集团财务管理信息化解决方案

集团财务管理信息化解决方案
一、概述
财务管理是企业各项管理工作的脉络，财务管理通过价值形态对企业资金运动进行综合性管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动中，企业资金的筹集、使用和分配，都与财务管理有关，企业的生产、经营、购销每一个环节都离不开财务的反映和调控，企业经济核算、财务监督更是企业经济活动的有效制约和检查手段，财务管理在企业管理中的中心地位是显而易见的。

在集团公司内，集团公司管理层需要即时、准确、完整地掌握企业的经营管理信息；需要对集团公司内部的各种资源在整个集团公司范围内进行合理的控制、分配和管理；需要站在集团公司全局的高度，做出符合集团公司效益最大化的决策。

为此，作为集团公司重要管理工具的财务管理信息化平台必须注重“整合集团资源，发挥整体效益”。

二、集团财务管理现状
目前，集团企业往往由于所属各分公司、全资子公司、控股子公司等单位的财务信息系统都是独立运行，数据独自存放，而无法及时获取集团整体的财务信息，只能通过报表的层层上报和汇总获得相关数据，通过这种漫长、繁琐的过程获得财务信息的方式已经越来越不能适应集团管理层决策的需要，阻碍了集团公司整体资源的优化配置以及财务集约管理的实现。

因此，集团公司财务管理需要从以下两个方面得到加强和提高：
(1)加强横向集中管理。

由于集团公司财务系统与其他应用系统相互独立，无法对业务动态进行深入的分析和管理。

而统属于财务管理领域的会计核算、财务分析等系统也是独立运行。

这种软件孤岛现象既不利于各业务管理的整体协调发展，也影响了财务管理工作对其他业务管理的服务。

(2)财务业务应用更加深入和广泛。

现代企业财务管理工作不只是日常的会计核算，还包括预算管理、资金管理、绩效管理及服务企业的战略实现等。

集团公司目前的财务管理信息化建设一般只涉及到会计核算、集团报表管理等环节及单项业务，需要尽快建立全面的预算管理、资金管理、财务分析等对规划资源、优化资金运作、辅助决策等提供技术支持的信息系统，要尽快实现财务管理同业务运作的一体化。

三、远光集团财务管理信息化解决方案实现集团财务分层管理
针对集团公司财务管理现状，围绕企业经营收益的最大化这一目标，远光集团财务管理信息化解决方案将财务管理分为三个层次考虑，不同层次的财务管理内容都包含其中。

集团财务管理的三个层面及相关管理内容分别为：
财务核算层面：总帐管理、报表管理、工资核算、固定资产、文件信息
财务控制层面：预算管理、资金管理、集团报表
财务决策层面：指标评价、财务分析、决策分析
四、远光集团财务管理信息化解决方案的应用价值
远光集团财务管理信息化解决方案借助互联网等网络技术平台，通过对集团公司整体资源的统一管理、监控和分析，让集团公司管理层能够准确地掌握集团的整体财务状况，满足了现代企业对市场反应迅速和降低运行成本的要求，也更好地满足了集团战略规划、决策分析和绩效考核等管理需要。

远光集团财务管理信息化解决方案的应用价值主要体现在以下几个方面：
1、数据高度集中，实现了对业务过程的可视化管理
改变了以往由于集团范围内各成员企业财务信息独立，总部对于各集团成员企业财务信息了解掌握不及时。

集团公司总部需要了解集团成员企业财务状况时只能通过报送报表的方式，不但收集成本过高，而且周期长，与过去的手工方式相比在财务信息了解的实时性、准确性上没有实质性区别。

远光集团财务管理信息化解决方案实现了数据的集中管理，集团公司随时可以查询、分析、监控集团成员企业各项财务、业务处理情况，如：
(1) 可以及时了解各成员企业的收入、资金、成本、利润等各项财务指标，并可以方便地对比分析；
(2) 可以实时检查各下属单位是否及时按照集团公司的统一部署完成了相关财务工作。

(3) 可以保证集团公司总部能够对集团整体财务情况的实时掌握。

2、对集团内各项业务与财务数据实时监控，避免人为因素干扰
远光集团财务管理信息化解决方案可以统一各集团成员企业的会计科目、报表体系等，还可以统一各集团成员企业的财务业务处理模式，以满足集团公司内外对会计信息的需求，实施可控制的标准化和规范化的会计流程，规范会计核
算，忠实记录企业各项业务活动，真实反应企业财务状况和经营成果，保证在集团公司范围内各单位财务业务处理的规范和统一，为集团范围内各企业的经营业绩考核提供翔实可靠的数据依据。

3、预算与财务、业务一体化，实现实时、动态管理
远光集团财务管理信息化解决方案可以建立与业务计划密切相关的全面预算管理体系，以多种科学的预算编制方法、灵活的预算编制流程为手段，以集团公司整体为控制范围，将集团公司整体经营目标层层分解到业务处理的各个环节、各种口径的控制内容、管理对象上，并贯穿于各业务系统、业务处理流程中，实现企业宏观目标与企业微观经营控制行为一致，从而达到从控制企业的各个具体微观行为来保证集团公司经营目标的实现。

4、资金集中管理，优化资金使用效率
远光集团财务管理信息化解决方案通过集中集团企业范围内的结算资金，适时调剂资金分配方案，减少资金链的成本，从而实现资金价值最大化。

五、集团财务管理信息化解决方案的关键要素与应用部署
远光集团财务管理信息化解决方案以预算控制为中心，以数据集中管理为基础，统一规划集团内部的会计核算、资金管理、预算管理等各种财务业务，通过实时的数据交互，满足集团公司管理层对数据进行综合分析与辅助决策的需要，有效加强集团公司的财务管理水平与控制能力。

远光集团财务管理信息化解决方案主要包含以下五个关键要素：
1、财务集中核算
通过在集团内部发布科目体系、凭证模版和报表模版，实现集团内自动对账，极大加强了集团公司的财务管理功能；统一科目体系的建立，集团汇总账的生成实现了集团公司的“一套账”管理；通过自动进行各成员企业的凭证汇总、报表批量输入、报表收集，大大减轻了用户的工作量。

方案要点：
通过对集团所有单位进行统一的权限管理，严格的权限控制，极大地保证了数据的安全性；同时，增强的操作日志管理功能还能够详细记录所有单位的用户操作。

通过建立统一的账户体系模版，集团公司可以在集团账中设置各单位共用的一级科目和部分明细科目，并且通过统一的科目体系，生成集团汇总账。

支持集团范围内上下级企业之间、分子公司之间进行对账，减轻财务人员的工作量，为集团财务数据的抵销合并提供依据。

方便在集团范围内进行账务查询，不仅可以查询本集团统一科目体系的汇总数据，还可查询各下属单位的发生额和余额数据，并且可直接穿透查询至任一级别的下级单位数据。

统一分发报表模版，确保集团全体单位报表格式的一致性。

定时功能的实现使得凭证汇总、报表批量输入、报表上报收集一气呵成，减少了繁锁的手工操作工作量。

通过自由定义多套集团账，来解决集团公司内存在多个汇总层次的问题。

2、集团报表
远光集团财务管理信息化解决方案以满足集团企业系统会计报表管理体系为前提、以各电力企业编制个别会计报表为基础、以编制所有口径合并会计报表为目标，力求满足不同企业、不同层次、不同地域、不同口径的需要，无论设计方法、开发技术和系统功能都实现了重大突破。

最终目标的实现：
自动根据合并范围进行相应业务的抵销，产生不同口径、不同范围的合并报表
实现跨地域、跨层次的报表合并
实现报表数据的自动上报和收集
实现报表的自动催报和考核
提供多时段报表，缩短编报周期
设计多种汇编功能，实现报表数据的综合利用
3、集团预算管理
预算是各类经济实体为确保实现既定目标、获取最大效益，通过科学合理的测算、规划、和分配，统筹管理、合理运用所拥有的经济资源，从而形成一整套具体化、数量化的指标体系与计划方案。

通过最终全面预算管理的实施和上线运行，系统可为集团公司整体范围的各种具体经济活动及结果提供预测、控制、监督、评价的标准和体系。

集团公司内的所有企业和单位可以对经营活动进行全面预算管理——通过年度预算控制各种财务或经济指标的预期值，以实现企业经营的预期目标。

建立科学、准确的预算体系，缩短预算的编制周期，通过预算管理实现有效的监督、控制，保证预算分析的及时性、全面性、深入性成为企业管理者的重要核心目标。

通过无所不在、贯穿所有业务处理过程的全面预算检查和控制体系，集团总部可以对各个下属公司和部门的预算执行情况及时掌握、实时控制。

远光集团财务管理信息化解决方案依据财务预算管理的理论，结合集团公司的预算编制方式，将财务管理理论的定额预算法、历史数据法、零基预算法、弹性预算法等常用预算方法与集团公司的业务特点相结合，提供从科学建立预算体系、多种预算编制方法，审批汇总平衡分配到控制分析考核一整套业务财务一体化流程。

实现集团公司管理组织按照可控、责权对等的原则划分的责任中心，适应扁平化集团组织或多层级的集团组织，满足集团公司预算中心的多层次、多方案的预算管理模式。

业务发生的实时预算控制从预算目标下达开始，涵盖了预算执行与控制、到预算分析与调整、到预算考核评价的完整预算应用流程，充分体现了“全面、精细”的核心管理思想。

实现全面预算管理目标：
缩短了预算编制周期；
预算编制过程透明化；
提高了预算数据的准确程度；
成为真正的全面预算管理体系；
预算控制真正成为以战略为核心的预算。

4、资金监控与管理
现金流是企业的血液，加强资金管理、监控，提高资金利用率从而提高企业的整体效益，是现代企业财务管理的基本理念。

远光集团财务管理信息化解决方案将资金预算、现金管理、资金监控、资金的借贷管理等内容相结合，其业务处理与账务集成，相关业务内容经过流程处理可直接形成账务凭证。

在集中的数据资源基础上，系统提供的相关分析可为企业管理者在资金运筹决策时提供帮助。

方案要点：
现金收支计划平衡，拨付行为按预算控制；
银企互联网上交易，实时在线的资金监控；
借贷资金统一管理，到还款预测及时把握；
业务帐务一体化管理，及时准确的现金分析。

5、财务分析、稽核
远光集团财务管理信息化解决方案通过深入的财务分析与评价，能够透过数字的海洋及时发掘有效信息，成为明确目标、落实权责、生成相关管理信息的重
要过程，可以有效满足集团公司管理层决策的需要。

在传统的手工模式下，财务分析主要依靠报表、分析周期长、实时性差、分析方法也比较单一。

远光集团财务管理信息化解决方案由数据仓库、财务分析系统、财务稽核系统、综合查询分析系统组成决策支持平台。

方案提供的决策分析、综合查询分析建立在集中财务管理平台和核心业务系统的基础之上，为实现企业财务分析和绩效考核的管理目标服务。

最终目标的实现：
分析数据源灵活多样，与其它业务系统数据无缝链接；
突出电力行业特征，实现多种分析方法和分析模型
实现多种分析框架；
指标分析自动化，评价体系多元化，分析与预测联动；
有效提高工作效率，为决策支持提供坚实的数据基础。

通过远光集团财务管理信息化解决方案的成功应用，可以让集团企业逐步建立起“以资金流为主线、以预算控制为核心，财务与业务一体化，集团内信息实时共享的管理平台”，推动了财务管理职能和资源分配的改变，让企业的财务管理人员，将更多的时间和工作资源投入到经营分析、辅助决策的管理职能中，脱身于繁琐的事务性的处理工作。

实现从“事务型”到“管理型”工作职能的转变。