中国建设银行湖南省分行数据集中系统会计核算管理规程习题-精品

《中国建设银行湖南省分行数据集中系统会计核算管理规程》
一、单项选择题
1、数据集中系统是以（）为导向，以账务为中心、本外币一体化的业务应用系统。

A 、帐户B 、客户关系C 、会计科目
D 、现代科技 答案：B,《会计核算管理规程》2章4条
2、我行柜面业务以（ A 、综合柜员制，双敲复核
C 、柜员制、非柜员制
）为辅。

B 、对公业务，个人业务 D 、核心业务，特色业务
答案：C,《会计核算管理规程》3章第14条。

5、交换所号编码由（ ）位代码组成，（ ）以后的表示跨省交换，交换所号由省分 行维护。

答案：C,《会计核算管理规程》2章第19条。

7、二级分支行运行机构A 级柜员资料由（）维护，二级分支行运行机构其他柜员资料由（）
维护o
省分行业务运行中心指定的A 级柜员，省分行业务运行中心指定的A 级柜员；
省分行业务运行中心任意的A 级柜员，本机构任意的A 级柜员维护；
本机构指定的A 级柜员维护，本机构指定的A 级柜员维护；
省分行业务运行中心指定的A 级柜员，本机构指定的A 级柜员；
答案：D 《会计核算管理规程》4章第49条。

8、有制卡权的机构，应于每年（）月初的5个工作日内将作废的柜员卡交各二级分支行及 以上会计结算部，由二级分支行及以上会计结算部按照重要空白凭证的销毁要求定期销毁。

A 、5、11
B 、6、12,
C 、3、10
D 、7、11
答案：A 《会计核算管理规程》4章第56条。

9、重要单证的印制、运送、保管、调拨、领用、发售、作废、销毁等，按照（）的有关规 定处理。

答案：A,《会计核算管理规程》3章10条 3、数据集中系统以省分行为单位按币种设置（ 以营业机构为单位设置（ ）o A 、总账；科目汇总数据；明细账、登记簿 登记簿 C 、科目汇总数据；明细账；登记簿 答案：A,《会计核算管理规程》3章第11条。

）,省分行以下按机构级别生成（ ), B 、总账；明细账、登记簿；库存（现金） D 、总账；科•日余额表；明细账 4、经费业务及个贷业务分别由 手工录入方式进入DCC 系统。

A 、特色系统，个贷系统； C 、K3系统，个人贷款系统 B 、经费系统, ）进行明细核算，其总账数据通过磁盘或 特色系统 D 、经费系统，个人贷款系统
）为主，（ A 、3, 50； B 、 2, 80； C 、 4, 50；
D 、4, 80
答案：B,《会计核算管理规程》2章第17条。

6、根据数据集中系统账号规则，储蓄存款账号有（
币单位贷款账号（ ）位; A 、19、 18、 20、 26； C 、 19、 16、 20、 26； 内部账号长度（
B 、19> D 、19、 ) 19、
18） 位。

18位；信用卡账号（ ）位；本外 20；
A、《中国建设银行重要单证管理办法》、
B、《数据集中会计核算管理规程》
C、《数据集中会计核算操作规程》
答案：A《建湘发（2005）56号》72条
10、各机构需在每日O之前完成机构日结并签退。

若遇特殊情况，未在规定时间完成的,
应电话告知省分行业务运行中心，并于次日上午书面上报情况说明。

A、22：00
B、21：30
C、21：00
答案：A《建湘发（2005）56号》112条
11、第一位是（）的交易代码表示由省分行自行编制的本地特色业务交易代码
A、2
B、3
C、7
D、8
答案：D《建湘发（2005）56号》112条
12、外汇资金头寸申报，系统自动申报。

当日起息的付款，如付款电文在当日（）之前发送，系统自动进行头寸申报。

A、15:00
B、14：00
C、15：30
D、16：00
答案：A《建湘发（2005）56号》100条
二、多项选择题
1、数据集中系统处理的业务范围包括（）外汇买卖、资金业务、债券业务和先进现金出纳业务等。

A、存款业务，
B、贷款业务，
C、支付结算业务，
D、银行卡业务，
E、票据清算
答案：A、B、C、D、E《会计核算管理规程》2章第8条。

2、对于“提出控制模式”下列说法正确的是（）
A、提出控制模式在日结时对提入票据进行控制；
B、提出控制模式一天最大交换场次为2场；
C、提出控制模式可以跳空场次切换
D、提出控制模式进行交换票据轧差确认时，必须输入相应的交易口期和场次。

E、提出控制模式在批次入帐时根据日期、场次由人工确定转销。

答案：A、C、D、E《会计核算管理规程》3章第17条。

3、实行综合柜员制的机构（）章由接柜人员保管使用。

A、现金讫章
B、转讫章
C、带编号的业务用公章
D、不带编号的业务用公章
答案：A、B、C《会计核算管理规程》3章第18条。

4、数据集中机构类型包括（）、（）、（）三种。

A、汇总机构；
B、运行机构
C、核算机构
D、头寸管理机构
E、营业机构
答案：A、B、E《会计核算管理规程》4章第22条。

5、二级分支行（含）以下核算主体行实行（）机构与（）机构合并模式。

A、汇总机构
B、运行机构
C、头寸管理机构
D、营业机构
E、核算机构
答案：B、C《会计核算管理规程》4章第22条
6、我行采用的机构类型有（）、（）、（）、（）模式。

A、信用卡发卡营业机构
B、储蓄/发卡/本币对公营业机构
C、本币对公营业机构
D、综合营业机构
E、储蓄/发卡营业机构
F、储蓄/本币对公营业机构
答案：B、C、D、E《会计核算管理规程》4章第22条
7、A级柜员权限允许设置的岗位有（）
007；B、009；C、008；D、028；E：031；F：128
答案：A、C、D、E、F《会计核算管理规程》4章第30条
8、数据集中系统总行定义的128个交易组中，下列交易组不相容。

对公账务处理岗015和汇划岗016、密押岗020不相容。

本币结算业务岗019和密押岗020不相容。

信贷业务岗（024、025、026）与其他机构柜员岗位不相容。

机构现金岗009与柜员现金岗
业务参数维护岗（001,002,003,004,005）与其他岗位不相容。

答案：A、B、C、E《会计核算管理规程》4章第31条
9、各级运行机构、本部核算机构和和营业机构在下列情况必须制作柜员卡。

A、新增柜员
B、柜员卡损坏、遗失、被盗
C、柜员在机构间流动
D、备用
答案：A、B、C《会计核算管理规程》4章第42条
10、下列柜员卡的保管使用不符合规定的是：
A、柜员卡保管使用实行个人负责制，一人一卡，由柜员本人妥善保管和使用，不得借用或交由他人使用。

严禁同一柜员持有两张及以上的柜员卡。

B、柜员领到柜员卡后，应立即更换柜员密码；
C、柜员应定期或不定期更换密码，至少每10天更换一次；
D、超过3个工作日不使用柜员卡的，若为非A级柜员卡应由本机构A级柜员对该卡密码锁定；
E、若为A级柜员卡应填写“柜员卡锁定/解锁申请表”由委派会计主管对柜员卡进行锁定，到期口解锁。

答案：A、B、D《会计核算管理规程》6章第51条
11、授权可分为（）、（）、（）三种形式。

A、本终端授权
B、跨终端授权
C、A级柜员授权
B级柜员授权E、A级柜员+B级柜员授权
答案：C、E、F《会计核算管理规程》8章第62条
12、内部账户记账遵循的规则有：
A、上级机构可以记下级机构的内部账；
B、下级机构不可以记上级机构的内部账；
C、下级机构可以记上级机构的内部账；
D、头寸管理机构可以记同级机构的内部账；
E、其他机构不可以记同级的头寸管理机构内部账。

答案：A、B、D、E《会计核算管理规程》8章第62条
13、内部账户的开立程序为（）
A、各营业机构必须依据有关文件或资料，填制“中国建设银行内部账户开立申请表”并加盖单位（部门）公章，根据账户分管权限，逐级上报至省分行会计结算部。

会计结算部审核同意后加盖部门公章，将“中国建设银行内部账户申请表”全部报送省分行业务运行中心。

C、需要总行开立的标准账户由省分行会计结算部上报总行会计部。

D、业务运行中心在规定的时间内，按要求进行内部账户维护，维护完毕须将“中国建设银行内部账户申请表”签章反馈给会计结算部，并留一联归档保管。

答案：A、C、D《会计核算管理规程》8章第69条
14、有价单证主要包括本行发行或本行代理发行的（）,有价单证的控制和处理流程与重
要空白凭证相同。

A、实物债券（国家债券、金融债券、企业债券等）
B、旅行支票、
C、定额存单、
D、定额汇票、
E、定额本票
F、印有固定面额的其它单证
答案：ABCDEF《建湘发(2005)56号》79条
15、重要空白凭证必须FI清FI结。

柜员FI结时必须对柜员名下的重要空白凭证进行清点，并与登记簿及系统中重要空白凭证表外账核对一致，做到()相符。

表外账、B、登记簿C、实物
答案：ABC《建湘发(2005)56号》77条
16、重要空白凭证按重要空白凭证的状态分别设置()账户进行核算。

A、“在库户”、
B、“在用户”、
C、“在途户”
答案：ABC《建湘发(2005)56号》73条
17、省分行增加的重要空白凭证，纳入表外核算，但不纳入销号管理，包括()等。

A、电汇凭证
B、、汇票申请书
C、存款开户证实书
D、开户许可证
答案：AB《建湘发(2005)56号》75条
18、数据集中系统损益通过()三种方式进行处理。

交易方式、B、会计分录录入方式C、系统批处理
答案：ABC《建湘发(2005)56号》101条
19、在输办理()业务时，采用会计分录录入方式
折旧费计提B、业务管理费支出C、交纳税款
答案：ABC《建湘发(2005)56号》101条
20、会计数据差错调整包括()；账务调整包括()
账务性差错调整B、非账务性差错调整C、当日错账冲正D、隔日错账冲正
答案：ABCD《建湘发(2005)56号》103条
21、非账务性差错调整由柜员根据()进行更正
A、客户资料、
B、相关合同文本
C、信息变更等资料
答案：ABC《建湘发(2005)56号》104条
22、账务数据调整遵循“事权划分，岗位制约”的原则，严格区分()职责。

错账提出方B、查实确认方C、错账调整方
答案：ABC《建湘发(2005)56号》105条
23、因账务差错引起的积数调整，分以下几种情况进行处理：()
A、结息期内账户的处理。

按照“隔日错账的处理”执行，系统将自动修改计息积数。

B、跨结息期账户的处理。

除冲正或补计本结息期积数外，还应冲正或补计上个结息期利息。

不同利率段内错账的处理。

应依据各段的积数、利率手工计算利息，经会计主管授权后，手
工记账进行调整。

答案：ABC《建湘发(2005)56号》107条
24、根据()管理地域，数据集中系统营业日流程可以划分为前台和后台两部分。

A数据处理、B、数据存放C、业务操作
答案：ABC《建湘发(2005)56号》110条
25、前台主要负责会计事项的审核、会计数据录入，对会计事项的()、负责；
合法性B、真实性、C、准确性D、完整性
答案：ABC《建湘发(2005)56号》110条
26、数据集中系统前台基本流程()
口始由营业机构有权柜员(B级柜员或A级柜员)在系统中进行机构签到。

营业机构柜员签到后在操作权限范围内办理业务
柜员日结
机构日结
关机
答案：ABCDE《建湘发(2005)56号》111条
27、交易代码由四位数字组成，第一位表示各业务种类，后三位表示同类业务中各个交易的顺序号。

第一位数字是O的交易代码分别表示总行统一的公用类交易、存款类交易、贷款类交易、结算类交易、银行卡类交易、客户关系类交易、资金类交易、其他类交易；
A、0、
B、1、3、
C、4、5、
D、7、6、9
E、6^7、9
答案：ABCE《建湘发(2005)56号》113条
28、系统产生并需要整理保管的会计资料主要包括()
A、交易凭证、
B、批处理凭证、
C、备查资料
D、账页。

答案：ABCD《建湘发(2005)56号》119条
29、机构口结清单包括()
A、营业单位签退清单、
B、机构现金收付汇总表、
C、柜员结账清单、
D、机构交易汇总清单、
E、查询当日应销未销记录。

答案:ABCDE《建湘发(2005)56号》119条
30、柜员日结打印的()应专夹保管、定期装订。

A、“重要单证登记簿”、
B、“尾箱库存现金登记簿”
C、柜员账务性交易流水清单”
答案：ABC《建湘发(2005)56号》120条
三、判断题
1、数据集中系统对会计核算主体行的定位为支行级以上核算机构，支行级以下机构定义为非核算主体行。

答案：错《会计核算管理规程》第三章
2、数据集中系统实行树状清算的资金清算模式，支行级营业机构的本外币资金清算由二级支行会计结算部负责清算。

答案：错《会计核算管理规程》第三章，12条
3、交换资金根据人行交换资金差额报告单金额与3120科目下对应帐户余额核对，并进行清算。

答案：对《会计核算管理规程》第三章，17条
4、数据集中系统机构调整权限由一级分行负责。

答案：错《会计核算管理规程》第三章，23条
5、新增或变更营业机构的，由二级分支行会计结算部根据相关批复文件填制“数据集中系统机构调整申请表”并进行审核后，上报省分行会计结算部。

答案：错《会计核算管理规程》第三章，24条
6、在完成柜员权限设置及柜员权限变更后，各机构业务主管通过“0005柜员/主管资料维护”交易屏幕打印功能打印本机构柜员岗位设置资料，作为本机构岗位责任制的补充资料妥善保管，保管期限至少5年。

答案：错《会计核算管理规程》第三章，32条
7、营业机构原则上设置3名A级柜员，制卡营业机构可另设置2名名为“备用卡”的A级
柜员，并制作A级柜员备用卡，仅供制卡专用，经双人封存后由机构或部门负责人保管。

答案：错《会计核算管理规程》第4章，37条
8、各级制卡机构应由领卡人在“重要单证登记簿”上详细登记所有在用柜员卡的使用情况。

答案：错《会计核算管理规程》第4章，44条
9、在库户柜员卡由各行会计结算部保管，在用户柜员卡由有权制作柜员卡的营业机构指定
除A级柜员保管空白柜员卡。

答案：错《会计核算管理规程》第4章，48条
10、柜员资料维护”由各级运行机构A级柜员进行维护。

“制卡”由各级头寸管理机构A极
柜员完成。

答案：对《会计核算管理规程》第4章，49条
11＞重要空白凭证应按号码顺序发售和使用，一律不得跳号。

答案：错《会计核算管理规程》76条
12、账务数据调整遵循“事权划分，岗位制约”的原则，严格区分错账提出方、查实确认方、错账调整方职责，且查证与调账岗位可交叉混岗。

答案：错《会计核算管理规程》105条
13、隔日错账冲正需填制错账冲正凭证，经业务主管审核签字后启用隔日冲正交易办理冲正。

答案：错《会计核算管理规程》106条
四、简答题
1、简述数据集中系统中的柜员工作权限及工作内容的规定。

答：（1）A级柜员，负责对柜面业务进行B级或A级授权。

不允许办理普通临柜业务。

（2）B级柜员，负责对柜面业务进行B级授权，同时可处理普通临柜业务。

但B级柜员不能给本人授权。

（3）现金柜员，负责保管和调拨现金、重要空白凭证及有价单证，可处理普通临柜业务。

（4）普通柜员，负责处理除授权、现金及重要单证调拨以外的其他普通临柜业务。

（《数据集中系统会计核算管理规程》的通知第36条）
2、简述营业机构柜员卡的制作程序。

答：营业机构新增柜员，应向支行管理部门提出书面申请。

申请机构委派会计主管填写“柜
员资料/卡申请表”，签字并加盖业务用公章后上报支行。

支行管理部门审核同意后，由核
算主体行A级柜员在一个工作日内完成柜员资料维护和制卡，并通知申请机构领卡，登记“交接登记簿”与申请机构领用人办理交接。

柜员卡领回后申请机构做端末补登，由委派会计主
管记载“重要单证登记簿、（《数据集中系统会计核算管理规程》第50条）。