出纳实务测试卷二[精品文档]
出纳实务测试题(DOC)
浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷一 2015～2016 学年第一学期适用专业班级学号姓名题次一二三四五六七八合计得分一、单项选择题1.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（ D ）A、由出纳人员兼任会计档案保管工作B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作2.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A）。
A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。
下列做法正确的是（ D ）A、出纳将私人现金先垫付B、从本单位现金收入中直接支付C、出纳个人打欠条D、开出现金支票支付4.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（ A ）。
A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名C、由出纳人员在备查簿登记D、由出纳人员在凭证上划线注销5.现金收入不包括（ D ）。
A、银行汇票转账结算取得的销售收入B、销售商品取得的现金收入C、提供劳务取得的收入D、出差人员报销差旅费退回的多余款项6.企业从银行提取现金，应（ A ）.A、借记“现金”B、借记“银行存款”C、借记“备用金”D、贷记“现金”7.现金短缺核查后原因不明，则应（ A ）。
A、借记“管理费用”B、贷记“管理费用”C、借记“营业外支出”D、贷记“营业外支出”8.现金是由（ A ）经管的。
A、出纳B、会计主管人员C、总会计师D、单位负责人9.（ D ）不可能成为现金支出的原始凭证。
A、借款收据B、工资表C、报销单D、商业承兑汇票10.（ C ）不属于单位的现金支出。
A、向本单位职工发放工资B、支付个人劳务报酬C、购买价值5000元的机器D、向单位内部有关部门支付备用金11.为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（ A ）账户进行总分类核算。
出纳实务期末试题及答案
出纳实务期末试题及答案本文为出纳实务期末试题及答案，按照题目所要求，将以试题和答案相互对应的形式进行呈现。
试题一：货币的收付实務1．货币的收付实务是指出纳员根据什么科目对每笔货币支付和收入事项进行入账和出帐的实务操作？答案：货币的收付实务是指出纳员根据《会计准则》和公司内部的财务管理制度，对每笔货币支付和收入事项进行以下实务操作：根据科目的账户分类，将货币支付事项记入相应的科目，即出账；反之，将货币收入事项记入相应的科目，即入账。
2．请列举出常见的货币支付和收入事项。
答案：常见的货币支付事项包括：员工工资发放、供应商付款、租赁费用支付等。
常见的货币收入事项包括：销售收入、投资收益、借款收入等。
试题二：票据的处理1．出纳员在处理票据时，需要注意哪些问题？答案：出纳员在处理票据时需要注意以下问题：票据的真伪鉴别，核对票据金额与实际支付金额是否一致，检查票据的有效期，保管和妥善管理票据，确保票据的安全性和完整性。
2．请说明出纳员在收到票据后的处理流程。
答案：出纳员在收到票据后的处理流程如下：首先，核对票据的真伪，判断是否为有效票据；然后，核对票据上的金额与实际支付金额是否一致；接着，检查票据的有效期，确保在有效期内进行兑现；最后，出纳员应将票据按规定的方式妥善保存，以确保票据的安全性和完整性。
试题三：银行存取现金1．列举出纳员在银行存取现金时需要注意的事项。
答案：出纳员在银行存取现金时需要注意以下事项：核对现金的数量和面额与存取金额是否一致；填写存取款凭证并在凭证上签名，确保凭证的真实性；在银行柜台操作时，保持警惕，防止现金被他人盗窃或携带错误金额取款。
2．请说明出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容。
答案：出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容包括：存取款日期、存取款金额、凭证号码、出纳员签名等。
具体的凭证格式可以根据公司内部的财务管理制度进行调整。
试题四：现金日记账核对与管理1．现金日记账是什么？它的作用是什么？答案：现金日记账是指用于记录公司每笔现金收付事项的账簿，是财务部门对现金流量的记录和管理工具。
出纳实务习题和答案
出纳实务习题和答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1.流动性最强的货币资金是（）。
A.库存现金B.银行存款C.银行汇票存款D.外埠存款2.库存现金限额一般是按企业（）的日常零星开支的需要量进行核定。
A.3天B.5天C.3－5天D.3－15天3.企业为发放工资支取现金，应通过的账户是（）。
Ａ.基本存款账户Ｂ.一般存款账户Ｃ.专用存款账户Ｄ.临时存款账户4.商业汇票的承兑期限由双方商定，最长不能超过（）A.1个月B.2个月C.6个月D.9个月5.企业发生现金长款和短款，尚未查明原因前应记入（）账户。
A.其他应收款B.待处理财产损溢C.其他应付款D.备用金6.银行汇票的提示付款期为（）。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月7.支票的提示付款期限一般为自出票日起（）。
A.7天B.10天C.15天D.20天8.库存现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应贷记( )账户。
A.“盈余公积”B.“管理费用”C.“其他业务收入”D.“营业外收入”9. 企业现金和银行存款日记账是由（）根据审核无误的记账凭证逐日逐笔进行登记。
A.会计主管B.出纳员C.审计员D.会计人员10. 银行本票付款期最长不得超过（）。
A.2个月B.3个月C.6个月D.9个月二、多项选择题（每题2分，共20分）1.货币资金按其存放地点和用途可分为（）。
A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.外币存款2.按照货币资金内部控制制度的要求，出纳人员不得兼任（）。
A.稽核工作B.债权债务账目的登记工作C.日记账登记工作D.会计档案保管工作3.下列各项可以采用现金结算的有（）。
Ａ.支付职工工资2200元Ｂ.向一般纳税人购入原材料3 000元Ｃ.采购员随身携带的差旅费3000元Ｄ.向个人收购农副产品1 300元4.下列支付结算方式中，适用于异地的结算方式有（）。
A.托收承付B.委托收款C.汇兑D.银行本票5.下列各项中，通过“其他货币资金”账户核算的有（）。
出纳实务练习题2
出纳实务练习题2第一篇：出纳实务练习题2单选【例题·单选题】下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作【答案】D 下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.禁止坐支现金【答案】D 【例题·单选题】从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（）。
A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对【答案】A 【例题·单选题】下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户【答案】B【例题·单选题】关于划线支票说法正确的是（）A可以提取现金，也可以转账B 只可以提取现金 C只可以转账 D不存在划线支票【答案】C 【例题·单选题】编制银行存款对账单的调节公式（）A银行存款日记账余额+ 银行已收企业未收的款项银行已付企业未付的款项C银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项= 银行对账单余额+银行已收企业未收的款项企业已付银行未付的款项= 银行对账单余额+ 企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项【答案】A【例题·单选题】从账簿的外形看，现金日记账和银行存款日记账，应采用（）账簿。
A.订本式B.活页式C.卡片式D.三栏式【答案】A 【例题·单选题】出纳员在登记现金日记账账时，有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000元，但反映在账本上是8000元，这是属于（）错误。
A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误【答案】D 【例题·单选题】已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（）年。
A.10 B.20 C.15 D.5【答案】D【例题·单选题】现金日记账和银行存款日记账保管期限为（）年A.10 B.15 C.20 D.25 【答案】D多选作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。
出纳能力测试题及答案
出纳能力测试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 出纳员在收到款项后，首先应该做的是：A. 立即存入银行B. 记录到账簿C. 通知会计部门D. 核对收款凭证2. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 将现金存放在个人抽屉内B. 使用个人账户进行资金往来C. 将现金与账簿分开存放D. 定期盘点现金3. 出纳员在进行银行存款时，应使用以下哪种凭证？A. 收据B. 支票C. 银行存单D. 银行汇票4. 出纳员在收到支票时，首先需要进行的操作是：A. 立即存入银行B. 核对支票金额C. 背书并交给会计D. 记录到账簿5. 出纳员在进行现金支付时，以下哪项操作是必要的？A. 直接支付给收款人B. 核对支付凭证C. 记录到个人账簿D. 通知会计部门二、多选题（每题3分，共15分）6. 出纳员在处理现金时，以下哪些操作是合规的？A. 定期进行现金盘点B. 将现金存放在安全的地方C. 使用个人账户进行资金往来D. 及时记录现金收付情况7. 出纳员在进行银行业务时，以下哪些凭证是常用的？A. 银行存单B. 支票C. 银行汇票D. 收据8. 出纳员在收到支票后，以下哪些操作是必要的？A. 核对支票金额B. 背书C. 立即存入银行D. 记录到账簿9. 出纳员在进行现金支付时，以下哪些操作是正确的？A. 核对支付凭证B. 直接支付给收款人C. 记录到账簿D. 通知会计部门10. 出纳员在处理银行存款时，以下哪些操作是必要的？A. 使用支票进行存款B. 核对存款金额C. 记录到账簿D. 将存款凭证交给会计部门三、判断题（每题1分，共5分）11. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。
（）12. 出纳员在收到现金后应立即存入银行。
（）13. 出纳员可以不记录现金收付情况。
（）14. 出纳员在收到支票后可以直接背书并交给会计。
（）15. 出纳员在进行现金支付时必须核对支付凭证。
（）四、简答题（每题5分，共10分）16. 简述出纳员在收到现金后应进行的流程。
《出纳实务》练习题及答案
《出纳实务》练习题及答案一、单项选择题1.存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）A.基本存款账户(正确答案)B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户2.一般存款账户不能办理的业务是（）A.借款转存B.借款归还C.现金缴存D.现金支取(正确答案)3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。
下列做法正确的是（）A.出纳将私人现金先垫付B.从本单位现金收入中直接支付C.出纳个人打欠条D.开出现金支票支付(正确答案)4.支票的提示付款期限为自出票日起（）A.7日B.10日(正确答案)C.1个月D. 3个月5.（）是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
B.委托收款(正确答案)C.托收承付D.支票结算6.出纳工作的基本原则是（）A.内部牵制原则(正确答案)B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则7.同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A.支票B.汇兑C.信用卡(正确答案)D.托收承付8.工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A.7日(正确答案)B.15日C.10日D.20日9.支票的有限期限为（）A.15天B.10天(正确答案)C.30天10.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)11.托收承付是指根据（）由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
A.买卖合同B.供需合同C.购销合同(正确答案)D.委托合同12.验单付款的承付期为（），从付款人开户银行发出承付通知的次日起算（承付期内法定休假日顺延）。
A.3天(正确答案)B.5天C.7天D.10天13.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)14.在填制会计凭证时，￥1516.54的大写金额为（）A.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分(正确答案)B.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分15.某公司出纳人员孙某于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（）A.贰零壹零年贰月拾日B.贰零壹零年零贰月壹拾日C.贰零壹零年零贰月零壹拾日(正确答案)D.贰零壹零年贰月壹拾日16.出纳工作的基本原则是（）A.内部牵制原则(正确答案)B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则17.同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A.支票B.汇兑C.信用卡(正确答案)D.托收承付18.工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A.7日(正确答案)B.15日C.10日D.20日19.支票的有限期限为（）A.15天B.10天(正确答案)C.30天D.一个月20.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)21.不论单位还是个人都不能签发（）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.空头支票(正确答案)22.只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。
会计出纳实操试题题库及答案
会计出纳实操试题题库及答案一、单项选择题1. 会计的基本职能是（）。
A. 核算与监督B. 管理与服务C. 决策与执行D. 计划与控制答案：A2. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收后付B. 先付后收C. 收支平衡D. 收支分离答案：D3. 会计凭证是（）。
A. 记录经济业务的书面证明B. 会计核算的依据C. 会计报告的基础D. 会计监督的手段答案：A4. 会计科目设置的原则包括（）。
A. 唯一性B. 系统性C. 可比性D. 所有选项都是答案：D5. 会计报表中，资产负债表反映的是（）。
A. 企业某一特定日期的财务状况B. 企业一定会计期间的经营成果C. 企业一定会计期间的现金流量D. 企业长期投资情况答案：A二、多项选择题6. 出纳员在进行现金管理时，应做到以下几点（）。
A. 现金收支必须有合法的凭证B. 每日现金余额应与账面余额相符C. 可以私自借出公司现金D. 应定期进行现金盘点答案：A, B, D7. 会计核算的基本原则包括（）。
A. 真实性原则B. 合法性原则C. 谨慎性原则D. 重要性原则答案：A, B, C, D8. 下列哪些属于会计档案的范畴（）。
A. 会计凭证B. 会计账簿C. 会计报表D. 会计政策文件答案：A, B, C三、判断题9. 会计档案的保管期限一般为5年。
（）答案：错误（注：会计档案的保管期限通常为10年）10. 出纳员可以同时担任会计档案的保管工作。
（）答案：错误（注：出纳员和会计档案保管员应分离，以保证内部控制的有效性）四、简答题11. 简述会计核算的基本原则有哪些？答案：会计核算的基本原则包括但不限于真实性原则、合法性原则、谨慎性原则、一致性原则、及时性原则等。
五、案例分析题12. 某公司出纳员小张在进行现金收付时，发现一笔现金收入与账面记录不符，他应该怎么办？答案：小张首先应该停止支付，然后立即核对原始凭证和账簿记录，查找差异原因。
如果无法立即解决，应报告给会计主管或财务经理，并按照公司的内部控制流程进行处理。
出纳实务试题及答案教材
出纳实务试题及答案教材一、单项选择题1. 出纳工作的基本职责包括以下哪项？A. 会计核算B. 现金管理C. 财务分析D. 资产评估答案：B2. 出纳人员在处理现金收入时，以下哪项操作是正确的？A. 直接存入个人账户B. 交给上级领导C. 及时存入公司银行账户D. 放在保险柜中等待处理答案：C3. 出纳人员在编制银行存款余额调节表时，以下哪项是不需要考虑的？A. 银行已收而公司未收的款项B. 银行已付而公司未付的款项C. 公司已收而银行未收的款项D. 公司已记录的银行利息收入答案：D二、多项选择题4. 出纳人员在管理现金时，应遵守以下哪些原则？A. 完整性原则B. 安全性原则C. 合法性原则D. 效益性原则答案：A, B, C, D5. 以下哪些情况下，出纳人员需要进行现金盘点？A. 每日工作结束时B. 每月会计结账时C. 出现现金短款或长款时D. 出纳人员交接工作时答案：A, B, C, D三、判断题6. 出纳人员可以将自己的个人资金与公司资金混合管理。
答案：错误7. 出纳人员在发现账目不符时，应立即报告并查明原因。
答案：正确8. 出纳人员可以代为保管同事的私人贵重物品。
答案：错误四、简答题9. 简述出纳人员在处理银行转账业务时应注意的事项。
答案：出纳人员在处理银行转账业务时应注意以下事项：- 核实转账信息的准确性，包括收款人名称、账号、金额等。
- 确保转账用途符合公司的财务政策和法律法规。
- 保留转账凭证，并及时在会计系统中进行登记。
- 定期与银行对账，确保银行账面余额与公司账面余额一致。
10. 描述出纳人员如何进行现金日记账的登记工作。
答案：出纳人员进行现金日记账的登记工作应遵循以下步骤：- 收集当日所有的现金收付凭证。
- 按照凭证的日期和类型，逐笔登记到现金日记账中。
- 确保每一笔交易的金额、对方单位、事由等信息准确无误。
- 日终时，计算当日的现金收入和支出总额，并计算出现金结余。
- 将现金结余与实际库存现金进行核对，确保账实相符。
出纳实务试题
出纳实务试题出纳练习题一、单项选择题1、支票的提示付款期限为自出票日起( )内。
A、7日B、10日C、1个月D、 3个月 2、在填制支票时，,1516.54的大写金额为( )A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分 3、某公司出纳人员洛一二于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是( )A、贰零壹零年贰月拾日B、贰零壹零年零贰月壹拾日C、贰零壹零年零贰月零壹拾日D、贰零壹零年贰月壹拾日4、不论单位还是个人都不能签发( )A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、空头支票 5、只能用于支取现金，不能用于转账的支票是( )。
A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、划线支票 6、出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应( )。
A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B、由收款人员或付款人员在凭证上登记金额C、由出纳人员在备查簿登记D、由出纳人员在凭证上划线注销7、企业应设置“现金日记账”，由( )按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。
A、主管人员 B、出纳人员 C、会计人员 D、经办人员 8、现金结算起点为( )元。
A、500B、5000C、100D、1000 9、每日应将现金日记账与( )核对，做到账款相符。
A、库存现金B、现金总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账 10、出纳员负责办理( )。
A、现金收付业务B、会计档案保管C、单证管理D、稽核11、总公司资金系统代收银行统一制盘时间一般为下午()A、1点B、1点半C、2点D、4点12、保单号码的位数是( )A、15、B、 16、C、17D、1813、为了控制风险，原则上现金收费应在每天()点以前，在其以后的收付费应在次日通过该银行转账方式进行。
A、17点B、18点C、19点D、20点14、以下说法错误的是( )A、支票的购买、保管、签发由财务出纳专人负责B、会计人员每月核查支票领用情况，并出具支票盘点表C、支票的领用必须履行登记手续D、更换支票保管人需办理交接手续，由单证管理员负责监交。
出纳实务期末考试试题2
出纳实务期末考试试题2《出纳会计实务》期末考试题学号分数班级姓名一、单项选择题(共1０题,每题１分）1、出纳工作的基本原则是( )A、 B、权责发生制原则Ｃ、配比原则Ｄ、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）Ａ、支票B、汇兑C、信用卡Ｄ、托收承付3、我国现行税收体系,按其性质和作用分，属于流转税类的是( )A、个人所得税B、资源税C、关税D、增值税4、属于国税局征收的税种为( )B、房产税A、营业税C、印花税Ｄ、消费税5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月( )日Ｂ、15日C、10日D、20日６、支票的有限期限为( )A、15天Ｂ、10天Ｃ、30天 D、一个月７、下列不是我国现行货币面值的是( )Ａ、100元 B、50元C、２0元Ｄ、3０元８、阿拉伯数字1的中文大写是( )Ａ、壹 B、壶C、贰Ｄ、孛9、人民币的符号为( ）A、,B、,C、,D、?10、原始凭证的保管期限为( )Ａ、１0年Ｂ、20年C、５年Ｄ、15年二、多项选择题(共１0题,每题2分，少答每一个选项0．5分，错选、多选不得分)１、出纳工作的职能是（ )Ａ、收付职能 B、反映职能C、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有( )A、基本账户B、一般账户１C、专用账户Ｄ、临时账户3、下列属于商业汇票的是（）Ａ、银行本票Ｂ、银行承兑汇票Ｂ、银行汇票Ｄ、商业承兑汇票) ４、记账凭证的种类有(A、现金凭证Ｂ、收款凭证C、付款凭证D、转账凭证5、出纳人员的配备形式有( ）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人6、原始凭证的审核 )三个方面A、真实性Ｂ、完整性C、程序性Ｄ、合法性7、出纳人员的可以登记的账簿有( ）Ａ、收入明细账 B、总账C、库存现金日记账Ｄ、银行日记账8、现金管理的原则为( ）A、收付合法原则Ｂ、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则9、账簿按其性质和用途分类,可分为( ）B、分类账 A、日记账C、备查账D、订本账１０、对账的）Ａ、账证核对 B、账表核对C、账账核对D、账款核对三、对错题(共１０题,每题2分)1、出纳人员可以登记的账簿为总账（ )2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票 ( ）3、清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞的,应由出纳人员负责( )4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责( )５、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（ )6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章( )7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
出纳考试题及答案
出纳考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在办理现金收付业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账答案：B2. 出纳员在收到现金后，应将现金存放在（）。
A. 个人口袋B. 保险柜C. 办公桌抽屉D. 随意放置答案：B3. 出纳员在办理银行存款业务时，需要填写的单据是（）。
A. 现金收据B. 银行存款单C. 支票D. 银行汇票答案：B4. 出纳员在收到支票后，应首先进行的检查是（）。
A. 支票金额是否正确B. 支票是否过期C. 支票背书是否完整D. 支票上的签名是否清晰答案：C5. 出纳员在结账时，如果发现账面余额与实际现金不符，应（）。
A. 立即报告给上级B. 继续进行其他业务C. 私自调整账目D. 忽略不报答案：A...二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 出纳员在进行现金管理时，需要遵守的原则包括（）。
A. 现金收支必须有凭证B. 现金必须存放在安全的地方C. 现金可以随意借给他人D. 现金收支必须日清月结答案：ABD7. 出纳员在办理银行转账业务时，需要提供的资料包括（）。
A. 转账申请书B. 银行账户信息C. 身份证复印件D. 支票答案：AB8. 出纳员在进行现金盘点时，应该（）。
A. 核对现金账面余额B. 核对实际现金数量C. 填写现金盘点表D. 将盘点结果报告给上级答案：ABCD...三、判断题（每题1分，共10分）9. 出纳员可以自行决定是否需要进行现金盘点。
（）答案：错误10. 出纳员在办理业务时，必须保证现金和银行存款的准确性。
（）答案：正确...四、简答题（每题5分，共10分）11. 简述出纳员在办理现金收付业务时应注意的事项。
答案：出纳员在办理现金收付业务时应注意以下事项：确保所有现金收付都有合法的凭证；核对收付款项的金额是否准确；确保现金的安全，及时存入保险柜；及时记账，保证账目的清晰和准确。
出纳实务测试卷二
出纳实务测试卷⼆出纳实务测试卷⼆浙江⾦融职业学院《出纳实务》综合测试卷⼆ 2015～2016 学年第⼀学期适⽤专业⼀、单项选择题1、关于划线⽀票说法正确的是（C ）A、可以提取现⾦，也可以转账B、只可以提取现⾦C、只可以转账D、不存在划线⽀票2、存款⼈因办理⽇常转账和现⾦收付，可以在银⾏开⽴（ A ）A、基本存款账户B、⼀般存款账户C、专⽤存款账户D、临时存款账户3、⼀般存款账户不能办理的业务是（ D ）A、借款转存B、借款归还C、现⾦缴存D、现⾦⽀取4、⽀票的提⽰付款期限为⾃出票⽇起（ B ）A、7⽇B、10⽇C、1个⽉D、3个⽉5、（ B ）是指收款⼈委托银⾏向付款⼈收取款项的结算⽅式。
A、汇兑B、委托收款C、托收承付D、⽀票结算6、托收承付是指根据（ C ）由收款⼈发货后委托银⾏向异地付款⼈收取款项，由付款⼈向银⾏承认付款的结算⽅式。
C、购销合同D、委托合同7、验单付款的承付期为（ A ），从付款⼈开户银⾏发出承付通知的次⽇起算（承付期内法定休假⽇顺延）。
A、3天B、5天C、7天D、10天8、不论单位还是个⼈都不能签发（）A、现⾦⽀票 DB、转账⽀票C、普通⽀票D、空头⽀票9、商业汇票的承兑期限最长不得超过（B ）。
A、12个⽉B、6个⽉C、5个⽉D、3个⽉10、临时存款账户有效期最长不得超过（B ）。
A、3年B、2年C、1年D、6个⽉11、下列关于银⾏汇票结算⽅式的表述中，不正确的是（A ）。
A、结算准确，余款不退B、使⽤灵活，适应性强C、信⽤度⾼，安全可靠D、票随⼈⾛，钱货两清12、下列银⾏存款账户，可以⽤于⽀付⼯资及奖⾦的是（A）。
A、基本存款账户B、⼀般存款账户C、临时存款账户D、专⽤存款账户13、下列存款⼈中，不可以申请开⽴基本存款账户的是( D )。
C、个体⼯商户李某经营的⽔果零售部D、某中学在校内设⽴的⾮独⽴核算的⼩卖部14、下列各项不属于银⾏结算账户的特点是（ C ）。
A、办理⼈民币业务B、办理资⾦结算业务C、是定期存款账户D、是活期存款账户15、我国《中华⼈民共和国票据法》规定的票据⾏为不包括（ B ）。
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浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷二 2015～2016 学年第一学期适用专业
班级学号姓名
题次一二三四五六七八合计
得分
一、单项选择题
1、关于划线支票说法正确的是（C ）
A、可以提取现金，也可以转账
B、只可以提取现金
C、只可以转账
D、不存在划线支票
2、存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（ A ）
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
3、一般存款账户不能办理的业务是（ D ）
A、借款转存
B、借款归还
C、现金缴存
D、现金支取
4、支票的提示付款期限为自出票日起（ B ）
A、7日
B、10日
C、1个月
D、3个月
5、（ B ）是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
A、汇兑
B、委托收款
C、托收承付
D、支票结算
6、托收承付是指根据（ C ）由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
A、买卖合同
B、供需合同
C、购销合同
D、委托合同
7、验单付款的承付期为（ A ），从付款人开户银行发出承付通知的次日起算（承付期内法定休假日顺延）。
A、3天
B、5天
C、7天
D、10天
8、不论单位还是个人都不能签发（）
A、现金支票 D
B、转账支票
C、普通支票
D、空头支票
9、商业汇票的承兑期限最长不得超过（B ）。
A、12个月
B、6个月
C、5个月
D、3个月
10、临时存款账户有效期最长不得超过（B ）。
A、3年
B、2年
C、1年
D、6个月
11、下列关于银行汇票结算方式的表述中，不正确的是（A ）。
A、结算准确，余款不退
B、使用灵活，适应性强
C、信用度高，安全可靠
D、票随人走，钱货两清
12、下列银行存款账户，可以用于支付工资及奖金的是（A）。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
13、下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是( D )。
A、多人合伙设立的莱科技产品经营部
B、某市财政局
C、个体工商户李某经营的水果零售部
D、某中学在校内设立的非独立核算的小卖部
14、下列各项不属于银行结算账户的特点是（ C ）。
A、办理人民币业务
B、办理资金结算业务
C、是定期存款账户
D、是活期存款账户
15、我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括（ B ）。
A.、出票 B、付款 C、承兑 D.、背书
16、银行审核支票付款的依据是支票出票人的( B)。
A、电话号码
B、预留银行签章
C、支票存根
D、身份证
17、下列关于填写票据和结算凭证的表述不正确的有（ C ）。
A、票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字，也应受理
B、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”
C、少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字
D、票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理
18、下列选项属于有效票据的为（ D）
A、更改签发日期的票据
B、更改收款单位名称的票据
C、中文大写金额和阿拉伯数金额不一致的票据
D、出票日期使用中文大写，但未按要求规范填写的票据
19、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ D ）。
A、出票日期
B、收款人名称
C、票据金额
D、用途
20、从银行提取现金备发工资的业务，应填制的记账凭证是( B )。
A、收款凭证 B.付款凭证 C、转账凭证 D、收款和付款凭证
21、下列不属于支票必须记载的事项是（ D ）。
A、出票人签章
B、出票日期
C、付款人名称
D、收款人
22、甲公司3月15日银行存款账户余额20万元。
3月16日，一材料供应商上门到甲公司催要金额为50万元的材料款。
财务人员为了将其“打发走”，就向该供应商开出了一张50万元的转账支票。
根据规定，甲公司开出的这张转账支票属于（ A）。
A、空头支票
B、远期支票
C、伪造支票
D、编造支票
23、银行汇票的付款人为（ B ）。
A、银行汇票的申请人
B、出票银行
C、代理付款银行
D、申请人的开户银行
24、银行本票的提示付款期限，自出票日起计算，最长不得超过（ B）。
A、1个月
B、2个月
C、3个月
D、6个月
25、下列不属于银行本票必须记载的事项是（ C ）
A、出票人签章
B、出票日期
C、付款人名称
D、收款人
26、企业申请使用银行承兑汇票时，应向其承兑银行按票面金额的（ A ）交纳手续费。
A、万分之五
B、万分之一
C、千分之一
D、千分之五
27、托收承付结算方式下，验货付款的承付期为（ B）。
A、3天
B、10天
C、5天
D、30天
28、下列各项必须有经济合同的结算方式是（ B ）
A、委托收款
B、托收承付
C、支票
D、汇兑
29、持票人持现金支票向出票人开户行提示付款的( A )
A、不需作委托收款背书，须在收款人签章处签章
B、需作委托收款背书，须在收款人签章处签章
C、不需作委托收款背书，不须在收款人签章处签章
D、需作委托收款背书，不须在收款人签章处签章
30、托收承付结算方式中，验货付款的承付期( B )。
A、从运输部门向收款人发出提货通知的次日算起
B、从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起
C、从付款人开户行向付款人发出付款通知的次日算起
D、从付款人开户行发出承付通知的次日算起
31、托收承付逾期付款天数从承付期满日算起，每日按逾期付款金额的( D )计算逾期付款赔偿金。
A、1％
B、5％
C、5‰
D、0.5‰
32、银行可为( D )签发现金银行汇票。
A、申请人为个人
B、收款人为个人
C、申请人为个人，收款人为单位
D、申请人为个人，收款人为个人
33、银行汇票的背书转让( D ）
A、以出票金额为准际结算金额为准
B、以不超过出票金额为准
C、以实际结算金额为准
D、以不超过出票金额的实际结算金额为准
34、下列情形，不可以申请开立临时存款账户的是（ D ）。
A、设立临时机构
B、异地建筑施工
C、注册验资
D、证券交易结算
35.票据法所指的票据不包括（ B ）。
A、商业汇票
B、股票
C、支票
D、银行汇票
36、票据的基本当事人不包括（ C ）。
A、出票人
B、收款人
C、承兑人
D、付款人
37、商业汇票付款期的确定方法错误的是（ D ）。
A、定日付款
B、出票后定期付款
C、见票后定期付款
D、见票即付
38、不可以使用托收承付结算方式的企业包括（ B ）。
A、国有企业
B、中外合资企业
C、供销合作社
D、经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业
39、在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是（ D ）。
A、基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金
B、基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款
C、基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制
D、基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理
40、托收承付结算每笔的金额起点为（B ）元，新华书店系统每笔金额起点为（）元。
A、5000；1000
B、10000；1000
C、10000；5000
D、1000；1000
二、多项选择
1、企业可以设立的银行存款账户包括（ ABCD ）
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户
D、专项存款账户
E、特别存款账户
2、下列结算方式中既能用于异地结算又能用于同城的有（ ABCD ）。
A、银行汇票
B、委托收款
C、支票
D、商业汇票
3、在我国，银行票据包括（ ABCD ）。
A、商业汇票
B、银行汇票
C、支票
D、银行本票
4、下列属于商业汇票的是（ BD ）
A、银行本票
B、银行承兑汇票
C、银行汇票
D、商业承兑汇票
5、银行汇票的结算金额可以（AC ）出票金额
A、等于
B、大于。