审计工作制度
审计工作制度
审计工作制度一、制度目的为规范审计工作，提高审计工作效率和效果，制定本审计工作制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有审计工作。
三、审计工作流程1、确定审计目标：审计人员根据公司要求和现实情况，确定审计目标和审计内容。
2、制定审计计划：审计人员根据审计目标和审计内容，制定审计计划，并提出建议。
3、执行审计计划：审计人员按照审计计划进行审计工作，包括收集资料、核对账目和财务报表等。
4、编写审计报告：审计人员根据审计结果，编写审计报告，并说明审计发现的问题和未解决的问题。
5、评估审计结果：公司管理人员对审计结果进行评估，并提出改进建议。
四、审计工作要点1、审计人员要保密：审计人员在审计过程中，要保密审计内容和审计结果。
2、审计报告要及时：审计人员要及时编写审计报告，报告内容应准确可靠，说明问题和未解决的问题，并提出建议。
3、改进工作要贯彻到底：审计报告中提出的改进建议，公司管理人员要认真研究，制定具体实施方案，确保改进工作的贯彻到底。
五、暂停和终止审计工作1、暂停审计工作：如因自然灾害等原因，审计工作无法继续开展，应暂停审计工作，并及时报告公司负责人。
2、终止审计工作：如因公司要求、审计人员原因等原因，审计工作无法继续开展，应终止审计工作，并编写终止报告。
六、违规行为的处理1、轻微违规行为：轻微违规行为可以口头警告，或者书面提醒，并进行记录。
2、严重违规行为：严重违规行为应报告公司管理人员，由公司管理人员进行处理，并进行记录，情况严重者应给予相应的处罚。
七、制度的执行与修订1、制度执行：公司所有相关人员都要执行本审计工作制度。
2、制度修订：如有必要，公司可以根据实际情况对本制度进行修订，修订内容应报告公司管理人员，并在合理范围内公开。
审计工作规章制度
审计工作规章制度第一章总则第一条为了规范和加强审计工作，提高审计工作质量，保障审计工作的独立性和客观性，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于所有从事审计工作的人员和单位。
第三条审计工作应当遵循独立、客观、公正、谨慎的原则，依法、合规开展审计工作。
第四条审计工作应当遵循诚实信用、奉献精神、团结合作、勤奋务实的原则，积极为国家和人民群众服务。
第五条审计工作应当依法依规，遵守相关法律法规和审计准则，保障审计工作的合法性和效果。
第六条审计工作应当形成科学、完整的审计程序和文档，确保审计工作的规范性和可追溯性。
第七条审计工作应当严格保守审计机密，确保审计结果的保密性和安全性。
第八条审计工作应当坚持独立自主，不受任何政治、经济、宗教和其他因素的干扰，保障审计工作的独立性和客观性。
第九条审计工作应当强化监督和管理，建立健全的内部审计机制，确保审计工作的规范和有效开展。
第十条审计工作应当及时、准确、客观地向委托单位和相关部门反映审计结果和建议，协助委托单位改进工作。
第二章审计工作组织与管理第十一条审计机构应当建立健全的组织管理制度，包括审计机构设置、人员配置、审计流程、审计监督和考核等方面。
第十二条审计机构应当根据审计工作需要，设立审计团队，明确审计任务和责任，合理安排审计资源，确保审计工作的有序开展。
第十三条审计机构应当对审计人员进行岗前培训和定期培训，提高审计人员的专业素质和综合能力。
第十四条审计机构应当建立健全内部审计制度和程序，对审计工作进行计划、组织、实施和监督，确保审计工作的规范和有效进行。
第十五条审计机构应当加强内部监督和自查工作，及时发现和纠正审计工作中的问题和不足，确保审计工作的准确和可靠。
第十六条审计机构应当建立健全审计档案管理制度，对审计过程和结果进行归档保存，确保审计工作的可追溯性和透明度。
第十七条审计机构应当定期评估和审计工作绩效，对审计工作进行总结和改进，提高审计工作的质量和效率。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
审计工作管理制度范本(三篇)
审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。
第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。
第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。
第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。
第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。
第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。
第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。
第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。
第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。
第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。
第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。
第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。
第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。
第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。
第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。
第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。
第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。
第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。
第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。
国有企业内部审计工作制度（三篇）
国有企业内部审计工作制度是指国有企业为加强内部管理，规范经营行为，确保资产安全和合规性，设立的一个组织机构和一套工作制度，负责对企业内部各项经济活动进行审计和监督。
国有企业内部审计工作制度的主要内容包括以下几个方面：1. 审计组织机构设置：国有企业应设立内部审计部门或者内部审计机构，明确其职责和权限，并与其他部门相互配合。
2. 审计人员的要求：国有企业应聘用具备专业背景和审计经验的人员，根据业务需要进行培训和考核，确保审计人员具备必要的技术能力和道德素质。
3. 审计工作程序：国有企业内部审计应按照一定的工作程序进行，包括确定审计对象、编制审计计划、进行审计调查、编制审计报告、跟踪审计进展等环节。
4. 审计风险评估和控制：国有企业应建立完善的风险评估和控制机制，确定审计重点和优先领域，加强对高风险业务和重大风险事件的审计监督。
5. 审计报告和结果运用：国有企业应及时编制审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析和建议改进措施，报告要送达企业领导和相关部门，确保审计结果得到重视和运用。
6. 监督和问责机制：国有企业应建立健全的内部监督和问责机制，对审计结果进行跟踪和监督，对发现的违法违规行为进行严肃处理。
以上是国有企业内部审计工作制度的基本内容，不同企业可以根据自身情况进行适当调整和完善。
国有企业内部审计工作制度（二）第一章总则第一条为深化国有企业内部监督，加强风险控制，提高经营效益，依据相关法律法规，制定本工作制度。
第二条国有企业内部审计工作是指对企业内部经营活动进行监督、检查、评估和咨询的活动，旨在发现问题、提出建议、改进管理，保障企业的合法权益。
第三条国有企业内部审计工作应当遵循公正、独立、客观、保密的原则，依法履行职责，确保工作的有效开展。
第四条国有企业内部审计工作应当依据风险评估结果，确定审计计划和重点，科学分配资源，加强针对性检查。
第二章审计机构第五条国有企业应当设立内部审计机构，专门负责企业内部审计工作。
公司审计工作制度
公司审计工作制度范本公司审计工作制度第一章：总则第一条：目的与范围1. 本制度的目的是为了规范公司的审计工作，确保审计工作的合法性、客观性和准确性。
2. 本制度适用于公司内部审计部门的审计工作，包括内部审计、财务审计、合规审计等。
第二章：审计部门第二条：审计部门的职责1. 审计部门负责制定审计计划、开展审计工作、检查内部控制体系、发现问题和提出改进建议。
2. 审计部门应独立行使审计职能，不受其他部门的干扰。
第三章：审计程序第三条：审计计划1. 审计部门应每年制定审计计划，包括审计对象、审计时间表、审计方法等。
2. 审计计划应在公司领导层的批准下执行。
第四条：审计程序1. 审计程序应按照审计计划执行，包括收集证据、分析数据、确认事实等。
2. 审计程序应遵循相关法律法规和国际审计准则。
第四章：审计报告第五条：审计报告的编写和提交1. 审计部门应及时编写审计报告，报告应明确审计发现、问题和建议。
2. 审计报告应提交给公司高层管理层和董事会。
第六章：保密与安全第六条：审计工作的保密性1. 审计部门应严格保守审计工作的机密性，不得泄露审计信息。
2. 审计部门成员应签署保密协议。
第七章：制度修订与培训第七条：制度修订1. 本制度的修订应由审计部门提出，经公司领导层批准后生效。
第八章：培训与发展1. 审计部门应定期进行培训，提高成员的专业能力和审计知识。
2. 审计部门应鼓励成员参加相关专业认证考试。
第九章：附则第九条：生效日期1. 本制度自颁布之日起生效。
审计局工作制度
审计局工作制度第一章总则第一条为了加强审计工作，规范审计行为，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国家审计机关及其审计人员执行审计业务的活动。
第三条审计局工作应以事实为依据，以法律法规为准绳，坚持客观、公正、独立、保密的原则。
第四条审计局应按照规定的程序和权限开展审计工作，保证审计结果的真实性、准确性和可靠性。
第二章组织结构第五条审计局设有局长、副局长、审计员、助理审计员等职务，各职务人员应具备相应的专业能力和工作经验。
第六条审计局设立审计业务处、审计整改处、综合处等职能部门，分工负责审计工作的各个环节。
第七条审计局应当建立健全内部管理制度，包括审计计划管理、审计质量管理、审计档案管理、审计保密管理等。
第三章审计计划第八条审计局应根据法律法规、上级审计机关的要求和实际情况，制定年度审计工作计划。
第九条审计计划应包括审计项目、审计对象、审计内容、审计时间、审计组成员等。
第十条审计局应根据工作需要，及时调整审计计划，确保审计工作的有效开展。
第四章审计实施第十一条审计局在进行审计前，应向被审计单位送达审计通知书。
第十二条审计局应组成审计组，对被审计单位进行现场审计。
审计组成员应不少于两人。
第十三条审计组在进行审计时，应遵守审计程序，收集证据，编制审计工作底稿。
第十四条审计局应根据审计证据，依法作出审计结论，并提出审计意见或审计决定。
第十五条审计局应对审计发现的问题进行整理分析，撰写审计报告，送达被审计单位。
第五章审计整改第十六条被审计单位应按照审计报告提出的整改要求，及时进行整改。
第十七条审计局应负责对被审计单位的整改情况进行督促检查，确保整改措施的落实。
第十八条审计局应对被审计单位的整改结果进行评估，对未按要求整改的，依法进行处理。
第六章审计档案第十九条审计局应建立审计档案管理制度，对审计工作底稿、审计报告、审计决定等资料进行归档管理。
企业审计工作制度
企业审计工作制度第一章总则第一条为了规范企业审计工作，确保审计工作的顺利进行，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，结合企业的实际情况，制定本制度。
第二条企业审计工作制度适用于企业内部审计活动，包括对企业财务报表、内部控制、经济效益、管理活动等方面的审计。
第三条企业审计工作应遵循独立性、客观公正、保密性、合法性、有效性的原则，确保审计结果的真实性、准确性和可靠性。
第四条企业应设立审计部门，负责组织和实施审计工作。
审计部门应具备相应的专业能力和独立性，能够独立行使审计职权，并对审计结果负责。
第五条企业审计工作应按照审计计划和审计程序进行，确保审计工作的系统性和科学性。
第六条企业应保证审计工作所需的资源和条件，包括人员、经费、时间等，确保审计工作的正常进行。
第二章审计机构和职责第七条企业应设立审计委员会，负责指导和监督审计工作。
审计委员会由企业董事会设立，由三名董事组成，其中至少包括两名独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士。
第八条审计委员会的职责包括：（一）监督评估外部和内部审计工作；（二）审阅企业财务报告并发表意见；（三）监督评估企业内部控制；（四）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；（五）其他与审计工作相关的事项。
第九条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任，负责主持工作。
审计委员会成员的提名和选举按照企业章程或董事会相关规定进行。
第十条企业应设立审计部门，负责组织和实施审计工作。
审计部门应具备相应的专业能力和独立性，能够独立行使审计职权，并对审计结果负责。
第十一条审计部门的职责包括：（一）制定审计计划和审计程序；（二）组织实施审计工作，包括但不限于财务报表审计、内部控制审计、经济效益审计等；（三）编写审计报告，提出审计意见和改进建议；（四）跟踪审计意见的整改情况，确保审计效果的实现；（五）其他与审计工作相关的事项。
第三章审计程序和流程第十二条审计部门应根据审计计划和审计程序进行审计工作。
审计工作制度
审计工作制度审计工作是企业管理中的重要环节，对于保障企业的财务安全、规范运营、提高经济效益具有不可忽视的作用。
为了确保审计工作的质量和效率，特制定以下审计工作制度。
一、审计工作的目标和原则1、目标通过对企业财务收支、经济活动、内部控制等方面的审查和评价，发现问题、防范风险、促进管理、提高效益，为企业的发展提供有力的支持和保障。
2、原则（1）独立性原则：审计人员应独立于被审计单位和其他部门，不受任何干扰和影响，客观公正地开展审计工作。
（2）合法性原则：审计工作应依据国家法律法规、企业内部规章制度以及相关的会计准则和审计准则进行。
（3）保密性原则：审计人员对在审计过程中知悉的企业机密和个人隐私应严格保密，不得泄露。
（4）实事求是原则：审计工作应以事实为依据，以数据为支撑，如实反映审计情况，不得隐瞒、歪曲或夸大事实。
二、审计机构和人员1、审计机构设立专门的审计部门，负责企业的内部审计工作。
审计部门应独立于其他职能部门，直接向企业管理层报告工作。
2、审计人员（1）审计人员应具备良好的职业道德、专业知识和业务能力，熟悉国家法律法规、企业内部规章制度以及财务、审计等相关知识。
（2）审计人员应定期接受培训和继续教育，不断提高自身的业务水平和综合素质。
（3）审计人员应遵守审计工作的各项规章制度，严格执行审计程序，确保审计工作的质量和效率。
三、审计范围和内容1、财务审计（1）审查企业的财务报表、会计账簿、会计凭证等财务资料，核实财务收支的真实性、合法性和准确性。
（2）审查企业的资金管理、资产管理、成本费用管理等财务活动，评价财务管理的水平和效益。
2、经济责任审计（1）对企业内部各部门负责人、下属单位负责人等的经济责任履行情况进行审计，评价其经营业绩和管理能力。
（2）审查其在任职期间的财务收支、资产管理、经营决策等经济活动，查明是否存在违法违规行为和管理不善的问题。
3、内部控制审计（1）审查企业的内部控制制度是否健全、有效，评价内部控制的合理性和可靠性。
内部审计工作制度（三篇）
内部审计工作制度是指为了保障企业内部运作的顺利进行和风险的管控，制定出来的一套规范和程序。
以下是内部审计工作制度的主要内容：1. 内部审计组织架构：制度应明确内部审计部门的组织结构和职责分工，确定内部审计部门的权责和权限。
2. 内部审计程序：制度应规定内部审计的具体流程和方法，包括审计计划制定、审计实施、报告产出等环节。
3. 内部审计对象范围：规定内部审计的责任范围，明确哪些业务活动和部门都应纳入审计的范围。
4. 内部审计工作计划：制度应规定内部审计部门必须制定年度审计计划，明确每个时期的审计重点和目标。
5. 内部审计报告：规定内部审计部门的审计报告的编写和发布要求，确保审计结果的真实、准确和及时。
6. 内部审计监督机制：规定内部审计部门的监督和评价机制，确保内部审计工作的独立性和客观性。
7. 内部审计制度的修改程序：规定内部审计制度的修改程序，明确制度的修订和更新的流程。
8. 内部审计保密制度：制度应规定内部审计部门和审计人员的保密义务和责任，保护企业的商业秘密。
9. 内部审计培训和管理：制度应规定内部审计人员的培训和管理，提高其审计专业技能和业务水平。
以上是内部审计工作制度的主要内容，企业可以根据自身情况和需要进行具体的制度设计和完善。
内部审计工作制度（二）内部审核工作制度是组织内部管理和控制体系的重要组成部分，旨在确保组织的运作符合法规要求和内部控制要求，提供有效的风险管理和治理。
以下是内部审计工作制度的主要内容：1. 审计范围：明确内部审计所涵盖的业务范围和审计对象，包括财务、运营、合规等方面的审计。
2. 审计计划：制定年度审计计划，确定审计的重点、时间、资源等，确保审计工作的全面和连续性。
3. 审计程序：规定内部审计的具体步骤和程序，包括审计准备、数据采集、风险评估、审计测试、结论形成等。
4. 审计报告：明确审计报告的格式、内容和要求，确保审计结果的准确、全面和可理解性。
5. 审计跟踪：对审计结论的整改情况进行跟踪，确保问题的解决和改进措施的有效实施。
审计工作流程和工作制度
审计工作流程和工作制度一、审计工作流程为保证本次XXX单位审计项目顺利实施，会计师事务所将审计服务工作分为审计项目调查与前期准备、制定审计计划、审计人员进场前培训、审计工作现场实施、审计业务完成五个阶段，各阶段主要工作内容如下：1、审计项目调查与前期准备工作（1）为顺利完成审计工作任务，会计师事务所审计项目总负责人在审计项目开展前，与XXX单位联络招开审计进点会议，确认被审计单位项目管理人和审计专职联络人员，并向XXX单位及被审计单位下达审计项目通知书，确定审计办公进点事宜、必要的审计办公场所及审计办公食宿条件事宜，签属相应的审计工作合同，向被审计工作单位下发审计所需的资料清单并采集相应的数据资料，以确保审计工作顺利进行。
（2）了解被审计单位及其面临环境，评估重大风险会计师事务所审计项目总负责人通过与被审计单位初步接触和沟通，从被审计单位行业状况、市场环境及其他外部影响、法律及监管环境、被审计单位行业位置、被审计单位对会计政策的选择运用、被审计单位的经营目标、战略及经营风险、被审计单位业绩的考核和评价等方面了解被审计单位及其环境，并评估企业可能存在的动机、可能存在的重大错报风险和重大风险领域。
（3）进行审计风险评估会计师事务所审计项目总负责人通过了解被审计单位本次审计期间内资产、负债及经营状况的变化，并与行业内企业情况对照，评估其是否与行业内企业单位存在重大差异。
通过了解被审计单位受国家宏观政策影响程度、是否涉及重大法律诉讼或调查，是否依赖主要客户或主要供应商、管理层是否倾向于异常或不必要风险、关键管理人员的薪酬是否取决于被审计单位的经营状况、管理层是否在达到财务目标或降低企业税负方面承受不当压力等，来评估被审计单位风险水平。
根据了解的被审计单位的基本情况和风险评估结果，确定被审计单位风险水平和重点审计领域。
2、制定审计计划向XXX单位备案会计师事务所审计项目总负责人通过对被审计单位的初步了解及根据审计工作的的要求，制定具体审计工作方案，并在审计工作中根据实际情况的变化对审计计划进行修订和完善。
审计工作管理制度范文(6篇)
审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
企业审计工作制度(5篇)
企业审计工作制度总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据____审计署(1985)审研字____《____内部审计工作____若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□任务和范围第三条审计工作的任务是。
确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、____书记等人组成。
厂长任主任，总会计师任副主任。
其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。
第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。
它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。
审计工作制度的重要性与作用
审计工作制度的重要性与作用《审计工作制度的重要性与作用》导言：随着社会的不断发展和经济的全球化，企业经营日益复杂化，风险也愈发增加。
为了保护企业和社会的利益，审计工作在企业运营中显得尤为重要。
审计工作制度作为审计工作的规范和指导，不仅帮助企业降低风险，提高管理效能，还可以发现潜在问题并提供改进建议。
本文将深入探讨审计工作制度的重要性与作用。
一、审计工作制度的基本概念及内容1. 审计工作制度的概念审计工作制度是审计机构或企业内部建立的一系列规定和流程，用于规范审计工作的进行。
它包括组织架构、业务流程、工作程序、执业规范、人员管理等多个方面。
通过建立和完善审计工作制度，可以有效提高审计工作的质量和效率。
2. 审计工作制度的内容（1）组织架构：明确审计机构内部各个职能部门的职责划分和协同配合关系，建立健全的工作委员会和领导层沟通机制。
（2）业务流程：明确审计的流程、步骤和关键节点，确保审计全过程的流程规范和数据的完整性。
（3）工作程序：规定具体的审计工作程序、方法和技术，包括工作底稿的编制、证据收集与分析、核实与验证等。
（4）执业规范：遵循审计行业的规范和准则，确保合规性，提供客观、公正、独立的审计服务。
（5）人员管理：包括人员招聘、培训、考核和晋升等方面的规范制度，确保审计人员的素质和能力。
二、审计工作制度的重要性1. 保障审计质量和可靠性审计工作制度的建立和完善，有助于规范审计过程，确保审计的质量和可靠性。
通过明确流程、步骤和程序，遵循执业规范，提高审计人员的专业素质和工作效率，减少错误和疏漏的发生，从而提高审计报告的准确度和可信度。
2. 提升企业内部控制效能审计工作制度可以帮助企业建立健全的内部控制体系，加强对资源配置、风险管理和运营流程的监督和检验。
通过审计工作的持续进行，可以及时发现内部控制存在的问题和薄弱环节，并提供改进建议，帮助企业提升管理水平和业务效能。
3. 发现问题和改进建议审计工作制度通过定期进行审计工作，揭示企业运营中存在的问题和风险，对企业的经营决策提供有价值的信息支持。
审计工作规范工作制度
审计工作规范工作制度一、总则为了规范审计工作，提高审计质量，确保审计结论的准确性和公正性，根据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规，结合我国实际情况，制定本规范。
本规范适用于国家审计机关、内部审计机构和民间审计组织进行的审计活动。
二、审计计划与审计方案1. 审计机关应当根据法律法规、上级审计机关的工作部署、国民经济和社会发展计划以及人民群众的关注事项，编制年度审计工作计划。
2. 审计机关在编制年度审计工作计划时，应当充分考虑审计资源、审计风险和审计重要性等因素，确保审计工作的全面性和针对性。
3. 审计机关应当根据审计项目的重要程度、复杂性、风险性和预期效益等因素，制定审计方案。
审计方案应当包括审计目标、审计范围、审计方法、审计期限、审计组成员等内容。
4. 审计机关在制定审计方案时，应当充分考虑被审计单位的行业特点、组织结构、内部控制状况等因素，确保审计方案的科学性和可行性。
三、审计通知书与审计进点会1. 审计机关在实施审计前，应当向被审计单位送达审计通知书。
审计通知书应当包括审计机关名称、审计项目名称、审计起始日期、审计范围、审计组成员等内容。
2. 被审计单位收到审计通知书后，应当在规定时间内予以回复，确认收到通知书，并配合审计工作。
3. 审计机关应当在审计开始时召开审计进点会，向被审计单位介绍审计目的、范围、方法等内容，并与被审计单位沟通，了解被审计单位的业务情况、内部控制状况和风险点等。
四、审计证据与审计工作底稿1. 审计机关应当根据审计目标和审计范围，收集、评估和验证审计证据。
审计证据应当具有充分性、客观性和可靠性。
2. 审计机关应当通过查阅资料、实地查看、询问了解、计算分析等方法，获取审计证据。
3. 审计机关应当将审计证据记录在审计工作底稿中。
审计工作底稿应当真实、完整、清晰地反映审计过程和审计结论。
4. 审计机关在编制审计工作底稿时，应当注明审计证据的来源、获取方法和验证结果，确保审计工作底稿的可追溯性和可靠性。
审计工作管理制度(四篇)
审计工作管理制度根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规定。
第一章总则1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财务法纪，改善经营管理，提高经济效益。
2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董事长负责并报告工作。
第二章审计的任务1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行以及经济效益进行审计。
3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的真实性进行审计。
4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。
5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查。
6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司有关的规章制度。
8、集团董事长交办的其他审计事项。
第三章审计职权1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
2、参与有关会议。
3、索取有关的证明材料。
4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪费行为作出临时制止____决定。
5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
6、监督被审计单位严格执行审计决定。
7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议送司法机关追究刑事责任。
第四章工作程序1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情况，确定年度审计工作计划。
2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。
审计单位内部工作制度
审计单位内部工作制度一、总则第一条为了加强审计单位内部管理，规范审计工作程序，提高审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计单位内部审计准则》及其他有关要求，制定本制度。
第二条本制度适用于审计单位的内部管理工作，包括审计计划、审计实施、审计报告、审计档案等各个方面。
第三条审计单位应建立健全内部管理机制，明确各职能部门的职责，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
第四条审计单位应配备具有专业素质和职业道德的审计人员，加强对审计人员的培训和教育，提高审计工作水平。
二、审计计划第五条审计单位应根据法律法规、上级机关的要求和本单位实际情况，制定年度审计计划。
第六条审计计划应包括审计项目、审计对象、审计内容、审计时间、审计组成员等要素。
第七条审计单位应根据审计计划派出审计组，审计组成员应具备相应的专业能力和经验。
第八条审计单位应根据实际情况，对审计计划进行调整，确保审计工作的有效实施。
三、审计实施第九条审计组在进行审计前，应向被审计单位送达审计通知书，明确审计的目的、范围、时间等事项。
第十条审计组应根据审计计划和审计通知书的要求，对被审计单位的财务报表、财务收支、内部控制等方面进行审计。
第十一条审计组在进行审计时，有权查阅与审计事项有关的文件、资料、账簿、凭证等，有权向被审计单位及其相关人员了解情况。
第十二条审计组应对审计过程中发现的问题进行记录，对涉及违法违规行为的问题，应及时向上级机关报告。
第十三条审计组应客观、公正地评价被审计单位的财务状况和内部控制，形成的审计报告应真实反映审计结果。
四、审计报告第十四条审计组完成审计后，应撰写审计报告，报告中应包括审计目的、审计范围、审计过程、审计发现、审计结论等内容。
第十五条审计报告应经审计单位负责人审批，审批通过后，应向被审计单位送达审计报告。
第十六条审计单位应根据审计报告，对被审计单位存在的问题进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。
第十七条审计单位应将审计报告、审计整改情况等资料归档，留存备查。
审计工作制度
审计工作制度一、制度概述审计工作制度是指规范和组织公司内部审计工作的一系列规定和流程。
它对于确保审计工作的独立性、专业性和有效性具有重要意义。
本制度的目的是为了规范公司内部审计工作流程，提高审计工作质量，保护公司和股东的利益。
二、审计工作目标1.保障公司资产的安全性：通过审计工作，确保公司的资产得到合理保护，预防和发现潜在的风险和漏洞。
2.提升管理效率和经济效益：审计工作旨在评估公司的管理效率和经济效益，为公司提供改善管理决策的依据。
3.健全内部控制机制：审计工作有助于评估公司内部控制制度的有效性，避免潜在的欺诈行为和错误。
4.提高财务报表的准确性和透明度：通过审计工作，确保公司财务报表真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
5.遵守法律法规和业务道德：审计工作负责监督公司是否遵守适用的法律法规和业务道德规范。
三、审计工作程序1.确定审计对象和范围：根据公司的需要和风险评估，确定需要进行审计的业务部门和审计范围。
2.制定审计计划：审计计划包括审计工作的时间安排、人员分配、审计方法和技术手段等内容。
3.开展初步调查：进行初步调查，了解被审计部门的业务特点、风险点和内部控制情况。
4.实施审计程序：根据审计计划，进行审计程序，包括内部控制评估、风险评估、取证和抽样等工作。
5.编制审计报告：根据审计程序的结果，编制审计报告，明确审计意见和建议，并提供具体的改进建议。
四、审计工作职责1.独立性和保密性：审计人员必须保持独立性和保密性，不受任何个人、团体或利益关系的干扰。
2.专业素养：审计人员应具备专业知识和技能，不断提升自身的专业素养，确保审计工作的准确性和客观性。
3.组织协调：审计人员需要与被审计部门的管理人员进行有效沟通和协调，明确审计目标和计划，并解答被审计部门的问题和疑虑。
4.风险评估和内部控制评价：审计人员应针对被审计部门的风险点进行评估，评价其内部控制制度的有效性，并提出改进建议。
5.及时报告：审计人员需要及时向公司管理层报告审计进度和结果，向董事会提交审计报告，并在必要时向监管机构报告。
审计工作制度
审计工作制度一、概述审计工作制度是为了规范和指导审计工作，保证审计过程的准确性、公正性而建立的一系列制度和规定。
本制度旨在明确审计工作的组织架构、审计程序、工作责任、信息保密等方面的要求，以确保审计工作的高效性和可靠性。
二、组织架构1. 审计部门：设立专门的内部审计部门，负责全面组织、协调和监督公司各个部门的审计工作。
2. 审计委员会：设立由高级管理人员和独立的审计专家组成的审计委员会，负责审计工作的监督和决策。
三、审计程序1. 审计计划：审计部门根据公司的经营情况和相关法规，制定年度审计计划，明确审计工作的目标和重点。
2. 审计准备：审计部门对将被审计部门进行准备工作，包括了解业务流程、审核相关文件和记录等。
3. 审计实施：按照审计计划，对被审计部门的财务报表、业务活动等进行实地核查、抽样调查、内控评估等。
4. 审计报告：根据审计结果，编写审计报告，包括审计意见和建议，并及时向相关部门和管理层进行报告。
四、工作责任1. 审计部门：负责审计工作的组织、监督和实施，确保审计工作按照规定程序进行。
2. 被审计部门：配合审计部门的工作，提供真实、准确的财务和业务信息，并积极改进内部控制，确保审计工作的顺利进行。
3. 管理层：对审计工作的结果负有最终责任，应及时处理审计报告中的问题，并采取有效措施改进。
五、信息保密1. 审计部门及工作人员必须严守商业机密，不得将审计中获取的任何信息泄露给外部人员。
2. 审计报告和相关文件只能在审计委员会和管理层的授权下进行传阅和使用，不得外传或用于不正当目的。
六、违规处理1. 对于不遵守审计工作制度和规定的行为，将根据公司的纪律规定进行处罚或处理。
2. 对于阻碍审计工作进行的行为，将严肃追究相关责任人员的责任。
七、总结审计工作制度对于保证公司的规范运营和财务透明度具有重要作用。
公司将严格按照本制度执行审计工作，不断完善制度，提高审计质量和效率，以促进公司的长期发展。
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一、企业审计工作制度□ 总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□ 任务和范围第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□ 机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。
厂长任主任，总会计师任副主任。
其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。
第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。
它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。
其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。
第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。
第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。
□ 职权第十条审计工作的主要职权：(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；(二)有权参加有关的会计；(三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；(四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；(六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报告。
□ 程序第十一条审计工作的主要程序是：(一)根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；(二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；(三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。
□ 奖惩第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。
第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。
第十四条审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。
□ 附则第十五条本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条本规定的解释权属审计室。
二、审计条例□ 总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。
第二条公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。
□ 审计机构及审计工作人员第三条公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责并报告工作。
第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。
第五条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：(一)依法审计；(二)廉洁奉公；(三)忠于职守；(四)坚持原则；(五)客观公正；(六)保守秘密。
第六条审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第七条审计室根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。
□ 审计室的主要职责第八条审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：(一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。
(二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。
第九条审计室对各单位的以下事项进行审计监督：(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况；(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；(三)内部控制制度的制定和执行情况；(四)公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度；(五)公司大投资项目的可行性和有效性；(六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为；(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项；(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项；(九)公司制度建设、经营管理情况；(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件的合法性、有效性；(十二)董事长交办的其他审计事项。
□ 审计室的主要职权第十条审计室在审计过程中可行使下列监督检查权：(一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料：(二)有权参加本单位和被审计单位的有关会议；(三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。
(四)有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个必须积极配合，不得设置障碍。
(五)对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规行为，提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定；(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，可以采取封存有关帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
第十一条有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。
对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的行政处分，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任。
第十二条审计室签发的审计报告的审计决定，被审计单位必须按要求认真执行。
□ 审计工作程序第十三条编制年度审计工作计划，审计室应根据董事会的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划，年度工作计划经董事长批准后实施。
第十四条确定审计对象和制订计划。
审计室根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，并指定项目负责人。
项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，确定具体的审计时间、范围和审计方式，项目审计计划经审计室主任批准后实施。
第十五条发出审计通知书，审计室根据批准的项目审计计划，成立审计组并在项目审计开始7天前，将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。
第十六条在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。
第十七条提出审计报告，作出审计决定。
审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，写出审计报告，其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。
审计报告必须附有证明材料和有关资料。
第十八条复审。
被审计单位对审计决定和结论如有异议，应在10天内向董事长提出复审申请，董事长接到复审小组复审申请后7日内作出复审决定，并指定复审小组的人员构成。
复审小组应在30日内进行复审，在复审中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新作出审计结论。
复审期间原审计结论和决定照常执行。
复审小组的复审结论和决定为终审结论和决定，被审计单位必须执行。
第十九条建立审计档案。
审计室办理的每一审计事项都必须按规定要求建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁。
三、企业内部审计工作规定□ 总则(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。
(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。
□ 内部审计的任务1.主要任务有：(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。
(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。
(6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
(7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
(8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。
2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。