财务系统需求分析

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财务系统初步需求分析

本阶段我们调研了财务部本部和废钢公司、进出口公司、销售公司、设备材料公司、原燃料公司、炼铁、三炼钢、棒材厂、生产部、机动部、技术质量部等有关单位和部室。因时间关系,本次调研不够深入,因此各单位仅对财务系统提出了较为初步和浅显的需求,现汇总如下。

1.关于财务核算体系:

要求将现有二级核算体系改为一级核算体系。

2.关于应收账款管理:

对历史遗留的债权设立专门的清欠机构进行管理,不允许发生新的应收账款。

建立债权债务按月对账制度,及时清理和处理当月发生的债权债务。

3.关于应付货款:

建立结算付款周期制,对外结算一律通过“应付账款”科目核算,先结算后付款。

严格控制预付货款,如遇到特别紧俏物资,需预付部分货款时,必须办理严格的审批手续。

4.关于材料采购价格:

应根据市场行情来定,价格的确认应由一个能掌握市场信息的部门来认定。

5.关于销售价格体系:

应建立公司统一的信息化的产品销售价格体系,价格变动时应由专人维护。当产品外发后,结算人员调用外发码单就会自动弹出相应的价格,销售结算简便快捷。

6.关于存货的收、发、存管理:

从一进厂就应建卡,数据的传递全部用计算机控制,并一次输入后,连同检验、计量,三审入库结算一直到发出(大宗原材料)一套数据到底,不重复输入。各单位的结算量、库存、消耗及收入量都能从计算机随时查询,仓储系统的收发存应核算到品种、规格。随时能考核库存量、定额储备资金、采购计划兑现率等。

7.关于库存货物:仓库的存货应实现信息化联网,规范仓库货位管理,便于随时清点。露天堆放的物资,每月规定一个时点为盘点时,盘点的实物量与财务核对。出现盈亏及时上报,按财务制度规定处理。财务核算与仓库核算必须实现信息化联系,方向一致,并进行收发存业务结算,若发票未到仓库已入库的物资,财务会计人员按月清理作暂估入账处理。达到与仓库并行入库,每季度财务账面金额与仓库实物账核对相符。

8.关于固定资产:

应进行统一管理,实现信息化(全公司联网),统一编码。

9.关于采购预算体系:

就供应系统来说,主要是价格、资金和物资供应计划,价格的预算应以市场为准,资金的预算在平衡集团资金时,考虑市场供需关系,不同类别的材料、资金上分别对待,利用承兑汇票调节支付,节约贴现利息,减少财务费用。一律取消二级库,建立配送中心,所有材料的收、发、存全部由计算机控制,对生产、消耗、采购计划、实际购入、库存定额都能随时控制。

10.关于承兑汇票的管理:

票据结算未来仍会存在,如资金实行统一支付,因承兑汇票的数额与应付货款不一致,可能增加现金支付量。承兑汇票的数额及期限应满足支付要求。建立全公司的票据库,进行票据的网络化使用和控制。

11.关于成本管理:

公司以预算为中心,实现动态、实时成本控制。二级单位以班组经济核算为中心,引入定额成本、工序成本等先进的成本管理方法。

12.关于建立全面预算管理体系:

预算管理内容包括生产、销售、财务等生产经营的各个方面。范围包括公司所有生产单位、费用发生单位、所有分公司和子公司。

为了便于对各单位进行考核,公司应继续目前的增量预算管理,各二级单位应在各项基础工作进一步完善的基础上,采取零基预算管理,即在编制成本费用预算时,不考虑以往会计期间发生的费用项目或费用数额,而是所有的预算支出均以零为出发点,一切从实际需要与可能出发,逐项审议预算期内和各项费用的内容与开支标准是否合理。

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