企业员工报销各类费用的财税处理,你都会了吗？【会计实务经验之谈】
会计如何审核报销费用差旅费凭证审核需要注意哪些【会计实务经验之谈】
会计如何审核报销费用差旅费凭证审核需要注意哪些【会计实务经验之谈】在日常的付款审核工作中,会计人员都要面对大量的差旅费凭证.如何把关审核报销费用?小编认为需要从以下几点考虑.1.审核出差报销是否”先斩后奏”.要注意是否有经过授权批准的出差申请表,如果没有,除非特别审批方可报销.2.审核出差标准是否”避实就虚”.如有的单位对出差标准规定早餐30元,中餐及晚餐各80元,一天不超过190元.如果报销人员拿来一张晚餐150元的发票.从表面上看这项报销没有超过一天的金额,但是针对一餐而言,就是超标了.3.审核花费是否”铺张浪费”.会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标,是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户,是否不按规定线路而绕路游山玩水等.超过企业负担的标准,相关报销费用由个人自理.4.审核报销附件是否”充分完整”.如酒店发票的后面,需要附上明细清单.明细清单上可以更清楚地列明,企业与个人各承担哪些费用.有的企业规定,饮用酒店小冰箱里的饮料,费用由个人承担,通过报销清单则会一清二楚.5.审核费用流程是否”有序进行”.每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程,一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批,然后由财会部门审核,如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内,则进入付款流程.如果还需更高权限审批人审批,再由该审批人审批签字.实践中需要注意,有的报销人员直接把费用报销单递交到最高权限审批人那里,签字后再来找部门负责人及财会部门审核.如果财会部门审核认为其中有的单据不符合报销规定要剔除,报销人员可能将”领导都批过了,你有什么权力不给报”作挡箭牌,从而导致同事之间的关系紧张.6.审核是否”预付在先”.如果有预付款情况,需要及时冲账处理,否则这笔预付款一直挂在账上,也说明在财务管理上做得不到位.*2361会计学习网*7.对差旅费用应”总额控制”及”明细核算”相结合.在审核差旅费时,不仅要检查本次将要报销的费用,还要留心检查实际本年累计发生的费用及本月的预测数.如果突破预算,则要提醒部门负责人加强出差管控.对于经常出差的部门(如销售部门)还要追踪到每个人的累计实际及累计预算金额,以便企业所投入的费用能与销售员产出的订单、新增的客户以及销售额相比较.8.对出差补贴、费用包干应”具体问题具体分析”.如企业规定了在出差期间给予一定金额的包括差旅费津贴(一般参照当地财政部门指定的公务员差旅补贴标准)、误餐补助,符合《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)及《财政部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕82号)的规定,不需考虑代扣代缴个人所得税.如果公司制度规定住宿费用包干,超支不予报销、节约给予奖励的办法或员工以私家车为公司出差报销相应燃油费的情况,那对于节约奖励等部分还要计入报销人的工薪所得代扣代缴个人所得税.实务中不是所有企业都能执行到位,但至少应清楚其中的一些涉税风险.小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
财务各类报销制度及流程
财务各类报销制度及流程1. 前言为了规范企业内部的报销行为，保证财务管理的准确性和规范性，在此提出财务各类报销制度及流程。
本文将详细介绍企业的各类报销制度、报销政策、报销流程和注意事项等方面的信息，希望对企业内部报销流程的规范化和透明化起到指导作用。
2. 报销制度2.1 差旅报销制度当公司员工出差时，需要按照公司的差旅报销制度来报销相关费用，包括交通费、餐费、住宿费等。
以下是差旅报销制度的规定：1.出差人员需提前向公司申请出差预算，并填写《出差申请单》，预算单需经过主管领导审批后方可执行。
2.出差路线及出差时间需在出差前确认好，并在出差期间按照预定的路线和时间进行出差。
3.出差期间，交通、餐、住等费用需按照公司规定的标准进行报销，超出标准的部分需员工自行承担。
4.差旅报销单需填写完整、清晰，并附上相关票据，如车票、餐饮发票、住宿发票等。
5.差旅报销单需经过部门领导审核，并由财务审核后，方可进行报销。
2.2 日常办公报销制度企业员工在办公室工作时，经常需要购买一些办公用品和材料，如笔、纸、打印机等。
为方便员工办公，公司开展了日常办公报销制度，以下是相关规定：1.购买办公用品前需向主管领导或财务申请，并填写《办公用品申购单》。
2.公司规定部分办公用品和材料可由部门统一申购，员工无需个人购买。
3.购买时需选择公司规定的供应商，并确认价格。
4.购买后需向公司报销，报销时需提供《办公用品申购单》及发票等有效证明文件。
5.报销单需经过部门领导审核，并由财务审核后，方可进行报销。
2.3 其他报销制度公司内部还有其他一些报销制度，如会议费用报销、团建活动费用报销等，具体的规定和流程会在相关活动中进行说明。
3. 报销政策为提高报销效率，公司还制定了一些报销政策。
1.申请报销的员工需提供完整的报销凭证，如发票、收据等。
2.部门主管应在规定的时间内对员工的报销单进行审核。
3.财务部门审核员工的报销单后，需在规定时间内向员工发放报销款项。
员工报销费用会计分录
员工报销费用会计分录
员工报销货款的会计分录
１、如果是管理人员报销，具体的会计分录如下：
借：管理费用
贷：库存现金/银行存款
２、如果是生产车间人员报销，则具体的会计分录如下：
借：制造费用
贷：库存现金/银行存款
３、如果是销售人员为了销售而报销，则具体的会计分录如下：
借：销售费用
贷：库存现金/银行存款
报销差旅费的会计分录
１、若是没有向公司借钱则具体的会计分录如下：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
２、借出时：
借：其他应收款
贷：库存现金
３、报销时则具体的会计分录如下：
（１）全部花完则具体的会计分录如下：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
（２）有剩余现金则具体的会计分录如下：借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
（３）需要补款则具体的会计分录如下：借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款。
公司财务报销制度及报销流程（3篇）
公司财务报销制度及报销流程一、概述财务报销制度是公司规范财务管理、加强成本控制的重要手段。
通过建立科学合理的报销制度和规范的报销流程，可以确保公司财务运作的规范性和透明度，提高公司管理的效率和准确性，防止财务风险的发生。
二、报销制度1. 报销对象公司员工及与公司存在相关合作关系的供应商、服务商等可以适用报销制度。
2. 报销范围公司根据业务需要和财务预算情况确定报销范围，包括但不限于：差旅费、交通费、通信费、办公费、采购费、业务招待费等。
3. 报销标准公司根据相关法规、政策以及公司实际情况，制定相应的报销标准。
报销标准应当合理、公平、公正，考虑到不同地区、不同岗位的差异。
4. 报销限额针对不同类型的费用，公司设定了相应的报销限额，超过限额的费用需要经过特殊审批方可报销。
5. 报销材料员工在报销时，需按照公司要求提交相关的报销材料，例如：费用报销单、发票、合同、凭证、行程单等。
6. 报销时间员工需在规定的时间内完成报销申请，逾期未报销的费用不再受理。
7. 报销审批根据公司规定，报销申请需经过相应的审批流程，包括直接主管审批、财务部门审批等。
三、报销流程1. 提交报销申请员工在报销前，先填写报销申请表，详细填写报销项目、费用金额、报销事由等信息，并附上相应的报销材料，然后提交给直接主管审批。
2. 主管审批直接主管收到报销申请后，根据实际情况进行审核，包括费用合理性、材料完整性等方面，确保申请的合规性和合理性。
3. 财务审核主管审批通过后，将报销申请及相关材料交由财务部门进行审核。
财务部门对报销申请的合规性、费用凭证的真实性进行核对，确保财务报销的准确性和合规性。
4. 财务支付财务审核通过后，将报销金额支付给员工或供应商，同时记录相应的财务凭证和相关报销信息，以便后续财务报表的编制和审计。
5. 报销归档报销流程结束后，财务部门将相关报销材料进行归档，以备将来的核查和审计。
四、报销制度执行与监督1. 培训与宣传公司需定期组织员工培训，介绍公司的报销制度和流程，强调其重要性和执行规范，并通过内部刊物、会议等方式对报销制度进行宣传，以保障员工对报销制度的了解和认同。
与税务有关的企业日常费用报销[会计实务,会计实操]
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与税务有关的企业日常费用报销[会计实务，会计实操]
一、为职工报销取暖费等如何处理
这种情况先记入“应付职工薪酬”再分配到费用中。
具体处理思路如下：借：应付职工薪酬——职工福利
贷：银行存款
然后进行分配作下面的会计处理：
借：生产成本(生产工人)
管理费用(管理人员)
贷：应付职工薪酬——职工福利
二、报销的车贴是否需合并薪酬缴纳个税?
《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所
得税问题的通知》(国税函[2006]245号)规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税……
三、报销的旅游费是否缴纳个人所得税
按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔2004〕11号)规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等)，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴……
四、跨年度报销的一些费用能否列支？
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令2007年第512。
员工报销医药费的会计账务处理流程
员工报销医药费的会计账务处理流程员工医疗费属于福利费，而有的企业福利费发生得不多，可做以下会计分录：借：管理费用——福利费贷：库存现金但是正规的做法，应该是：借：管理费用——福利费贷：应付职工薪酬——福利费借：应付职工薪酬——福利费贷：库存现金应付职工薪酬是是什么？应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，属于负债类科目。
本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
应付职工薪酬，可做以下会计分录：1、支付职工工资、奖金、津贴和补贴时借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴贷：银行存款/库存现金应交税费——应交个人所得税(代扣个人所得税)如果有帮职工代垫的各种款项需要扣还的，则计入其他应收款贷方核算。
2、支付职工福利(向职工食堂、生活困难职工等发放福利)借：应付职工薪酬——职工福利贷：银行存款/库存现金3、支付工会经费、职工教育经费和缴纳社保公积金借：应付职工薪酬——工会经费/工教育经费/社会保险费/住房公积金贷：银行存款/库存现金4、发放非货币性福利以自产产品发放给职工，视同销售：借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品以外购商品发放给职工：借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：库存商品(含增值税)将自有房屋无偿提供给职工使用：借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：累计折旧在外租房屋无偿提供给职工使用：借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：银行存款。
会计实务之员工费用报销流程及办法
会计实务之员工费用报销流程及办法来源：互联网一、报销规定：1.任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。
2. 报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）)，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。
“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。
付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。
3. 报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。
当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。
4. 对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。
5. 签名的规定：①所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
②所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。
6. 财务复核结果视情况做下列处置：①退回报销单(注明退回原因)。
②剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。
③要求报销人员补充说明或补必要单证。
④交出纳付（汇）款。
7. 每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。
8. 每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。
9. 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。
二、报销流程：事先核准及事后报销表单流程如下：实物报销：报销条件为发票、验收（入库）单、采购单原件，三者缺一不可，特别情况为采购单带支票提货，请先填写《公洽借款单》，经核准入账后再开出支票，三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单。
员工费用报销流程及办法【会计实务操作教程】
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6. 财务复核结果视情况做下列处置： ① 退回报销单(注明退回原因)。 ② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。 ③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。 ④ 交出纳付（汇）款。 7. 每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。 8. 每周汇员工报销款后，差异表会 E-mail给各部门主管及秘书或助 理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。 9. 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销 流程。 二、报销流程： 事先核准及事后报销表单流程如下： 实物报销：报销条件为发票、验收（入库）单、采购单原件，三者缺 一不可，特别情况为采购单带支票提货，请先填写《公洽借款单》，经核 准入账后再开出支票，三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单。 ① 出 差：“出差(预算)申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和 “交通费用报销单”(附已经核准之“出差（预算）申请书”)；销售人 员须另附《行动周报及时间分配表》。 ② 交 际 费：“出差（预算）申请书(交际栏)” →“报销请款单” 或 “费用及出差旅费报销申请表”(附已经核准之“出差预算申请书(交际 栏)”) 。 ③ 车 费：“合富用车申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和 “交通费用报销单”(出租车车费，附已经核准乘坐出租车之“合富用车
⑤ 公司个人汽车、摩托车报销规定。 企业定。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
公司财务报销制度和流程
公司财务报销制度和流程公司财务报销制度和流程是公司内部管理的一个重要部分，它涉及到员工的日常开支及报销问题。
一个完善的财务报销制度和流程可以有效管理公司的财务资源，提高财务效率，防止财务风险的发生。
下面将详细介绍公司财务报销制度和流程。
一、财务报销制度1.报销范围：公司的财务报销范围应包括员工因公出差、会议费用、工作餐费用、工作交通费用、办公用品费用等相关开支，但需符合公司财务政策和相关规定。
2.报销标准：公司应根据不同的报销项目设定相应的报销标准，包括每项费用的限额、报销比例等规定，避免过高的报销开支。
3.报销流程：公司应建立完善的报销流程，明确员工报销的各个环节和责任，包括填写报销单、提交报销单、审批报销单、报销付款等步骤。
4.报销审批：报销审批应明确报销流程中各个环节的审批人员及其权限，确保报销经过合理的审核和审批，杜绝虚假报销或超标报销的情况发生。
5.报销发放：公司应明确报销发放的时间和方式，确保员工能够及时收到报销款项。
6.报销记录：公司应建立健全的报销记录档案，保存相关报销单据和审批流程，作为日后审计和核对的依据。
二、财务报销流程1.填写报销单：员工在完成出差或相关工作后，根据公司规定填写完整的报销单，包括出差日期、费用项目、费用金额等内容。
2.提交报销单：员工在填写完报销单后，需将报销单连同相关票据附件一并提交到财务部门进行审核。
3.财务审批：财务部门在收到报销单后会对报销内容进行审核，确保报销符合公司的相关规定和政策。
4.部门审批：部门负责人或相关领导会对报销单进行审批，确定报销是否符合部门的工作需要和预算方案。
5.总经理审批：部门审批通过后，报销单会提交给公司总经理进行最终审批，确认报销是否符合公司的相关规定。
6.报销发放：报销单最终审批通过后，财务部门会将报销款项支付给员工，并及时向员工反馈报销情况。
7.存档备查：财务部门会将审批通过的报销单和相关记录进行归档保存，作为公司日后核对和审计的依据。
企业员工报销财务规章制度
企业员工报销财务规章制度为规范企业员工报销行为，加强财务管理，保护企业财产，特制定本规章制度。
本规章制度适用于公司全体员工，在企业员工报销过程中必须严格遵守相关规定，违反规定将受到相应处理。
一、报销范围1. 员工因公出差、参会、培训等相关经费支持；2. 员工因业务需要购置办公用品、材料等支出；3. 员工因公演、拍照等需要的服装、化妆品等支出；4. 其他经公司认可的相关支出。
二、报销标准1. 出差费用报销标准：- 交通费：员工出差乘坐飞机、火车、汽车等公共交通工具的实际费用，按照发票为准；- 住宿费：员工出差住宿费用根据公司规定标准报销，如有特殊情况需提前申请；- 餐饮费：员工出差餐饮费用按照公司规定标准报销，需提供发票；- 其他费用：如快递费、机场、车站接送费、通讯费等，需提供发票。
2. 办公用品、材料费用报销标准：- 办公用品费用：如文具、打印纸、盘子、杯子等，需提供发票；- 办公设备费用：如电脑、显示器、打印机等，需提供购买发票；- 办公材料费用：如办公桌、椅子、书架等，需提供购买发票。
3. 公演、拍照费用报销标准：- 服装费用：参演人员需购置特定服装时，需提供购买发票；- 化妆品费用：演员、模特等需要特殊化妆时，需提供化妆品购买发票；- 其他费用：如道具、布景等，需提供购买发票。
三、报销流程1. 提交报销申请：员工需在报销之前填写报销明细表，并由部门经理审批；2. 提交发票：员工需将相关发票、收据交给财务部门进行审核；3. 财务审核：财务部门对报销单据进行审核，如发现问题需通知员工补充资料；4. 报销支付：财务部门审核无误后，将报销款项支付至员工指定的账户。
四、报销注意事项1. 员工在报销过程中需如实填写报销单据，未填报有效信息或有虚假情况的将不予报销；2. 员工需保留好所有报销相关的发票、收据等原始凭证，以备查验；3. 员工需遵守公司相关规章制度，做好费用预算计划和控制；4. 财务部门有权对报销申请进行审计，如发现违规行为将做出相应处理。
会计经验：公司员工报销各类费用财税处理问答
公司员工报销各类费用财税处理问答公司员工报销各类费用财税处理问答1、为职工报销取暖费等如何处理？这种情况先记入应付职工薪酬再分配到费用中。
具体如下：借：应付职工薪酬职工福利贷：银行存款然后进行分配作下面的会计处理：借：生产成本（生产工人）管理费用（管理人员）贷：应付职工薪酬职工福利2、报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税？《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕245号）规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。
3、报销的旅游费是否缴纳个人所得税？按照《财政部、国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。
4、跨年度报销的一些费用能否列支？根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。
本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
实务中经常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应该将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则5、员工报销没有发票如何处理？根据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》（国税发〔2005〕50号）明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除6、公司员工的电话费发票是否可以报销入账？关于通信费的税前扣除。
费用报销与会计处理要点总结
费用报销与会计处理要点总结费用报销是企业经营中非常重要的一环，合理的费用报销及正确的会计处理是企业财务管理的基础。
本文旨在总结费用报销和会计处理的要点，帮助读者更好地理解和应用相关知识。
一、费用报销的定义和流程费用报销是指企业员工因工作需要在规定范围内发生的相关费用，并通过报销流程返还给员工。
费用报销通常包括交通费、差旅费、招待费、办公费用等。
费用报销的流程一般分为以下几个步骤：1. 员工填写费用报销单：员工根据实际支出情况填写费用报销单，包括费用明细、金额、日期等信息。
2. 部门审批：费用报销单需要提交给相关部门进行审批，部门审批人员会对费用的合理性、准确性进行审核。
3. 财务审核：审批通过后，费用报销单会进入财务部门进行审核，包括核对费用明细、金额等是否与实际支出相符。
4. 支付报销款：经财务审核无误后，企业会将应报销款项支付给员工。
二、费用报销的会计处理要点1. 费用分类：在进行费用报销时，需要准确分类费用，以便后续的会计处理。
常见的费用分类包括交通费、差旅费、招待费、办公费用等。
2. 支付方式：费用报销可以采用现金支付或通过银行转账等电子支付方式。
在支付过程中，需要确保支付凭证的真实性和准确性。
3. 税务政策：根据不同国家和地区的税务政策，一些费用可能需要缴纳相关税费。
在费用报销和会计处理过程中，需要充分考虑税务要求，并及时缴纳相关税费。
4. 财务凭证：每一笔费用报销都应该有相应的财务凭证，包括费用报销单、付款凭证等。
凭证应该详细记录费用明细、金额、日期等重要信息，便于财务核对和审计。
5. 会计记录：费用报销需要及时记录到企业的会计账簿中，包括费用支出账户、费用类别等。
会计人员应保证会计记录的准确性和完整性。
三、费用报销与企业管理的关系费用报销与企业管理密切相关，合理的费用报销能够帮助企业更好地控制成本、提高效率。
以下是费用报销与企业管理的关系要点：1. 成本控制：费用报销是企业成本的重要组成部分，通过对费用报销的规范和管理，企业能够更好地控制成本，提高盈利能力。
企业常见报销问题财税处理13则
企业常见报销问题财税处理13则一、为职工报销取暖费等如何处理？这种情况先记入“应付职工薪酬”再分配到费用中。
具体处理思路如下：借：应付职工薪酬——职工福利贷：银行存款然后进行分配作下面的会计处理：借：生产成本(生产工人)管理费用(管理人员)贷：应付职工薪酬——职工福利二、报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税？《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》(国税函[2006]245号)规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税……三、报销的旅游费是否缴纳个人所得税？按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔2004〕11号)规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等)，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴……四、跨年度报销的一些费用能否列支？根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令2007年第512号)第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。
本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
实务中经常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应该将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则……五、员工报销没有发票该如何处理？根据《关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[2005]50号)明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除……六、公司员工的电话费发票是否可以报销入账？关于通信费的税前扣除。
公司员工报销各类费用的技巧汇总
公司员工报销各类费用的技巧汇总1、为职工报销取暖费等如何处理？这种情况先记入“应付职工薪酬”再分配到费用中。
具体如下：借：应付职工薪酬——职工福利贷：银行存款然后进行分配作下面的会计处理：借：生产成本（生产工人）管理费用（管理人员）贷：应付职工薪酬——职工福利2、报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税？《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕245号）规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得“项目计征个人所得税。
……3、报销的旅游费是否缴纳个人所得税？按照《财政部、国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。
……4、跨年度报销的一些费用能否列支？根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。
本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
实务中经常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应该将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则……5、员工报销没有发票如何处理？根据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》（国税发〔2005〕50号）明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除……6、公司员工的电话费发票是否可以报销入账？关于通信费的税前扣除。
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企业员工报销各类费用的财税处理，你都会了吗？【会计实务经验之谈】
1、为职工报销取暖费等如何处理？
这种情况先记入“应付职工薪酬”再分配到费用中。
具体如下：
借：应付职工薪酬——职工福利
贷：银行存款
然后进行分配作下面的会计处理：
借：生产成本（生产工人）
管理费用（管理人员）
贷：应付职工薪酬——职工福利
2、报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税？
《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕245号）规定：
一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得“项目计征个人所得税。
……
3、报销的旅游费是否缴纳个人所得税？
按照《财政部、国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。
……
4、跨年度报销的一些费用能否列支？
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收
入和费用。
本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
实务中经常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应该将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则……
5、员工报销没有发票如何处理？
根据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》（国税发〔2005〕50号）明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除……
6、公司员工的电话费发票是否可以报销入账？
关于通信费的税前扣除。
从2008年1月1日开始，企业根据其自身的相关规定发放的与取得应纳税收入有关的办公通讯补贴，计入职工工资薪金，按工资薪金税前扣除的规定处理。
票据为个人名头的个人通讯费支出不允许在企业所得税前扣除。
7、私车公用、租赁费和报销费如何进行税务处理？
根据《北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》（京地税企〔2003〕646号）规定，对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除；对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。
其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。
8、国外票据是否可作为报销凭证？
根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十四条规定，单位和个人从外国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。
9、员工报销个人医药费能否税前列支？
根据国家税务总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条的规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
1.尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
……
10、员工报销过路费是否计缴个人所得税？
《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）第二条规定，关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。
按月发放的，并入当月“工资、薪金”所得计征个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后计征个人所得税。
公务费用的扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。
11、电子客票是否能作为报销凭证？
根据京地税票〔2006〕248号文件规定，航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》（以下简称《行程单》）作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。
《行程单》采用一人一票，不作为机场办理乘机手续和安全检查的必要凭证使用。
12、航空公司开具的变更、退票收费单是否可以作为报销凭证？
我国的发票管理办法规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。
“发票一般按照权限由税务机关指定的企业统一印制，但是一些行业可以自行印制专业发票，比如机票就是特殊的发票。
除此之外，一些部门和企业收取的各种费用，有使用收据的现象。
严格地说，这里说的收费单是航空公司自行印制的收据，不符合有关规定的要求。
但是，通常情况下可以作为报销凭证。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。
有证书知识比别人多了一个选择。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。