国有企业公司法人治理结构调研报告

国有企业公司法人治理结构调研报告
向清何碧欣‘
２００５年９月，“欧盟小项目便捷基金项目”西南政法大学项目组 围绕国有企业的治理结构和经营管理情况展开了一次问卷调查，旨 在对目前国有企业的改革状况获得一个实证性的把握，为项目的开 展获取有益的数据和信息。本次调查共发放问卷９００余份，其中收 回统计的有效份数为７２８份，有效率为８０．９％。被调查的对象为重 庆市３０多家国有集团公司下属二级企业的董事、监事、经理和职工。 问卷分七种类型：重庆市公司监管体系建设情况调查问卷（内部董事 卷）、公司监管体系建设情况调查问卷（监事卷）、［Ｉ］公司监管体系建 设情况调查问卷（外部董事卷）、公司监管体系建设情况调查问卷 （高级管理者卷）、经营管理调查表、技术创新调查表和职工权益调查 表。本调查报告主要从董事会与经理、监事会、独立董事、职工权益
（２）人事关系影响。监事会成员由政府派出，而董事长与大多数 总经理亦由政府任命，二者与政府有着千丝万缕的关系，为监管工作 带来了不便，并削弱了监事会的独立性。
（３）重视程度不足。监事会地位低，领导、职工对监事会认识不 够，对监事会的评价和意见不予重视，使得监事会的意见难以落实， 使监事会制度形同虚设。
第十二聿调研报告及会议综述４７７
股东的代表，０％为第三大股东的代表，７％为其他股东的代表。’
代表不同股东的董事之间存在一定的矛盾（５６％的国企存在，
４４％的国企不存在），但不激烈（一般激烈占４２％，不激烈占４２％）。
内部董事与外部董事之间有一定的交流，但不充分；达到“经常
交流”程度的为０％，“正常交流”为３６％，“交流一般”为５０％，“有时
泳罢 以高层管理者（总经理为４０％，副总经理为３３％）为调查对象的
同卷调查数据显示： 完全能够 大部分能够 一般能够 小部分能够 不能够
董事会会议是否 能达到预期效果
董事会会议结果 是否能得到贯彻执行
１３％ ２３％
５４％ ５６％
２９％ ２ｌ％
２％
２％
Ｏ
Ｏ
（二）经理 １．任命情况 样本企业中，９８％的公司总经理是由国家行政任命，２％是由民
（４）监管手段缺乏。由于《监管条例》规定过于宽泛，弱化了监 管的方式。
（５）权责利不对等，缺乏激励机制。监事会由于上述种种原因， 承担着较大的监管风险。但与此同时，监事的薪酬制度多为固定公务 员工资，缺乏激励的动力，利益与承担的风险不相一致。
三、独立董事
为了能有一个对应性的、多角度的了解，对独立董事状况的调查 分别包含在公司监管体系建设情况调查问卷（外部董事卷）和公司监 管体系建设情况调查问卷（高级管理者卷）两部分中。从被调查企业 所反映的总体情况看，独立董事在公司治理结构中日趋完善并开始 发挥重要作用，但作用机制仍有部分不足，主要表现在：
洋罢 第十二章调研报告及会议综述４７９
完全／非常 正常（掌握） 基本
有点
尚未
对监事法定职责的
１７％
５８％
２５％
Ｏ
Ｏ
掌握程度
对任职公司整体
４％
６７％
２１％
８％
０
情况的熟悉程度
对财务、重大
投资决策与关联
４％
５４％
３８％
４％
０
交易信息的了解程度
（二）监事会职权的行使 １．职权行使的程度与范围 作为调查对象的监事，９０％行使过法律赋予的职权，包括检查公 司财务（４ｌ％），对公司董事、高级管理人员的行为进行监督（３３％）， 对公司聘用会计事务所发表建议（１２％）以及其他职权（１４％）。 在监事会会议方面，监事会会议每年召开的次数：９０％的样本企 业少于５次，仅有５％为５一１０次，５％为１５次以上，监事１００％出席 监事会。９５％的监事会会议能达到预期结果，８３％的会议结果能得 到贯彻执行。 在列席董事会会议方面，样本企业１００％都能够通知监事参加董 事会，监事１００％列席董事会。但是，董事会的资料送达监事的时间 不一，分别为：开会前１０日以前（４％）、开会３日前（３６％）和开会当 场（６０％）。 在知情权方面，监事主要通过以下渠道获得公司的信息：公司管 理者提供的资料（２０％）、自己对公司的亲自了解（２４％）、管理者的 口头介绍（２３％）、从其他部门获得公司的信息（１３％）或从报纸、媒 体获得关于公司的信息（２０％）。仅有５４％的样本企业能及时为监 事提供公司的资料。调查数据显示，仅有３０％的监事能“顺利”获得 想要的公司资料，４３％为“一般顺利”，２７％为“有点顺利”。 但调查数据显示，２５％的调查对象认为其职权“能够”行使，５４％
·整理人简介：向清，西南政法大学经济法专业２００４级硕士研究生；何碧欣，西南政法 大学经济法专业２００５级硕士研究生。
问卷设计人为：西南政法大学吴越教授、卢代富教授、米本家博士：重庆大学张宗益教 授、宋增基副教授、朱勇博士、党文娟博士、袁立科博士；重庆市国资委企业领导人员管理 处苑晓波处长、涂娅琴副处长、监事会工作处李村副处长。
（一）独立董事的设置 １．独立董事的所占比例不符合要求 在董事会的总体构成中，管理者董事和股东董事占据了主要比
４８２公司治理：国企所有权与治理目标
例，分别为总额的４６％和３ｌ％，独立董事比例仅为１３％，这与国资委 所提出的独立董事人数占董事总数一半以上的改革试点标准还相差 甚远。
２．独立董事人数不符合要求 国资委要求，在国有企业中必须设立２名以上的独立董事。但 调查显示，只有３４％的被调查者所在企业达到了此项要求，有３％的 被调查者回答企业中仅有１名独立董事，另有高达６３％的高级管理 者则反映所在企业根本没有独立董事。从设立独立董事的时间来 看，５４％的企业是在２００３年以后开始聘请独立董事的，２３％的企业 是在２００１年，还有１５％的企业早在２０００年就开始设立独立董事 制度。 （二）独立董事的职务履行状况 那么在已经聘请了独立董事的企业中，独立董事的实际职务履 行状况又如何呢？ １．参加董事会及发表意见情况 从独立董事参加董事会会议和发表意见的情况看，独立董事们 的表现仍有进一步提升的空间：只有２９％的被调查者反映公司独立 董事从不缺席，有时缺席的人数竞占半数以上（５ｌ％），有８％的独立 董事经常缺席。认为独立董事在董事会决议中发表意见的态度积极 的为４０％，认为态度一般的为５２％。在对公司议题有不同意见时， 只有１６％会提出并坚持自己的观点，６０％会能提出但不能坚持自己 的看法，附和董事长意见的则占１２％。 ２．独立董事履行职务的程序保障 公司向独立董事提供相关资料的途径主要是不定期的书面材料 （占４０％），其次为公司管理者的口头介绍（占３３％），定期书面材料 仅占１７％，由此可见，独立董事的信息获取途径仍有待规范化。通 常，独立董事都能在一周前（有４５％的高级管理者选择）或１—３天 （有２３％的高级管理者选择）不等的时间内获取董事会议题的资料。 绝大多数独立董事的权利能够得到充分保障：当独立董事对公司决 议经常有异议时，７３％的公司对他们持宽容态度——会继续聘任该
［Ｉ）该部分问卷针对两个不同的主体分别设计，一为国有独资公司的监事．二为国 有控（参）股公司的监事。
４７６公司治理：国企所有权与治理目标
保障以及公司经营管理五方面叙述调查的成果。
一、董事会（主要为内部董事）与经理
董事会作为公司的决策机构，是国有企业公司法人治理结构的 核心。经理层作为公司的执行机构，处理公司日常事务，与董事会关 系密切。为了解董事会与经理层的现状，调查组分别以公司内部董 事与公司高层管理者为调查对象，设计了两份调查问卷，以期通过不
企业的董事（内部董事）大部分都熟悉公司的整体情况，了解内部董
来自百度文库
事的职责。
董事会对业务的熟悉程度：
卜≯ｊ罢 非常
正常
一般
有点
不能
对企业整体情况的
３８％
４８％
１４％
０
０
熟悉程度
对内部蕈事职责的
５％
６３％
３２％
Ｏ
０
熟悉程度
２．董事会的构成与运作 国有企业董事会的人数一般在５一１１人之间（其中５—８人占 ３８％，９—１１人占３２％）。独立董事人数相对较少（０人占６３％，１人 占３％，２人占２２％，３人占６％，４人占３％，６人占３％）。内部董事 数量相对较多，其中８５％的内部董事是公司高层管理者，仅有１５％ 是股东代表，且８０％的内部董事为第一大股东的代表，１３％为第二大
痞淑 度过渡而来的监事会仍有存在的价值，具有不可替代的作用。 肯定 大部分情况 一般情况 少部分情况 不是
是否能提高公司业绩
１７％
是否能维护
４％
中小股东利益
４２％ ３６％
３３％ ２３％
Ｏ ２３％
８％ １４％
（三）总体评价 一方面，经过多年实践的监事会制度是值得肯定的。首先，值得 欣喜的是，监事的整体素质较高，大部分都具有财务、企业经营管理
但董事会的种种不完善又意味着董事会的治理之路还很长。第 一，样本企业中，代表第一大股东利益的内部董事比例高，极易造成 大股东控制公司，中小股东的利益不能得到保证；另一方面，由高层 管理者担任内部董事的比例高，容易导致内部人控制的局面。第二， 独立董事在样本企业中的普及率不高，占有比例不高。第三，样本企 业的总经理基本上是由国家行政任命，这不利于国有企业作为独立 的主体自主经营管理，容易受到行政力量的干涉；此外，这与新旧公 司法的相关规定（经理由董事会决定聘请或解聘）也存在一定的矛 盾。第四，样本企业中，董事长不兼任总经理的情况较多，占７３％，在 董事长与总经理分别由两人担任的情况下，必须明确两者的权责，否 则容易造成争权或推诿的现象。第五，董事之间的交流还有待加强。
同的声音得出相对客观的调查结果。
（一）董事会（内部董事）
调查数据表明，样本企业的董事会具有一定的业务素质，但也存
在一些问题。
１．文化水平与业务水平
调查数据显示：在文化水平方面，样本企业的董事（内部董事）
专业背景多为经济管理（５０％）、专业知识和技能（２２％）、法律（９％）
等，其中硕士学历占５２％，本科学历占２４％。在业务素质方面，样本
第十二章调研报告及会议综述４８１
的背景知识，而且比较熟悉国有企业的经营状况，满足了有效监管的 前提条件。其次，监事表现出较强的责任心，其能１００％出席监事会， 并能积极参与讨论和建议；监事会会议大部分能达到预期结果并得 到贯彻。
但另一方面，监事会职权行使的状况，又暴露出令人担忧的 不足：
（１）知情权受阻。监事会并不能依照职权非常顺利地、及时地获 得公司资料；这使得监事的知情权遭到严重的打折，使得信息不 对称。
交流”为１４％。
泳罢 ３．董事会作用 以内部董事为调查对象的问卷调查数据显示： 完全能够 能够 一般能够 有点能够
不能够
在公司决策中的 作用程度
潜尝
５％
完全决定
４７％
主要作用
４３％
作用一般
５％
０
作用很小 没有作用
提名总经理的 作用程度
０
３０％
２０％
１０％
４０％
提名独立董事的
Ｏ
作用程度
７％
４３％
７％
４３％
４７８公司治理：国企所有权与治理目标
主选举。 ２．董事长与总经理关系 样本企业中，有２７％企业的董事长兼任总经理，７３％不兼任。 （三）总体评价 国有企业的董事会总体素质较高，具有较高的决策能力，即具有
作为决策机关应有的厚实知识和业务基础。在国企运营中，董事会 基本能发挥应有的作用，其决议基本上能够被贯彻执行。
问卷调查人为：西南政法大学经济法专业硕士研究生刘蕴、胡筱曼、罗杰、滕元庆．彭 怡宁、杨裕清、厉洁、向清，田薇琪、刘婵娟。
基金项目：本报告系西南政法大学欧盟法律研究所２００５—２００６年度中国～欧盟小项 目便捷基金项目“中国困有企业的治理：试点、国际经验、创新”（项目编号ＳＰＦ／ＰＭ【０／０５／ ０２９）的成果之一．感谢欧盟委员会给予的资助！
４８０公司治理：国企所有权与治理目标
认为“一般能够”，１３％认为“有点能够”，没有人认为其职权“完全能 够”行使，相反，有８％的监事认为其“不能够”行使职权。
２．监事会的作用 调查显示，监事会的作用主要体现在：检查公司财务，提出相关 意见，监督董事、经理的公司职务情况以及监督公司违规行为。 当监事会的检查报告显示公司存在一定问题时，３５％的公司管 理层的态度是采纳但不整改。当监事对公司决议有异议时，只有４％ 的意见“一定被采纳”，高达６７％的意见为“有时会被采纳”（即很有 可能不被采纳）。 总的说来，关于监事制度作用发挥的程度，仅２ｌ％的被调查者认 为监事制度能发挥作用，多达５８％认为能发挥但作用有限，２ｌ％认为 不好下结论。 ３．监事的薪酬机制 被调查者中，８８％监事为公务员，７６％监事的薪酬形式是固定公 务员］二资，８％为固定工资加奖金，４％为年薪制，１２％为其他形式。 ８３％的被调查者认为目前实行的薪酬制度不合理，５２％的被调查者 认为合理的薪酬制度应该是固定薪酬加效益奖金。 ４．监事会是否应该存在 首先，调查数据显示，９０％的被调查者认为，监事会与独立董事 的职能不存在冲突。其次，大部分被调查者认为，由原稽查特派员制
二、监事会
为了更充分地了解监事会现状，调查组分别以国有独资企业的 监事与国家控（参）股公司的监事为调查对象进行调查，大多数监事 在此次调查中反应热烈。
（一）监事的学历水平与业务素质 被调查的监事，其专业背景主要为会计（３３％）、经济管理 （２０％）、公务员（２９％）、专业知识和技能（８％）、金融（６％）以及法律 （４％），其中，硕士学历占１８％，本科学历占７５％；具有企业经营管理 经验的占９ｌ％，具有财务知识的占８８％。被调查的监事基本熟悉监 事的法定职责、公司的整体情况以及公司的财务状况、重大投资决策 和重大关联交易的信息。监事对业务的熟悉程度：