通信工程审计流程

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通信工程审计流程

2、审计方案制定后，应征求委托单位对审计方案进行确认后，审计人员方可按实施方案要求进入实质性审计。

〔三〕收集审计资料审计人员根据委托单位确认的"实施方案"，收集相关的送审资料：〔1〕了解被审单位的结算情况。

向被审核单位了解工程结算情况，并要求被审核单位填写"基本建设工程审核了解情况表"。

审计人员应根据了解的基本情况，结合"实施方案"进一步地补充、完善审计策略，以利于下一步工作的开展。

〔2〕接受被审单位结算资料。

根据被审计单位提供的审计资料，填写"基本建设工程结算审核资料清单"。

审计人员对资料不全的情况下，应向被审单位提出补充相关资料以及提供补充资料的时间要求。

〔四〕结算资料进行初审。

审计人员在接到资料同时，可以对结算资料进行初审，对初审过程发现、存在的问题，形成相应的工作底稿，作为现场审计、现场查勘提供相应数据和提请重点查勘事项记录。

〔五〕现场查勘，审计人员根据资料初审情况以及施工图纸，对施工现场进行现场查勘。

根据现场查勘结果，对现场工程量进行初步评估，确认现场工程量与送审结算资料工程量的审增〔减〕比例，并提出初步审计结果。

二、审计关注事项〔一〕送审工程结算资料编制是否真实、准确：1、工程量的计算是否符合规定的计算规那么、是否准确。

2、工程结算定额选套是否合规、选取用是否恰当。

3、工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准。

4、设备〔材料〕用量是否与定额含量一致。

5、设备〔材料〕是否按国家定价或按市场计价。

6、利润、税金计数基数、利润率、税率是否符合规定。

〔二〕工程结算资料是否与竣工图纸相符。

〔三〕由多个单项工程构成一个工程工程时，工程结算的总造价是否与单项工程造价相符。

〔四〕工程结算造价，是否控制在初步概算和初步设计批复允许范围以内。

三、管道与管道光缆敷设〔一〕管道建设及敷设1、管道光缆，是将光缆穿放在预设好的管道中。

4、通信工程建设工程决算审计技术-方案

通信工程建设工程决算审计技术-方案十分荣幸参加此次贵单位组织的“xxxx”的投标工作；本着“质量第一，精益求精”的工作理念，我公司自接到招标文件以来认真研读、分析此次贵单位发布的招标需求，就审计工作开展、审计工作人员与时间安排、审计工作质量保证方案等多个方面展开一系列探讨。

公司内部自上到下高度重视此次贵单位的采购需求，特成立由高级项目经理为组长的专项项目组为贵单位服务，项目组根据贵单位此次采购需求及多年行业经验，特制订如下审计工作方案。

1.审计范围审计建设工程决算审计业务，涵盖工程项目，内容包括塔基、土建机房、动力及配套安装、外市电引入、室内分布系统集成等贵单位委托的工程决算审计业务。

2.审计依据➢《财政部关于印发<基本建设财务管理规定>的通知》（财建[2002]394 号）；➢财政部《国有单位建设会计制度》；➢《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》(财建[2016]503号)；➢《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（财政部财协字[1999]103 号）；➢原邮电部[1995]626号关于发布《通信建设工程概算、预算编制办法及费用定额》；➢XXX有关通信建设工程管理规定；3.审计内容、难点分析（1）工作内容难点分析通信工程是一项复杂的系统工程，需要交换、无线、传输、动力空调等多工种、多专业、多学科的协同工作。

这就决定了通信工程具有如下特点：➢工程点多、面广。

无线网络规划必须满足覆盖和容量两个方面的要求。

为了实现覆盖，必须在一些交通不发达的偏远地区建设基站。

为了满足容量需求，在人口密集地区往往集中了大量的基站。

除基站外，再加上交换局站和传输线路，同时开工的工程数目众多，分布也极其分散。

➢传输线路长而且分散。

通信工程中的传输光缆总量长，但组成整个传输网的光缆尤其是市区内的光缆通常距离较短，经常存在多个地段同时施工的情况。

➢施工工种多。

一个典型的新建基站通常包括机房土建装修、铁塔、地网、市电引入、消防、走线架、天馈线、空调、整流器、蓄电池、基站和传输等多种设备的安装工程。

通信工程审计管理办法

通信工程审计管理办法近年来，随着通信技术的飞速发展，通信工程项目越来越多。

为确保通信工程项目的顺利实施和监管，通信工程审计管理办法应运而生。

本文将对通信工程审计管理办法的相关内容进行探讨和总结，以期为相关机构和个人提供参考。

一、审计管理的背景与意义通信工程是指以现代通信技术为基础，以通信设备和网络为支撑，构建起来的用于传递信息的工程系统。

通信工程审计则是通过对通信工程项目进行全面的核查、检查和评估，以确保项目的质量、合规性和安全性。

通信工程审计管理办法的出台，旨在规范通信工程审计的程序和要求，提升审计管理的效率和质量。

它对于加强监管、预防腐败、促进工程质量提升以及保障资金的合理使用具有重要意义。

二、通信工程审计管理办法的主要内容（一）审计程序通信工程审计管理办法首先要明确审计程序的规定。

包括项目启动、审计计划编制、材料准备、实地调研、数据收集、核查与评估、编制审计报告等环节。

这些程序的严格执行可以确保审计工作的有序进行，避免重复劳动和资源浪费。

（二）审计内容通信工程审计管理办法还要规定审计内容的范围和要求。

审计内容主要包括工程设计的合理性、工程施工的合规性、工程质量的可靠性、工程材料的采购和使用情况、工程资金的使用效益等方面。

通过全面审计这些内容，可以发现问题和风险，推动工程改进和进一步提升。

（三）审计机构和人员要求管理办法应明确审计工作的组织机构和参与人员的任职要求。

审计机构应具备相关的资质和经验，并严格遵循职业道德和行业准则。

审计人员应具备良好的专业素养和技能，具备工程验收和评估的能力。

（四）数据采集和信息管理为了实施通信工程审计，需要收集和管理大量的数据和信息。

通信工程审计管理办法应规定数据采集的方法、工具和标准，以及信息的处理和保管要求。

这样可以确保审计工作的准确性、可靠性和安全性。

三、实施通信工程审计管理办法的挑战与对策（一）多元化的审计对象和范围通信工程项目涉及的领域广泛，涵盖了通信设备、网络设施、软件系统等多个方面，审计对象和范围多元化。

工程审计全套工作流程及底稿

工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。

以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。

一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。

2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。

3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。

4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。

5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。

6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。

二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。

2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。

3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。

4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。

5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。

6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。

7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。

三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。

3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。

4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。

5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。

通信工程审计报告

通信工程审计报告1. 引言本文档是关于通信工程审计的报告。

通信工程是现代社会中不可或缺的一部分，它涉及到了网络设备、通信系统以及数据传输等方面。

审计是一种评估和验证通信工程的有效性、安全性和合规性的方法。

本报告将详细描述通信工程审计的过程，并总结审计结果。

2. 审计目标和范围本次通信工程审计的目标是验证通信系统的安全性和合规性。

审计范围包括以下方面： - 网络设备的配置和管理 - 通信系统的性能和可靠性 - 数据传输的安全性和保密性 - 通信工程的合规性，如法律法规和行业标准等3. 审计过程3.1 信息收集为了进行通信工程审计，我们首先需要收集相关的信息。

这包括通信系统的架构图、设备配置文件、网络拓扑等。

通过收集这些信息，我们可以了解通信系统的整体结构和组成，为后续的审计工作做好准备。

3.2 风险评估在收集了足够的信息后，我们将对通信工程进行风险评估。

通过分析可能的威胁和风险，我们可以确定哪些方面需要重点审计。

例如，我们可能会关注是否存在未经授权的访问、网络设备的漏洞以及数据传输的安全性等问题。

3.3 审计实施在确定了审计目标和风险后，我们将开始实施审计计划。

这包括对网络设备的配置进行审查、对通信系统的性能进行测试以及对数据传输的安全性进行评估等。

同时，我们还将对通信工程的合规性进行审核，确保其符合相关的法律法规和行业标准。

3.4 结果分析和总结在完成审计实施后，我们将对审计结果进行分析和总结。

这包括对发现的问题进行分类和评级，提出改进建议，并总结审计的成功和不足之处。

4. 审计结果经过对通信工程的审计，我们得出以下结论： - 网络设备的配置和管理良好，不存在未经授权的访问风险。

- 通信系统的性能和可靠性达到预期要求。

- 数据传输的安全性得到有效保障，不存在泄露或篡改的风险。

- 通信工程符合相关的法律法规和行业标准。

5. 改进建议基于对通信工程的审计结果，我们提出以下改进建议： - 定期检查和更新网络设备的配置，确保其与最新的安全标准保持一致。

工程审计的八个流程

工程审计的八个流程工程审计的基本流程有八个：一是接受咨询任务，做好咨询计划；二是接收审计资料，做好清单及信息表；三是熟悉审计资料，进行初步审计；四是现场踏勘，并与相关单位充分沟通；五是全面审核工作内容、对象及重点；六是形成初步审计文件，听取相关意见；七是修改初步审计文件，上报领导审批；八是出具决算审计终稿。

(一)接受咨询任务，做好咨询计划接受委托方的决算咨询任务后，要积极主动的听取委托方的相关情况介绍，毕竟这是第一手决算资料。

然后做好咨询计划，上报委托单位。

决算审计咨询计划要包括审计本工程的项目组成成员及负责人联系方式、拟审核的工作重点、工作计划安排。

工作计划安排中各流程的时间安排要合理，也要考虑委托方配合工作的时间。

(二)接收审计资料，做好清单及信息表建立与项目单位的工作联络关系并且要求项目单位提供评审相关资料，根据拟定的工作计划时间安排，要求项目建设单位补充完善资料，如在拟定时间不能提供完善资料，也要烦请项目单位纸质版回复不能提供的原因及预计在什么时间能提供，这样就可以为审计工作不能在合同期限内完成决算审计工作，而向委托方提出延期或中止申请提供资料。

当然在接受资料的时候要做好资料清单，并做好决算审计各相关单位的联系方式信息表。

(三)熟悉审计资料，进行初步审计将相关图纸、资料发放给各专业工程师，熟悉了解图纸及其他文件资料，提出、记录相关问题，撰写评审意见。

根据审计工作重点内容，进行初步审计工作。

(四)现场踏勘，并与相关单位充分沟通邀请委托单位、初设评审单位、设计单位、结算编制等单位一起对项目建设地进行实地踏勘，踏勘内容一般包括检查工程现场的管理情况、质量情况、进度情况、安全情况等以及现场的相关单位、人员是否与提供的资料相一致，是否存在资料中未反应的情况，是否得到有效的管理，并对发现问题的问题现场进行沟通或核实，同时应进行记录。

在踏勘完成后，在踏勘现场召开踏勘现场会，就熟悉资料期间发现的问题与相关单位进行沟通，并形成会议纪要。

通信工程审核方案

通信工程审核方案一、前言随着信息技术的迅猛发展，通信工程已经成为了现代社会中不可或缺的一部分。

各类通信设备和网络系统的建设和运营，对于保障国家安全、经济发展和人民生活都具有重要意义。

因此，对于通信工程的审核和监管显得尤为重要。

通过对通信工程的审核，可以保证通信设备和网络系统的安全、可靠、高效地运行，为社会各项活动提供良好的信息化支持。

本文将围绕通信工程审核方案展开，分别从审核的目的、审核的范围、审核的内容、审核的主体以及审核的程序等方面进行详细介绍，希望能够为相关部门在通信工程审核过程中提供一定的参考。

二、审核目的通信工程审核的目的在于保证通信设备和网络系统的正常运行，提升通信服务质量，保障国家安全和信息安全。

具体包括以下几个方面的内容：1. 确保通信工程的建设和运营符合相关法律法规和标准规范，遵循行业规范，规避各类违规行为。

2. 确保通信设备和网络系统的安全可靠，加强对通信设备及网络系统的管理和监控，杜绝各类安全隐患的发生。

3. 强化对通信服务质量的监督，保证通信服务的及时、准确、可靠。

4. 加强对通信工程的环境保护和节能减排工作，促进通信工程的可持续发展。

三、审核范围通信工程审核的范围主要包括以下几个方面的内容：1. 通信设备及网络系统的建设和运营情况，包括设备的选型、安装、调试、维护、更新等方面。

2. 通信工程的合规性审核，包括通信工程的规划、设计、施工、验收等环节。

3. 通信服务质量的审核，包括通信信号质量、通信容量、通信速率、通信接入方便性等方面。

4. 通信工程的环保安全审核，包括通信设备的节能减排、环境影响评价等方面。

四、审核内容通信工程审核的内容主要包括以下几个方面：1. 通信工程合规性审核，主要包括通信工程规划设计文件、施工图纸、工程验收文件等方面。

2. 通信设备及网络系统的性能审核，主要包括设备的选型参数、设备的技术指标、设备的数据传输性能等方面。

3. 通信服务质量的审核，主要包括通信信号强度、信噪比、通信速率、通信容量等方面。

通信工程类审计服务方案

通信工程类审计服务方案一、背景介绍随着信息化建设的不断推进，通信工程已成为企业信息化建设的重要组成部分。

通信工程包括网络设备、通信设施、无线通信系统等，涉及通信技术、网络安全、设备性能等多个领域。

由于通信工程的复杂性和技术多样性，很多企业在通信工程项目的规划、设计、建设和运维中存在一定的隐患和问题。

因此，对通信工程进行全面的审计与评估，对于发现和解决问题，提高通信网络的性能和安全性具有重要意义。

二、服务方式本服务方案将通过深入企业内部，开展全面的通信工程审计服务。

审计服务包括通信网络设备、通信安全、通信设备性能、通信网络架构等多个维度，涉及对硬件、软件、人员、运维等多个方面的细致检查和评估。

服务周期为一个月，服务方式采用立项审计、实地调研、数据采集、问题分析和输出报告的五个步骤。

三、具体服务内容1. 立项审计在立项审计阶段，首先要对企业的通信工程项目进行全面的了解和调研。

包括通信工程项目的规划、设计、建设及运维情况，通信设备的种类、数量、配置情况等。

同时了解企业的通信需求和业务需求，明确审计的重点和重点审计对象。

2. 实地调研实地调研环节主要是对企业内部的通信工程设施和设备进行现场检查和评估。

包括网络设备的布局、机柜的布局、设备的接线情况、设备的放置位置、设备的运行状态等。

同时，需要对无线通信系统、光纤接入系统、传输设备等进行详细的检查和测试，以发现潜在的问题和隐患。

3. 数据采集数据采集阶段要求对通信网络设施的性能数据进行采集和记录。

包括网络带宽、传输速率、数据流量、网络稳定性等数据。

同时还要对通信网络的安全性进行测试和诊断，查看网络是否存在漏洞和安全隐患。

4. 问题分析在问题分析阶段，需要对采集的数据进行分析和对比，找出通信工程项目存在的问题和瓶颈。

通过数据分析和问题诊断，发现通信网络存在的不足和缺陷，并提出解决方案和改进建议。

5. 输出报告最后一步是输出审计报告，将审计的结果和建议整理成报告形式递交给企业。

通信工程审计服务方案

通信工程审计服务方案一、项目背景随着通信技术的不断发展和应用，通信工程在各个行业中起着举足轻重的作用。

通信工程的建设与运营需要保障其安全可靠性和高效性，而通信工程的审计则是保障通信工程运营的重要手段之一。

因此，为保障通信工程的安全可靠运营，提高通信工程的管理水平，提升通信工程的服务质量，对通信工程进行全面的审计和评估显得尤为重要。

二、项目目标1.全面了解通信工程的运营状态，发现存在的问题和风险；2.评估通信工程的安全可靠性，提出改进建议；3.提高通信工程的管理水平，提升其服务质量。

三、服务内容及流程1.服务内容1）通信工程设备与设施审计：包括通信基站、传输设备、光缆、天线等设备的审计，以及现场布线、设施安全等方面的审计。

2）通信网络安全审计：包括网络结构、网络软硬件设备、网络安全保护措施等方面的审计。

3）通信运营商审计：包括对通信运营商的服务质量、运营管理等方面的审计。

2.服务流程1）需求分析：充分了解客户需求，制定审计方案。

2）数据采集：采集通信工程的运营数据、设备数据等。

3）现场调查：对通信工程设备设施进行现场调查。

4）数据分析：对采集的数据进行分析，评估通信工程的运营状态。

5）问题发现：发现通信工程运营中存在的问题和风险。

6）报告撰写：撰写审计报告，提出改进建议。

7）交流沟通：与客户交流审计结果及改进建议。

8）跟踪服务：提供后续的跟踪服务，协助客户实施改进建议。

四、服务方案1. 通信工程设备与设施审计1）审计范围对通信基站、传输设备、光缆、天线等设备的数量、类型、使用情况等进行全面审计。

对现场布线、设施安全等进行全面审计。

2）审计方法采用现场调查、数据采集和网络远程监测等方式进行审计。

3）审计目标发现设备设施的质量、数量、使用情况等方面的问题和风险。

4）审计报告根据审计结果，提出设备设施的改进建议，并撰写审计报告。

2. 通信网络安全审计1）审计范围对通信网络的结构、网络软硬件设备、网络安全保护措施等进行全面审计。

通信工程的结算审计

\通信线路工程结算审计基本内容幻灯片401工程结算审计内容020304一、工程结算审计内容1、审查工程建设程序是否符合规定，投资项目有无立项、可研、设计批复文件2、符合招标条件的是否按规定招标，合同签订的内容及金额是否与招标结果一致；不需要招标的合同签订程序是否符合规定；预算工作量及造价计算是否准确；3、建设单位是否对工程进度、质量是否做到有效监管；施工单位和监理单位是否尽责，随工记录、竣工资料和监理资料是否真实、完整、有效；4、项目验收是否及时、合规，结算书的编制是否按要求编制；5、实际结算工作量与预算工作量是否存在较大差异，其差异原因是否合理、充分，计算是否准确；6、是否正确套用定额，工作量计算是否准确；（如高套定额）幻灯片5一、工程结算审计内容7、各种取费是否按规定标准计取，依据是否充分；（如不同种类工程规费等）8、主要材料使用量和价格是否真实、准确；审查剩余材料和拆旧材料，是否办理了退库手续，其交接手续是否完备，材料余量是否合理；（如退铜手续，多部门盖章）9、工程变更签证是否真实、合理，是否得到施工单位、建设单位、监理单位、设计单位的四方共同确认，实际情况是否与竣工图纸一致；10、设计变更是否真实、合理，得到设计单位、建设单位、设计批复部门的共同确认；幻灯片6通信线路工程结算审计基本内容0102通信工程结算审计资料审核0304幻灯片7二、通信工程结算审计资料审核1、立项文件：主要关注所有提供的文件是否真实有效，送审金额是否超估算，建设内容是否送审一致，内容是否齐全。

2、设计文件及设计批复（初步设计/施工图设计/修正设计)：设计文件、预算、图纸、批复文件、设计修改册、修改预算、电子版及正式文件（电子版线上，纸质版线下）。

对300万元及以上的工程项目需提供可研批复文件；关注所有提供的文件是否真实有效；内容是否完整（设计说明、预算、图纸是否完整），设计批复规模及金额是否与设计文件及预算一致，是否超投资，超规模报送。

通信施工分包流程审计办法(暂行) (修复的)

通信工程业务分包审计流程（暂行）第一章总则第一条通信工程业务分包流程的内部审计，首先是分公司为了确保所分包工程项目质量，进一步提高分包项目的收益；其次是作为一种能够更科学有效完成分公司分包成本指标的重要制度；最后加强通信工程分包流程的内部审计，对于规范分公司分包项目的经营管理，强化分公司成本内部控制，提高企业总体收益都有着积极的促进作用。

第二条本流程适用于分公司承揽的各类工程项目（特指：在公司相关文件容许分包范围内的工程项目），其业务分包费用的审批和支付过程。

第二章业务分包审批流程第三条工程业务的分包，必须以单项工程项目列帐金额为基础，由分公司各项目部负责发起，针对单项工程的业务分包的申请；申请分包费的额度原则上不容许超出分公司指定的年度分包成本指标。

第四条各项目部在发起工程的业务分包申请前，必须根据“甘肃工程兰州分公司发…2011‟18号”文件要求，向分公司工管部填报单项工程成本预（结）算表。

以备分公司在审批需要分包项目的申请时，掌握该项目的分包费用申请额度是否超出分公司制定的指标，如有不符将于退回直至符合规定；若有拖延不能及时更正的，此期间发生的有关问题均由相关项目部自行负责。

第五条各项目部在发起工程的业务分包申请时，必须随附双方签订的《中国通服甘肃工程公司工程分包合同》、《分包安全协议》、《安全生产责任书》、《分包商项目考核表》、《分包部分工作量预算表》和《兰州分公司业务分包内部审批表》。

（见附件）第六条各项目部在填报申请工程业务分包相关文件时，必须遵循真实、准确的原则，需根据分包商在分包合同中承担工作量的实际完成进度，决定是否对其负责施工的相关工程项目发起业务分包申请。

第七条工程业务分包相关文件中需各项目部负责人或分包商签字、盖章的必须签字、盖章或签署相关意见。

第八条填报工程业务分包申请相关文件时必须遵照“中国通信服务甘肃工程…2011‟42 号”、“中国通信服务甘肃工程…2011‟136 号”和“甘肃工程兰州分公司发…2011‟19号”文件要求的内容进行填报。

通信工程项目结算审计

二、通信工程项目结算审计的基本概念
C:工程预算的审计审查施工图预算时，应审查工程量、定额的套用、定额的换算、补充定额的使用及各项取费等。
1：审查工程量 2：审查定额的套用 3：补充定额及有关取费是否正确等 4：其它有关问题
D:工程结算审计工程结算审计，是工程完成后审计的一项重要环节。它直接关系建设资金的控制，固定资产正确合理地形成。
整体建设项目：也称建设单位（数量概念），它指在一个场地或几个场地上，按照一个总体设计进行施工、并受总概（预）算控制的各个工程项目的总和，建设项目可由一个或几个工程项目构成。
单项工程：是整体建设项目的组成部分，它是指具有独立的设计文件和相应的综合概（预）算书，竣工后能独立发挥生产能力或使用效益的工程，如移动工程。
二、通信工程项目审计的基本概念
。 ◍对审计人员的基本要求
1：熟悉技术业务，起码在某个专业上是精通的。 2：从事过工程管理且具有一定工作经验。 3；熟悉通信建设工程价款结算的相关定额及取费。 4：热爱审计工作，坚持原则，公正廉洁。 5：善于掌握政策，理解能力要强。 6：忠于职守，执法要严。
二、通信工程项目审计的基本概念
4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19
通信工程项目结算审计
目
录
一、通信工程项目结算审计的目的二、通信工程项目结算审计的基本概念三、通信工程项目结算审计的实务操作

通信工程审计-管理办法(试行)

通信工程审计-管理办法(试行)通信工程审计-管理办法(试行)第一章总则第一条为规范通信工程审计程序，保障通信工程质量、安全和效益，制定本办法。

第二条本办法适用于所有通信工程审计。

第三条通信工程审计应当遵守法律、法规和国家有关规定，按照质量、安全和效益的要求，切实履行监督职责，加强质量管理和安全管理。

第四条通信工程审计应当坚持公正、公开、独立、客观原则，发挥审计作用。

第五条通信工程审计应当按照科学规划、严格实施、全面监督和及时报告的原则进行。

第六条通信工程审计应当注重纪律教育、技术培训和业务研究，提高审计质量和水平。

第二章审计工作的组织和领导第七条通信工程审计应当由审计机构组织和实施。

第八条审计机构应当按照法律、法规的规定，设立审计机构内部管理规章制度，明确审计工作的职责、权限和程序。

第九条审计机构应当建立健全领导体制和纪律检查制度，对审计人员进行管理和指导，保证审计工作的质量。

第十条审计机构应当建立健全绩效评价制度，对审计人员及时进行表扬或批评教育，加强组织指导和培训。

第十一条审计工作应当遵守保密制度，保护国家利益和社会公共利益。

第三章审计项目的选择和组织实施第十二条审计机构应当按照法律、法规和国家有关规定，确定审计项目，制定审计计划。

第十三条审计计划应当包括审计时间、范围、方式、方法、目标和要求等，并经过审计机构主管领导审批。

第十四条审计机构应当组建审计小组和技术专家组，具体负责审计工作的实施。

第十五条审计机构应当按照审计计划，对通信工程的规划设计、施工、验收、运行维护等环节进行全面审计，确保通信工程符合质量、安全、效益要求。

第十六条审计机构应当采用现场检查、询问、审核、取证等多种方法开展审计工作，对审计发现的问题及时进行整改、报告和纠正。

第十七条审计机构应当记录审计工作全过程，制定审计报告，经过审计机构主管领导审批后，上报有关部门和领导。

第十八条审计报告应当真实、客观、准确，明确问题和责任，提出整改意见和建议，并报经审计人员签字确认。

通信工程结算审计技术方案

服务方案根据XX结算审计服务通信类工程采购项目招标要求，我公司拟对该标段进行投标，为使工程结算审计工作有计划、有步骤的完成，提高审计效率，保证审计质量，降低审计风险，特制订本工程结算审计方案。

（一）工程结算审计要点1、工程结算的分类通信工程结算根据不同专业的分类还是比较多的，重点是确定工程量的真实性，特别是在施工单位较多、较复杂的情况下，工程量的确定以工程竣工图及现场变更签证为基础，同时在踏勘现场的基础上核实；同时由于工程建设工程的周期较长，工程结算单价的确定也是审计的重点，审核中以招投标资料、施工合同为基础，参考信XX省建设工程造价总站和XX省建设工程造价管理协会发布的《工程造价管理信息》、工信部451定额及取费标准核实工程结算单价。

（1）传输线路➢注意施工测量长度与光缆长度的关系，一般是光缆长度/施工测量长度〉1.06；➢注意拉线的个数，拉线个数应与地锚数、接线保护管数相等。

拉线要根据实际数量，不能套用定额数量；➢注意光缆的加挂（新做吊线）与合挂（利用原有吊线）；➢注意各种杆子的数量与长度之间的关系；➢注意7/2.2钢线与施工测量的关系及布放7/2.2钢线的关系；➢注意表二中的费率选择；➢注意仪器仪表费的取定，要拿到测试资料。

OTDR台班是按（单窗口）测试取定的，还是按（双窗口）测试，以资料为准；➢开挖路面、立杆、埋式光缆要注意土质，土质不同，工日相差很大；➢注意立电杆与撑杆、安装拉线部分为平原地区的定额，用于丘陵、水田、城区时应乘以1.30系数；用于山区时应乘以1.60系数；➢注意光缆的成端，有的地方要求成光缆成端按需用成端；➢注意墙璧吊线光缆中已包含了架设钢线的工日，不能重复计列。

➢注意墙壁吊线光缆中已经包含终端支撑物的工，只有杆路上墙时才给；➢注意预算中各项取费与说明中的描述是否一致，尤其是表五中各项取费的特殊说明；➢注意施工队伍调遣费及大型机械调遣费的调遣距离是否正确；➢注意所有拉线给拉线保护套，工和料都给。

通信工程审核方案

通信专业工程量审核方案（一）传输管线专业：携带钢卷尺、皮尺、望远镜激光测距仪、光时域反射仪（OTDR）、游标卡尺、GPS手持机等相关的仪器及工具、被审项目资料，会同相关单位进行现场踏勘。

（1）、使用钢皮尺、望远镜激光测距仪对光缆路由的长度进行全面测量核实，并记录每一段的测量数据和送审数据并进行对比；通过目测核实光缆实际布放的规格、光缆接头盒数量。

同时对施工点地形地貌的区分签证与现场踏勘地形进行核实；利用GPS手持机核实提供的资料是否与现场测量的经纬度相同，海拔是否与地貌签证相同。

（2）、利用光时域反射仪（OTDR），将已成端未接入业务的空余纤芯插入仪表，对背向散射曲线的检查分析和衰减指标的的核对，测量光纤线路衰减、接头损耗和光纤长度并进行记录：参数及标准注：光纤线路总衰减（dB）=衰减系数（dB/Km）*测试光纤线路长度（Km）再对照送审资料上提供的相关测试资料，进行对比检查接头盒的位置是否与竣工图相符；检测光缆总的长度是否与竣工图相符。

检查施工单位提供的测试资料格式是否合格、签字盖章是否齐全、测试数据是否齐全准确以及是否合格。

（3）、用钢尺测量光交箱基座的规格尺寸；是砌砖还是浇筑；内外侧壁是否抹灰；是否做接地；进光交箱处是否有防火泥封堵；光交箱内成端数据是否符合送审数量；尾纤是否盘整；标签是否齐全清晰；光缆吊牌是否齐全。

（4）用游标卡尺精确测量引上钢管管材直径和壁厚是否符合设计要求、固定方式、管内布放子管情况、油泥封堵情况；（5）管道光缆中检查人手孔内光缆吊牌是否齐全、光缆盘余是否符合竣工资料及设计要求；如果有直埋管道或新建吊钢绞线，用游标卡尺精确测量直埋管道的管材壁厚是否符合设计要求（6）测量新立电杆直径、杆高（目测或看杆身标牌）、根数、新做拉线根数、使用钢皮尺、望远镜激光测距仪测量新做吊线长度、用游标卡尺精确测量测量钢绞线等铁件的直径是否符合设计要求、光缆牌数量、盘起的余线长度及挂钩间距及规格是否符合标准；（7）使用钢皮尺、望远镜激光测距仪测量吊线式墙壁光缆中新做吊线长度，钢绞线及铁件的规格；测量钉固式墙壁光缆的长度，卡子间距；光缆吊牌是否齐全。

中国电信内部工程审计制度

中国电信内部工程审计制度一、总则为加强对中国电信公司各项工程项目的管理和监督，保障工程质量，合理控制项目成本，提高工程进度，特制订本制度。

二、审计范围本制度适用于中国电信公司所有工程项目的工程审计管理，包括但不限于基础设施建设、通信网络建设、数据中心建设、软硬件采购等各类工程项目。

三、审计机构中国电信公司设立审计部门，负责对各个工程项目的审计工作。

审计部门由一定数量的审计人员组成，按照国家相关法律法规和公司内部规定的权限对工程项目进行审计。

四、审计内容1. 工程合同审核：审计部门对工程项目的合同内容进行审核，确保合同规定的工程需求和要求符合公司标准，并与工程实际需求相符。

2. 工程进度审计：审计部门对工程项目的进度进行审查，确保工程项目按照计划进度进行，及时发现并解决工程进度延误的问题。

3. 工程成本审计：审计部门对工程项目的成本进行审查，确保工程成本合理，严格控制不合理支出，避免因为成本问题导致项目超支。

4. 工程质量审计：审计部门对工程项目的质量进行检查，确保工程质量符合公司要求和相关国家标准，避免因为质量问题导致工程安全隐患。

5. 工程效益审计：审计部门对工程项目的效益进行评估，确保工程项目的效益符合公司预期和投资回报要求。

五、审计程序1. 审计计划制定：审计部门根据公司工程项目情况，制定年度审计计划，包括审计项目、审计内容、审计时点等。

2. 审计准备工作：审计部门对审计项目进行调查了解，查阅相关资料和合同，准备审计工作所需的条件和材料。

3. 审计实施阶段：审计部门按照审计计划，对审计项目进行实地勘察、检查，收集相关证据和资料，并进行审计分析和评估。

4. 审计报告编制：审计部门根据审计结果，编制审计报告，详细说明审计项目的情况、存在的问题和建议改进措施。

5. 审计报告审批：审计报告由审计部门负责人签字审批，并报送相关领导审批。

6. 审计跟踪检查：审计部门对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪检查，确保改进措施得到有效执行。

探讨通信工程竣工结算审计的步骤、重点及审计心得

探讨通信工程竣工结算审计的步骤、重点及审计心得摘要：工程结算审计是工程建设中重要的一个环节，可以较为科学地保证建设投资的真实性与合理性。

当前我国通信建设工程竣工结算过程中存在诸多问题纰漏，为通信工程长远健康发展带来消极影响，对通信工程竣工结算过程中具体的审计步骤进行分析，关注重点问题同时总结相关经验，对完善通信建设工程管理具有重要意义。

本文对工程结算审计过程中的具体步骤、运用方法及审计工作的重点进行探析，具体报告如下。

关键词：通信工程；结算审计；步骤；重点工程项目结算审计是项目建设过程中关键的一项内容，可以起到对项目基本建设中财政项目守法、增值、合理性进行评估与督视的作用，过程中严格遵守国家相关法律法规，同时遵循国家制定的相关定额、消耗标准，取费标准，严格控制人力物力与设备价格参数，图纸与实物工作量控制在最佳范围，以保证工程造价科学、合理，形成对工程项目竣工结算的监督，保证工程效益可以得到较高回报，建设质量得以提升，对于国家建设的廉政性也具有重要意义[1]。

1通信工程竣工结算审计的步骤通信工程竣工结算审计分为3个步骤，具体内容如下：（1）第一阶段进行审计准备，整理搜集项目相关资料，根据项目情况确定专业人员，组成审计小组，熟悉与工程竣工结算有关的资料，并提出相关补充资料，这是审计工作能够按照规定流程开展的前提，作用十分关键。

资料搜集内容有：①招标文件（含招标文件答疑、补充招标文件）、②投标书（含询标、澄清资料）、③中标通知书、④建设工程承包合同（含补充合同）、⑤图纸会审纪要、⑥施工组织设计、⑦施工设计图（竣工图）（涉及总价包干的，应同时提供招标设计图）、⑧联系单、⑨开竣工报告、⑩工程质量验收报告、?甲供材料清单（若有甲供材料）、?施工单位送审结算书等等，对这些资料应该建立清晰档案进行分类管理，对不同资料整合归类分析，对全部资料详细了解，以便审计工作能够高效准确的进行。

（2）第二阶段实施审计，①踏勘工程现场，随机抽查竣工图实际完成情况，形成现场勘察记录，②审查工程签证联系单的及时性、合理性，③按照工程承包合同采用全面审核方法，对工程量进行仔细计算，④与施工单位核对工程量，⑤针对结算审核中发现的疑问问题提出审计查询单，⑥根据经过三方（指委托单位、施工单位、审核单位）核对的工程量，认真审查结算单价、综合费率，形成工程结算审核初稿，⑦与委托单位、施工单位交换工程结算审核初稿意见，⑧针对初稿反馈意见进行结算调整，⑨由委托单位组织结算审核协调会，并形成会议纪要，⑩对结算审核初稿进行内部三级复核，?委托单位和施工单位签署结算造价定案表。

浅谈通信工程施工结算审计的步骤、重点及审计心得

程造价不做改变”，那么我们就不需要去一项一项核工程量，这无疑是画蛇添足。（二）注意工程量计算。审计人员必须以工程竣工图及施工现场为依据，严格按照各专业定额规定的工程量计算规则逐项进行核对，看有无多算、重算、错算现象。审计人员应把竣工图的 “ 死数据” 与施工现场调查了解的 “ 活资料 ” 进行对比分析，找出差距，挤出工程量中的 “ 水份”，确保竣工决算造价的真实性。（三）注意定额套用。工程预算定额是计算工程造价的依据，在审计竣工决算套用定额时就应注意定额子目的适用范围及一些常用数据，应防止高套定额，造成重复计算。除了熟悉预算定额外，还应熟悉竣工图内容及工程施工实际情况，才能把好定额套用审计关。（四）注意材料费用。针对市场材料供应价格变化大的特点，审核材料单价时应以施工当时的材料价格为计算依据，执行国家统一的材料消耗定额及有关运杂费率、采保费率等规定。（五）注意取费标准。注意工程类别及取费标准，按照不同施工地区、不同工程类别计取相关的地区税率及工程费率，确保取费标准的合理性，才能为加强工程造价控制把好最后一个关口。（六）注意前期准备。在收到审计委托后，应尽快将此次审计需要的资料（如工程概预算批复文件、工程设计资料、竣工资料、施工合同、材料费用资料）清单递交建设单位，请他们在短时间内准备好相关资料，以便审计工作顺利进行。除以上注意事项，在实际审计工作中，必须认真细致及时发现问题，无论是面对建设单位或是施工单位，都必须本着认真负责的工作态度去完成审计工作：审计工作有时很灵活，具体问题要具体对待，不能死搬硬套，要运用正确的方法；在审计原则；最后在审计中发现不懂的问题时，需及时向别人请教，加强专业知识学习，增加自身业务能力。（作者单位：兰州商学院会计学院）

通信线路工程结算审计管理

11Internet Communication互联网+通信由于通信线路工程项目特别是运营商的线路工程项目具有区域范围广、项目多、时效性强、更新扩容频繁的特点，给通信线路工程项目审计工作带来了一定的难度。

做为施工单位，我们必须在日常管理中做好通信线路工程项目审计管理工作，从而更好的为通信线路工程管理支撑服务，为公司规避风险，堵住漏洞，节约资金。

一、通信线路工程结算审计的流程1.1施工方编写、提交审计资料工程项目的审计工作是在工程竣工验收合格后，由施工方编写完整的审计结算资料提交给业主单位有关部门，由业主安排审计单位进行项目的审计工作。

审计资料主要包括:施工合同、施工设计、工程竣工资料、各种签证、工程结算资料、物资流向表等。

1.2业主单位安排审计单位对工程进行审计业主单位在接到施工方提交的审计资料后，安排审计单位进行审计，审计过程如下:1.2.1对审计资料进行初审初审工作主要包括项目合同情况、竣工资料的完整性、结算资料的完整性及正确性，各种签证是否齐全。

审核结算资料定额选套是否合规、选取是否恰当；工程取费是否执行相应的基数及标准、设备材料用量是否与定额一致等。

1.2.2现场查勘复审初审完成后，审计单位到竣工现场进行查勘复审。

按照竣工文件中的竣工图纸进行现场复核。

1.2.3出具审计报告审计单位依据现场复核情况及施工方上报的结算文件，计算出工程实际造价及工程物资使用情况，出具审计报告。

审计报告一般包括：结算审计确认表、结算审计物资流向表、现场查勘表、审计明细表等。

二、通信线路工程结算审计的重点分析2.1工程量审核工程量审核是结算准备性的一个重要方面，在通信线路工程结算审计中，审计单位抽查工程量时，每项项目都要抽查，比如通信线路工程中新建杆路、直埋、利旧附挂、墙壁等都会按比例抽勘查，审计单位一般会抽取工程量较大的单项工程进行抽查审核。

2.2结算单价审核由于通信线路工程中各地区项目价格和主材价格各不相同，在结算书中的报送价格也不想同，在结算中应注意各项目报价是否合理。

通信工程审计-管理办法(试行)

通信工程审计-管理办法(试行)中国联通固定资产投资项目审计管理办法（试行）第一章总则第一条为加强公司对固定资产投资项目的审计监督与评价，规范投资行为，完善内部控制，提高投资效益，根据国家基本建设有关法律、法规和公司相关规定以及《中国联合网络通信集团有限公司内部审计工作规定》（中国联通集团【2009】623号），结合公司投资项目管理特点，制定本办法。

第二条本办法适用于中国联合网络通信集团有限公司境内各分、子公司（以下简称：集团公司），中国联合网络通信有限公司境内各分、子公司（以下简称：有限公司），集团公司及有限公司总部各部门、各直属单位（以下简称：总部）的固定资产投资项目审计。

本文中涉及的公司是上述所有机构的总称。

第三条固定资产投资项目审计（以下简称：项目审计）是指公司内审机构按照规定的程序、方法和要求，对公司管理权限内的固定资产投资项目（以下简称：投资项目）全过程经济活动的真实性、合法性、效益性以及内部控制的有效性进行监督和评价的活动，是公司内审工作的重要组成部分。

投资项目是指纳入公司资本性支出的所有项目，包括工程建设类、更新改造类和购置类等。

第四条本办法中公司内审机构是指审计部、审计分部及审计部派驻审计处。

第二章项目审计的组织管理第五条项目审计实行审计业务归口管理，由公司内审机构负责组织实施。

内审机构负责人作为项目审计工作的第一责任人，对所管辖的项目审计工作安排、审计质量和审计时效负责。

第六条项目审计的组织管理遵循集中与授权相结合，按照投资主体、投资规模及建设单位的不同分级管理。

（一）审计部的职责1、负责制定公司项目审计的相关管理制度，指导、检查各级内审机构贯彻执行情况；2、负责组织、实施总部投资，总部实施并核算的项目审计；3、负责组织、实施或授权审计分部及派驻审计处组织、实施总部投资，省级分公司实施并核算、批复项目投资额在1亿元及以上的项目审计；4、负责组织、实施或授权审计分部及派驻审计处组织、实施省级分公司投资并作建设单位、批复项目投资额在1亿元及以上的项目审计；5、负责组织、实施或授权审计分部组织、实施总部审批的局房及相关配套设施建设项目的项目审计；6、负责管理总部投资项目委托审计业务；7、负责组织、实施对各审计分部及派驻审计处的项目审计质量检查；8、负责组织、实施对公司所属各单位的投资项目管理审计及专项审计调查；9、负责督促有关项目审计意见或建议的整改落实；10、完成公司交办的其他项目审计事项。