬件、软件、人员、运维等多个方面的细致检查和评估。
服务周期为一个月，服务方式采用立项审计、实地调研、数据采集、问题分析和输出报告的五个步骤。
三、具体服务内容1. 立项审计在立项审计阶段，首先要对企业的通信工程项目进行全面的了解和调研。
包括通信工程项目的规划、设计、建设及运维情况，通信设备的种类、数量、配置情况等。
同时了解企业的通信需求和业务需求，明确审计的重点和重点审计对象。
2. 实地调研实地调研环节主要是对企业内部的通信工程设施和设备进行现场检查和评估。
包括网络设备的布局、机柜的布局、设备的接线情况、设备的放置位置、设备的运行状态等。
同时，需要对无线通信系统、光纤接入系统、传输设备等进行详细的检查和测试，以发现潜在的问题和隐患。
3. 数据采集数据采集阶段要求对通信网络设施的性能数据进行采集和记录。
包括网络带宽、传输速率、数据流量、网络稳定性等数据。
同时还要对通信网络的安全性进行测试和诊断，查看网络是否存在漏洞和安全隐患。
4. 问题分析在问题分析阶段，需要对采集的数据进行分析和对比，找出通信工程项目存在的问题和瓶颈。
通过数据分析和问题诊断，发现通信网络存在的不足和缺陷，并提出解决方案和改进建议。
5. 输出报告最后一步是输出审计报告，将审计的结果和建议整理成报告形式递交给企业。
通信工程审计服务方案
通信工程审计服务方案一、项目背景随着通信技术的不断发展和应用，通信工程在各个行业中起着举足轻重的作用。
通信工程的建设与运营需要保障其安全可靠性和高效性，而通信工程的审计则是保障通信工程运营的重要手段之一。
因此，为保障通信工程的安全可靠运营，提高通信工程的管理水平，提升通信工程的服务质量，对通信工程进行全面的审计和评估显得尤为重要。
二、项目目标1.全面了解通信工程的运营状态，发现存在的问题和风险；2.评估通信工程的安全可靠性，提出改进建议；3.提高通信工程的管理水平，提升其服务质量。
三、服务内容及流程1.服务内容1）通信工程设备与设施审计：包括通信基站、传输设备、光缆、天线等设备的审计，以及现场布线、设施安全等方面的审计。
2）通信网络安全审计：包括网络结构、网络软硬件设备、网络安全保护措施等方面的审计。
3）通信运营商审计：包括对通信运营商的服务质量、运营管理等方面的审计。
2.服务流程1）需求分析：充分了解客户需求，制定审计方案。
2）数据采集：采集通信工程的运营数据、设备数据等。
3）现场调查：对通信工程设备设施进行现场调查。
4）数据分析：对采集的数据进行分析，评估通信工程的运营状态。
5）问题发现：发现通信工程运营中存在的问题和风险。
6）报告撰写：撰写审计报告，提出改进建议。
7）交流沟通：与客户交流审计结果及改进建议。
8）跟踪服务：提供后续的跟踪服务，协助客户实施改进建议。
四、服务方案1. 通信工程设备与设施审计1）审计范围对通信基站、传输设备、光缆、天线等设备的数量、类型、使用情况等进行全面审计。
对现场布线、设施安全等进行全面审计。
2）审计方法采用现场调查、数据采集和网络远程监测等方式进行审计。
3）审计目标发现设备设施的质量、数量、使用情况等方面的问题和风险。
4）审计报告根据审计结果，提出设备设施的改进建议，并撰写审计报告。
2. 通信网络安全审计1）审计范围对通信网络的结构、网络软硬件设备、网络安全保护措施等进行全面审计。
通信工程的结算审计
\通信线路工程结算审计基本内容幻灯片401工程结算审计内容020304一、工程结算审计内容1、审查工程建设程序是否符合规定，投资项目有无立项、可研、设计批复文件2、符合招标条件的是否按规定招标，合同签订的内容及金额是否与招标结果一致；不需要招标的合同签订程序是否符合规定；预算工作量及造价计算是否准确；3、建设单位是否对工程进度、质量是否做到有效监管；施工单位和监理单位是否尽责，随工记录、竣工资料和监理资料是否真实、完整、有效；4、项目验收是否及时、合规，结算书的编制是否按要求编制；5、实际结算工作量与预算工作量是否存在较大差异，其差异原因是否合理、充分，计算是否准确；6、是否正确套用定额，工作量计算是否准确；（如高套定额）幻灯片5一、工程结算审计内容7、各种取费是否按规定标准计取，依据是否充分；（如不同种类工程规费等）8、主要材料使用量和价格是否真实、准确；审查剩余材料和拆旧材料，是否办理了退库手续，其交接手续是否完备，材料余量是否合理；（如退铜手续，多部门盖章）9、工程变更签证是否真实、合理，是否得到施工单位、建设单位、监理单位、设计单位的四方共同确认，实际情况是否与竣工图纸一致；10、设计变更是否真实、合理，得到设计单位、建设单位、设计批复部门的共同确认；幻灯片6通信线路工程结算审计基本内容0102通信工程结算审计资料审核0304幻灯片7二、通信工程结算审计资料审核1、立项文件：主要关注所有提供的文件是否真实有效，送审金额是否超估算，建设内容是否送审一致，内容是否齐全。
2、设计文件及设计批复（初步设计/施工图设计/修正设计)：设计文件、预算、图纸、批复文件、设计修改册、修改预算、电子版及正式文件（电子版线上，纸质版线下）。
对300万元及以上的工程项目需提供可研批复文件；关注所有提供的文件是否真实有效；内容是否完整（设计说明、预算、图纸是否完整），设计批复规模及金额是否与设计文件及预算一致，是否超投资，超规模报送。
通信工程项目审计要点
通信工程项目审计要点首先，审计工作能够开始的前提，也是最重要的基础，是需要保证送审资料的完整性和真实性，两者缺一不可。
工作中经常见到一些有经验的审计人员拿到项目后，第一件事是联系现场审计立即展开审计工作，去完现场后在审的过程中，发现缺少相关资料，或者是去了现场后发现图纸和现场完全不符，再要求施工单位更换图纸，补充签证，种种原因导致的漫长等待往往不得以将该项目长期搁置，等到一切就绪可以重新开始审计时，这个项目的现场情况早已忘了大半，又或是由于图纸更替需要重新进行现场审计，前期的工作白白浪费掉了。
所以，先仔细的浏览下该项目的竣工资料及图纸，核对工程结算书及其前后逻辑关系有无明显的错误，再与施工单位负责该项目的人员做一些简单沟通，了解他对项目的熟悉程度，是否能够配合项目人员进行进一步的工作需要，并解决现场审计时图纸及相关资料解释等问题，对初审过程中发现的问题应形成工作底稿，为现场审计、现场踏勘提供相应数据，并作为重点勘查事项，有针对性的选择现场审计地点和内容，更高效地完成整个项目审计工作。
在工程资料管理日趋完善的今天，越来越多的人更加看重现场审计工作，认为审计工作应该立足于工程的第一现场，也能更直观和有说服力的体现工程审计的作用，下面以“管道工程”为例谈一下如何鉴别并还原真实的现场。
对于新建管道工程，竣工文件中应包含监理盖章签字的“隐蔽工程签证”，用以说明管沟土质、管道开挖的尺寸、管道基础及包封、手孔坑抽水个数、路面破坏及修复尺寸、管沟回填土质等，审计时根据图纸区分不同位置类型抽取样本点，对照隐蔽工程签证单数据进行核对即可。
如果工程签证文件缺失，现场环境恶劣，工程时间久远，这样的项目审计时风险是较大的，现场比对工作也较为复杂和艰难，除了要打开管井测量管道的埋深、孔数是否与图纸对应外，还需要通过光缆标识区分哪个管孔是属于本工程施工，通过管井壁上的水纹高低情况判断管井是否存在抽水；穿放多条光缆时，也需要比对光缆标牌所示时间，判断穿放的3孔子管是否为本期工程新增等等。
通信施工分包流程审计办法(暂行) (修复的)
通信工程业务分包审计流程（暂行）第一章总则第一条通信工程业务分包流程的内部审计，首先是分公司为了确保所分包工程项目质量，进一步提高分包项目的收益；其次是作为一种能够更科学有效完成分公司分包成本指标的重要制度；最后加强通信工程分包流程的内部审计，对于规范分公司分包项目的经营管理，强化分公司成本内部控制，提高企业总体收益都有着积极的促进作用。
第二条本流程适用于分公司承揽的各类工程项目（特指：在公司相关文件容许分包范围内的工程项目），其业务分包费用的审批和支付过程。
第二章业务分包审批流程第三条工程业务的分包，必须以单项工程项目列帐金额为基础，由分公司各项目部负责发起，针对单项工程的业务分包的申请；申请分包费的额度原则上不容许超出分公司指定的年度分包成本指标。
第四条各项目部在发起工程的业务分包申请前，必须根据“甘肃工程兰州分公司发…2011‟18号”文件要求，向分公司工管部填报单项工程成本预（结）算表。
以备分公司在审批需要分包项目的申请时，掌握该项目的分包费用申请额度是否超出分公司制定的指标，如有不符将于退回直至符合规定；若有拖延不能及时更正的，此期间发生的有关问题均由相关项目部自行负责。
第五条各项目部在发起工程的业务分包申请时，必须随附双方签订的《中国通服甘肃工程公司工程分包合同》、《分包安全协议》、《安全生产责任书》、《分包商项目考核表》、《分包部分工作量预算表》和《兰州分公司业务分包内部审批表》。
（见附件）第六条各项目部在填报申请工程业务分包相关文件时，必须遵循真实、准确的原则，需根据分包商在分包合同中承担工作量的实际完成进度，决定是否对其负责施工的相关工程项目发起业务分包申请。
第七条工程业务分包相关文件中需各项目部负责人或分包商签字、盖章的必须签字、盖章或签署相关意见。
第八条填报工程业务分包申请相关文件时必须遵照“中国通信服务甘肃工程…2011‟42 号”、“中国通信服务甘肃工程…2011‟136 号”和“甘肃工程兰州分公司发…2011‟19号”文件要求的内容进行填报。
通信工程审计流程
通信工程审计流程法律快车小编相信很多人都知道审计这个词，而且一想到审计马上就会想到会计师事务所之类的专业服务机构。
可是，你知道吗，通信工程也需要审计，并且通信工程的审计比会计上的审计更加复杂。
一、什么是通信工程通信工程，从广义上讲是一项多专业的系统工程。
狭义上讲通常是指某个专业的建设工程，如通信交换建设工程、通信传输建设工程、通信无线基站建设工程、通信电源建设工程、通信管线建设工程等等。
通信工程分长途干线工程和本地网工程两种。
二、通信工程审计的重点工程造价（也称工程结算）审计：１、了解工程概况，特别要关注工程造价与工程预算造价的差额形成原因。
２、现场查核，查对工程造价资料是否与竣工图纸与现场相吻合。
３、依据工程造价资料，关注工程定额选套是否合规、选取是否恰当，工程量是否合规（特别要关注挖填土石方的工程量）；设备及器材用量是否与定额含量和规范要求一致（长途干线工程中特别要关注光缆与光缆接头盒的用量及工余料的交付结果）；工程取费是否按合同约定执行；规费和税金计取是否符合国家规定。
４、关注小型建筑工程费的依据。
５、关注监理单位的签证。
工程竣工决算审计：１、了解工程概况，关注与工程造价外有关费用的合规性、合理性。
２、特别要关注工程建设单位管理费的支出是否合规。
３、特别要关注建设用地及综合赔补费支出是否合规。
４、安全生产费是规费，必支付的。
工程建设程序合规性审计：１、特别要关注工程立项的审批手续是否合法、合规、完善。
２、工程建设程序各环节的交接是否合规、完善。
三、通信工程审计流程首先要收集项目的相关资料。
相关资料主要包括：项目立项申请、设计批复、设计文件、施工单位招投标文件、设备及材料的招投标文件、施工合同、设备采购等合同、施工图纸、结算资料、竣工资料、设计变更文件、隐蔽工程单等，在审计过程中，施工单位往往提供资料不及时，提供资料不全面，且资料内容与实际不符，这都需要我们仔细核查。
收集相关的资料是审计工作顺利开展的基础条件，同时为保审计工作的有序进行还必须将收集的资料进化分类、归集和分析，对资料要有全面详细的了解。
通信工程结算审计中的差异分析
通信工程结算审计中的差异分析一、前言随着通信技术的不断进步和发展，通信工程越来越成为现代社会的基础设施之一。
在通信工程建设过程中，结算审计是非常重要的一环。
结算审计是指对工程项目的施工成本和工程量进行核对和盘点，以确保项目资金使用的合理性和合规性。
在通信工程结算审计中，常常会出现各种差异，差异分析是非常重要的一项工作。
本文将对通信工程结算审计中的差异进行分析和探讨，以便更好地指导和规范通信工程的建设和结算审计工作。
二、通信工程结算审计的基本流程通信工程结算审计是一个综合性的工作，包括工程量计算、合同规定核对、支付款项核对等多个环节。
其基本流程如下：1. 准备工作：在进行通信工程结算审计之前，需要对相关的文件和资料进行梳理和整理，确保审计工作的顺利进行。
2. 现场核对：审计人员需要到工程现场进行实地核对，对工程量、材料使用等情况进行确认和核实。
3. 资料比对：将工程实际情况与合同约定进行对比分析，确保工程款项的支付符合合同规定。
4. 编制审计报告：根据现场核对和资料比对的结果，编制相应的审计报告，对审计过程和结果进行说明和总结。
通过以上基本流程，可以对通信工程的结算情况进行全面的审计和核对，确保资金使用的合理性和合规性。
在通信工程结算审计过程中，常常会遇到各种差异情况，主要包括以下几类：1. 工程量差异：通信工程施工过程中，可能会出现工程量计算的差异。
一方面是施工单位在计量工程量时存在误差或者不当操作，另一方面是设计变更、工程变更等原因导致工程量出现变化。
2. 材料使用差异：通信工程施工中，材料的使用情况可能会与设计不符合，或者存在浪费等情况，导致材料使用量与结算数量有差异。
3. 付款差异：在通信工程的结算审计中，往往会发现实际支付的款项与合同约定的款项存在差异，可能是因为计量错误、漏算等原因导致的。
4. 合同约定差异：通信工程合同中的约定与实际施工情况存在差异，可能是因为合同条款不够完善或者执行不到位等原因。
通信工程项目结算审计
二、通信工程项目结算审计的基本概念
C:工程预算的审计 审查施工图预算时，应审查工程量、定额的套用、定额的换算、补 充定额的使用及各项取费等。
1：审查工程量 2：审查定额的套用 3：补充定额及有关取费是否正确等 4：其它有关问题
D:工程结算审计 工程结算审计，是工程完成后审计的一项重要环节。它直接关系建 设资金的控制，固定资产正确合理地形成。
整体建设项目：也称建设单位（数量概念），它指在一个场地或几 个场地上，按照一个总体设计进行施工、并受总概（预）算控制的各个 工程项目的总和，建设项目可由一个或几个工程项目构成。
单项工程：是整体建设项目的组成部分，它是指具有独立的设计文 件和相应的综合概（预）算书，竣工后能独立发挥生产能力或使用效益 的工程，如移动工程。
二、通信工程项目审计的基本概念
。 ◍对审计人员的基本要求
1：熟悉技术业务，起码在某个专业上是精通的。 2：从事过工程管理且具有一定工作经验。 3；熟悉通信建设工程价款结算的相关定额及取费。 4：热爱审计工作，坚持原则，公正廉洁。 5：善于掌握政策，理解能力要强。 6：忠于职守，执法要严。
二、通信工程项目审计的基本概念
4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19
通信工程项目结算审计
目
录
一、通信工程项目结算审计的目的 二、通信工程项目结算审计的基本概念 三、通信工程项目结算审计的实务操作
通信工程审计-管理办法(试行)
通信工程审计-管理办法(试行)通信工程审计-管理办法(试行)第一章总则第一条为规范通信工程审计程序，保障通信工程质量、安全和效益，制定本办法。
第二条本办法适用于所有通信工程审计。
第三条通信工程审计应当遵守法律、法规和国家有关规定，按照质量、安全和效益的要求，切实履行监督职责，加强质量管理和安全管理。
第四条通信工程审计应当坚持公正、公开、独立、客观原则，发挥审计作用。
第五条通信工程审计应当按照科学规划、严格实施、全面监督和及时报告的原则进行。
第六条通信工程审计应当注重纪律教育、技术培训和业务研究，提高审计质量和水平。
第二章审计工作的组织和领导第七条通信工程审计应当由审计机构组织和实施。
第八条审计机构应当按照法律、法规的规定，设立审计机构内部管理规章制度，明确审计工作的职责、权限和程序。
第九条审计机构应当建立健全领导体制和纪律检查制度，对审计人员进行管理和指导，保证审计工作的质量。
第十条审计机构应当建立健全绩效评价制度，对审计人员及时进行表扬或批评教育，加强组织指导和培训。
第十一条审计工作应当遵守保密制度，保护国家利益和社会公共利益。
第三章审计项目的选择和组织实施第十二条审计机构应当按照法律、法规和国家有关规定，确定审计项目，制定审计计划。
第十三条审计计划应当包括审计时间、范围、方式、方法、目标和要求等，并经过审计机构主管领导审批。
第十四条审计机构应当组建审计小组和技术专家组，具体负责审计工作的实施。
第十五条审计机构应当按照审计计划，对通信工程的规划设计、施工、验收、运行维护等环节进行全面审计，确保通信工程符合质量、安全、效益要求。
第十六条审计机构应当采用现场检查、询问、审核、取证等多种方法开展审计工作，对审计发现的问题及时进行整改、报告和纠正。
第十七条审计机构应当记录审计工作全过程，制定审计报告，经过审计机构主管领导审批后，上报有关部门和领导。
第十八条审计报告应当真实、客观、准确，明确问题和责任，提出整改意见和建议，并报经审计人员签字确认。
通信工程结算审计技术方案
服务方案根据XX结算审计服务通信类工程采购项目招标要求，我公司拟对该标段进行投标，为使工程结算审计工作有计划、有步骤的完成，提高审计效率，保证审计质量，降低审计风险，特制订本工程结算审计方案。
（一）工程结算审计要点1、工程结算的分类通信工程结算根据不同专业的分类还是比较多的，重点是确定工程量的真实性，特别是在施工单位较多、较复杂的情况下，工程量的确定以工程竣工图及现场变更签证为基础，同时在踏勘现场的基础上核实；同时由于工程建设工程的周期较长，工程结算单价的确定也是审计的重点，审核中以招投标资料、施工合同为基础，参考信XX省建设工程造价总站和XX省建设工程造价管理协会发布的《工程造价管理信息》、工信部451定额及取费标准核实工程结算单价。
（1）传输线路➢注意施工测量长度与光缆长度的关系，一般是光缆长度/施工测量长度〉1.06；➢注意拉线的个数，拉线个数应与地锚数、接线保护管数相等。
拉线要根据实际数量，不能套用定额数量；➢注意光缆的加挂（新做吊线）与合挂（利用原有吊线）；➢注意各种杆子的数量与长度之间的关系；➢注意7/2.2钢线与施工测量的关系及布放7/2.2钢线的关系；➢注意表二中的费率选择；➢注意仪器仪表费的取定，要拿到测试资料。
OTDR台班是按（单窗口）测试取定的，还是按（双窗口）测试，以资料为准；➢开挖路面、立杆、埋式光缆要注意土质，土质不同，工日相差很大；➢注意立电杆与撑杆、安装拉线部分为平原地区的定额，用于丘陵、水田、城区时应乘以1.30系数；用于山区时应乘以1.60系数；➢注意光缆的成端，有的地方要求成光缆成端按需用成端；➢注意墙璧吊线光缆中已包含了架设钢线的工日，不能重复计列。
➢注意墙壁吊线光缆中已经包含终端支撑物的工，只有杆路上墙时才给；➢注意预算中各项取费与说明中的描述是否一致，尤其是表五中各项取费的特殊说明；➢注意施工队伍调遣费及大型机械调遣费的调遣距离是否正确；➢注意所有拉线给拉线保护套，工和料都给。
探讨通信工程竣工结算审计的步骤、重点及审计心得
探讨通信工程竣工结算审计的步骤、重点及审计心得摘要：工程结算审计是工程建设中重要的一个环节，可以较为科学地保证建设投资的真实性与合理性。
当前我国通信建设工程竣工结算过程中存在诸多问题纰漏，为通信工程长远健康发展带来消极影响，对通信工程竣工结算过程中具体的审计步骤进行分析，关注重点问题同时总结相关经验，对完善通信建设工程管理具有重要意义。
本文对工程结算审计过程中的具体步骤、运用方法及审计工作的重点进行探析，具体报告如下。
关键词：通信工程；结算审计；步骤；重点工程项目结算审计是项目建设过程中关键的一项内容，可以起到对项目基本建设中财政项目守法、增值、合理性进行评估与督视的作用，过程中严格遵守国家相关法律法规，同时遵循国家制定的相关定额、消耗标准，取费标准，严格控制人力物力与设备价格参数，图纸与实物工作量控制在最佳范围，以保证工程造价科学、合理，形成对工程项目竣工结算的监督，保证工程效益可以得到较高回报，建设质量得以提升，对于国家建设的廉政性也具有重要意义[1]。
1通信工程竣工结算审计的步骤通信工程竣工结算审计分为3个步骤，具体内容如下：（1）第一阶段进行审计准备，整理搜集项目相关资料，根据项目情况确定专业人员，组成审计小组，熟悉与工程竣工结算有关的资料，并提出相关补充资料，这是审计工作能够按照规定流程开展的前提，作用十分关键。
资料搜集内容有：①招标文件（含招标文件答疑、补充招标文件）、②投标书（含询标、澄清资料）、③中标通知书、④建设工程承包合同（含补充合同）、⑤图纸会审纪要、⑥施工组织设计、⑦施工设计图（竣工图）（涉及总价包干的，应同时提供招标设计图）、⑧联系单、⑨开竣工报告、⑩工程质量验收报告、?甲供材料清单（若有甲供材料）、?施工单位送审结算书等等，对这些资料应该建立清晰档案进行分类管理，对不同资料整合归类分析，对全部资料详细了解，以便审计工作能够高效准确的进行。
（2）第二阶段实施审计，①踏勘工程现场，随机抽查竣工图实际完成情况，形成现场勘察记录，②审查工程签证联系单的及时性、合理性，③按照工程承包合同采用全面审核方法，对工程量进行仔细计算，④与施工单位核对工程量，⑤针对结算审核中发现的疑问问题提出审计查询单，⑥根据经过三方（指委托单位、施工单位、审核单位）核对的工程量，认真审查结算单价、综合费率，形成工程结算审核初稿，⑦与委托单位、施工单位交换工程结算审核初稿意见，⑧针对初稿反馈意见进行结算调整，⑨由委托单位组织结算审核协调会，并形成会议纪要，⑩对结算审核初稿进行内部三级复核，?委托单位和施工单位签署结算造价定案表。
浅谈通信工程施工结算审计的步骤、重点及审计心得
程造价不做改变”，那么我们就 不需要去一 项一项核工 程量 ，这无 疑是 画蛇 添 足 。 （ 二 ）注意工程量计算。审计人员必须 以工程竣工 图及施工 现场为 依据 ，严格按照各专业定额规定的工程量计算规则逐项进行核 对 ，看有 无多算 、重算 、错算 现象。审计 人员应 把竣工 图的 “ 死 数据” 与施 工 现场调查 了解的 “ 活资料 ” 进行 对 比分析 ，找 出差距 ，挤 出工程量 中 的 “ 水份”，确保 竣工决算造价 的真实性。 （ 三 ）注意定额套 用。工程预算定额是 计算工程造 价 的依 据 ，在审 计竣工决算套用定额时就应注意定 额子 目的适用范 围及一些 常用 数据 ， 应 防止高套定额 ，造成重复计算。除了熟悉预算定额外 ，还应 熟悉竣工 图内容及工程施工实际情况 ，才能把好定额套用审计关 。 （ 四）注意材料费用。针对市场材料供 应价格 变化大 的特 点 ，审核 材料单价时应 以施工当时的材料价格为计算依据 ，执行 国家统 一的材料 消耗定额及有关运杂费率、采保费率 等规定 。 （ 五 ）注意取费标准。注意工程类别及 取费标 准，按照不 同施工地 区、不 同工程类别计取相关的地区税率及工程费率 ，确保取 费标准 的合 理性 ，才能为加强工程造价控制把好最后一个关 口。 （ 六 ） 注 意 前 期 准备 。在 收 到 审 计 委 托 后 ，应 尽 快 将 此 次 审 计 需 要 的资料 （ 如工程概 预算批 复文件 、工 程设计 资料 、竣工 资料 、施 工合 同、材料费用资料 ）清单递交建设单位 ，请他们在短时间内准备好相关 资料 ，以便审计工作顺利进行。 除以上注意事项 ，在 实 际审计 工作 中 ，必须认 真 细致及 时发 现 问 题 ，无论是面对建设单位或是施工单 位 ，都必须本着认真 负责的工作态 度去完成审计工作 ：审计工作有时很灵 活 ，具体 问题要具 体对待 ，不 能 死 搬 硬 套 ，要 运 用 正 确 的 方 法 ；在 审 计 原则 ；最后在审计 中发现不懂 的问题时 ，需及 时向别人请教 ，加强专业 知识学 习，增 加 自身业 务能 力。 （ 作者 单位 ： 兰州 商学院会计学院 ）
通信工程审计流程及技巧
通信工程审计流程及技巧通信工程审计流程及技巧通信工程审计流程及技巧一、通信工程审计流程及技巧1.根据现场勘查计算比例2.核实结算后面的甲供料单（盖章）和表三甲里面的工程量、报审汇总表以及系统是否一致，通常情况下都是全部核对一下甲供材料金额，结算文件、签证资料、竣工文件需要签字盖章。
3.有赔补费的核实赔补费，要赔补签证和发票复印件。
4.拆除电缆和设备的工程需要缴料单，交给甲方或运维，需要盖章签字。
一般的拆除工程需要施工单位出具说明。
5.结算超设计的一律按设计审，施工单位不同意时要求出具设计变更。
6.所有工程都必须有设计，没有的不接收资料。
7.管道工程中开挖土一般为普通土，如果是砂砾土、硬石或者软石则需要做签证（管道工程和光环工程中较多）。
有些开挖管道的隐蔽工程需要做隐蔽工程签证，室分工程像天线之类的在天花板里面的也需要做隐蔽工程签证。
8.估列定额不计取，具体规定需要看分公司的文件。
送审结算的设计费、监理费必须和设计文本的数值一致，通常以报审纸质版结算为准，其设计监理费折扣率均以设计文本为准。
9.新审法主要看合同签订日期，施工中标折扣，具体折扣看合同。
10.设计费和监理费计算的时候是在“建筑安装工程费”（表二总值）的基础上计算的，切记！不是在施工费的基础上计算。
11.处理电子报审（系统）时，定案表需要扫描。
上传附件时需要上传审定结算（结算审计对照表）、甲供材料对照表、定案表扫描件、审计费明细。
甲供料金额和系统报审的数值不能有一分钱的差错，要认真和带有定案表的汇总表核对送审金额12.最后在审计完出定案表时一定要和系统核对送审金额，确认系统无误后再出定案表。
13.出具审定定案表并结束审计平台项目，此工程审计完毕。
14.移动网:甲供料单需建设方盖章、建设管理员签字,隐蔽工程需要监理出具隐蔽工程签证（必须监理盖章、签字）15.固网：现场勘察时一定要注意图纸的光纤和实际的是不是芯数一样。
16.审计完毕后需要寄回的审计资料：结算，甲供料单，合同复印件，签证（赔补、发票复印件、缴料单、说明），电子版资料（审定结算、勘察照片）二、通信工程测试分类1.单盘测试：在布放光缆之前用OTDR测试长度和平均衰耗。
通信线路工程结算审计管理
通信线路工程结算审计管理__□罗玮中铁建电气化局集团南方工程有限公司T互联网+通信______________________________________ Internet Communication【摘要】根据多年来通信线路工程的审计经验，结合通信线路工程的审计的特点和施工经验，对结算审计进行研究分析，提出确保顺利完成工程结算审计措施，避免资金的不必要流失。
【关键词】通信线路工程审计流程管理由于通信线路工程项目特别是运营商的线路工程项目 具有区域范围广、项目多、时效性强、更新扩容频繁的特 点，给通信线路工程项目审计工作带来了一定的难度。
做 为施工单位，我们必须在日常管理中做好通信线路工程项目 审计管理工作，从而更好的为通信线路工程管理支撑服务， 为公司规避风险，堵住漏洞，节约资金。
一、 通信线路工程结算审计的流程1.1施工方编写、提交审计资料工程项目的审计工作是在工程竣工验收合格后，由施 工方编写完整的审计结算资料提交给业主单位有关部门， 由业主安排审计单位进行项目的审计工作。
审计资料主要 包括：施工合同、施工设计、工程竣工资料、各种签证、 工程结算资料、物资流向表等。
1.2业主单位安排审计单位对工程进行审计业主单位在接到施工方提交的审计资料后，安排审计 单位进行审计，审计过程如下：1.2.1对审计资料进行初审初审工作主要包括项目合同情况、竣工资料的完整性、 结算资料的完整性及正确性，各种签证是否齐全。
审核结 算资料定额选套是否合规、选取是否恰当；工程取费是否 执行相应的基数及标准、设备材料用量是否与定额一致等。
1.2.2现场查勘复审初审完成后，审计单位到竣工现场进行查勘复审。
按照 竣工文件中的竣工图纸进行现场复核。
1.2.3出具审计报告审计单位依据现场复核情况及施工方上报的结算文件， 计算出工程实际造价及工程物资使用情况，出具审计报告。
审计报告一般包括：结算审计确认表、结算审计物资流向表、 现场查勘表、审计明细表等。
通信工程审计流程
2、审计方案制定后，应征求委托单位对审计方案进行确认后，审计人员方可按实施方案要求进入实质性审计。
〔三〕收集审计资料审计人员根据委托单位确认的"实施方案"，收集相关的送审资料：〔1〕了解被审单位的结算情况。
向被审核单位了解工程结算情况，并要求被审核单位填写"基本建设工程审核了解情况表"。
审计人员应根据了解的基本情况，结合"实施方案"进一步地补充、完善审计策略，以利于下一步工作的开展。
〔2〕接受被审单位结算资料。
根据被审计单位提供的审计资料，填写"基本建设工程结算审核资料清单"。
审计人员对资料不全的情况下，应向被审单位提出补充相关资料以及提供补充资料的时间要求。
〔四〕结算资料进行初审。
审计人员在接到资料同时，可以对结算资料进行初审，对初审过程发现、存在的问题，形成相应的工作底稿，作为现场审计、现场查勘提供相应数据和提请重点查勘事项记录。
〔五〕现场查勘，审计人员根据资料初审情况以及施工图纸，对施工现场进行现场查勘。
根据现场查勘结果，对现场工程量进行初步评估，确认现场工程量与送审结算资料工程量的审增〔减〕比例，并提出初步审计结果。
二、审计关注事项〔一〕送审工程结算资料编制是否真实、准确：1、工程量的计算是否符合规定的计算规那么、是否准确。
2、工程结算定额选套是否合规、选取用是否恰当。
3、工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准。
4、设备〔材料〕用量是否与定额含量一致。
5、设备〔材料〕是否按国家定价或按市场计价。
6、利润、税金计数基数、利润率、税率是否符合规定。
〔二〕工程结算资料是否与竣工图纸相符。
〔三〕由多个单项工程构成一个工程工程时，工程结算的总造价是否与单项工程造价相符。
〔四〕工程结算造价，是否控制在初步概算和初步设计批复允许范围以内。
三、管道与管道光缆敷设〔一〕管道建设及敷设1、管道光缆，是将光缆穿放在预设好的管道中。
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通信工程审计流程及技巧
通信工程审计流程及技巧
一、通信工程审计流程及技巧
1.根据现场勘查计算比例
2.核实结算后面的甲供料单（盖章）和表三甲里面的工程量、报审汇总表以及系统是否一致，通常情况下都是全部核对一下甲供材料金额，结算文件、签证资料、竣工文件需要签字盖章。
3.有赔补费的核实赔补费，要赔补签证和发票复印件。
4.拆除电缆和设备的工程需要缴料单，交给甲方或运维，需要盖章签字。
一般的拆除工程需要施工单位出具说明。
5.结算超设计的一律按设计审，施工单位不同意时要求出具设计变更。
6.所有工程都必须有设计，没有的不接收资料。
7.管道工程中开挖土一般为普通土，如果是砂砾土、硬石或者软石则需要做签证（管道工程和光环工程中较多）。
有些开挖管道的隐蔽工程需要做隐蔽工程签证，室分工程像天线之类的在天花板里面的也需要做隐蔽工程签证。
8.估列定额不计取，具体规定需要看分公司的文件。
送审结算的设计费、监理费必须和设计文本的数值一致，通常以报审纸质版结算为准，其设计监理费折扣率均以设计文本为准。
9.新审法主要看合同签订日期，施工中标折扣，具体折扣看合同。
10.设计费和监理费计算的时候是在“建筑安装工程费”（表二总值）的基础上计算的，切记！不是在施工费的基础上计算。
11.处理电子报审（系统）时，定案表需要扫描。
上传附件时需要上传审定结算（结算审计对照表）、甲供材料对照表、定案表扫描件、审计费明细。
甲供料金额和系统报审的数值不能有一分钱的差错，要认真和带有定案表的汇总表核对送审金额
12.最后在审计完出定案表时一定要和系统核对送审金额，确认系统无误后再出定案表。
13.出具审定定案表并结束审计平台项目，此工程审计完毕。
14.移动网:甲供料单需建设方盖章、建设管理员签字,隐蔽工程需要监理出具隐蔽工程签证（必须监理盖章、签字）
15.固网：现场勘察时一定要注意图纸的光纤和实际的是不是芯数一样。
16.审计完毕后需要寄回的审计资料：结算，甲供料单，合同复印件，签证（赔补、发票复印件、缴料单、说明），电子版资料（审定结算、勘察照片）
二、通信工程测试分类
1.单盘测试：在布放光缆之前用OTDR测试长度和平均衰耗。
2.中继段测试：在验收之前为了制作竣工资料而必须测试的项目，要测接续点衰耗、全程衰耗、平均衰耗、打印OTDR测试图像，内容比较多也比较全面。
3.用户光缆测试：在用户开通业务之前要做的测试，有平均衰耗、打印OTDR测试图像就可以了。
4.光纤链路测试：就是传输机房到传输节点、传输节点到基站、基站到设备（用户终端）几段光纤连接起来测试，目的是为了打通整条传输通路，要连接各个段落，要测试整条链路的最终全程衰耗。
5.皮线光缆测试：仅仅测试用户皮线段落内的光纤衰耗、查看有无光纤障碍。
大于100米可用OTDR仪表，短距离用光源、光功率即可。
6.中继段测试与用户光缆测试的区别：例如从楼内分光箱到用户家中的皮线光缆就需要进行用户光缆测试，而机房到楼内分光箱的就需要进行中继段测试。
×局(ODF)——×局（ODF)：中继段测试
×局(ODF)——光交箱：中继段测试
光交箱——光分纤箱：用户光缆测试
皮线光缆测试应该算光纤链路测试
7．配线电缆测试和电缆链路测试区别
配线电缆测试：对布放的电缆进行测试，配线电缆的大小以“对”为单位，从ONU出多少条配线电缆全程测试就是多少对。
电缆链路测试：测试网线，在综合布线工程中布放网线，每根线计列，针对用户。
电缆链路测试所用的仪器是综合布线线路分析仪。
二、软件使用技巧
圣菲容易出现的问题:圣菲软件在汇总时容易出现汇总错误，一般来说当建筑安装工程费总数和汇总表一致但是分类汇总出现不一致时，这种问题一般出现在人工费的汇总错误上面，要特别注意。
圣菲软件的功能：在“项目管理”菜单下可以对多个单项工程进行排序，导入格式为“.das”单项工程，导出格式为“.das”单项工程，合并单项工程（这个功能是合并为一个），模板维护等功能。