企业审计工作制度.doc
企业审计制度范本
企业审计制度范本第一条总则为了加强企业内部管理，规范审计工作，保障企业资产安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条审计目的企业审计制度的目的是：确保企业财务报告的真实性、合法性和有效性，促进企业内部控制体系的完善，提高企业经营管理和经济效益，防止和纠正违法违规行为。
第三条审计原则（一）独立性：审计部门应独立于被审计部门，保持客观、公正的态度进行审计工作。
（二）全面性：审计范围应涵盖企业财务报告、内部控制、资产负债、经营活动等方面，确保审计工作的全面性。
（三）及时性：审计工作应及时进行，对发现的问题及时提出整改意见和措施。
（四）有效性：审计工作应确保问题得到有效解决，提高企业内部管理水平。
第四条审计机构与人员（一）企业应设立独立的审计部门，负责组织、实施和监督企业审计工作。
（二）审计部门负责人应具备相应的专业能力和工作经验，对企业经营管理和财务报告有深入了解。
（三）审计人员应具备相应的专业知识和技能，定期接受培训和考核。
第五条审计范围与内容（一）财务报告审计：对企业财务报告的真实性、合法性和有效性进行审计，包括资产、负债、收入、支出等方面。
（二）内部控制审计：对企业内部控制体系的建立健全和执行情况进行审计，评估内部控制的有效性。
（三）资产审计：对企业资产的安全、使用和管理情况进行审计，确保资产的有效利用。
（四）经营活动审计：对企业经营活动的合规性、效率和效果进行审计，提出改进意见和措施。
（五）其他审计：根据企业需要，对其他重要事项进行审计，如工程项目、采购、销售等。
第六条审计程序（一）审计计划：审计部门根据企业经营状况和风险特点，制定年度审计计划，报董事会审批。
（二）审计准备：审计部门对审计项目进行充分了解，收集相关资料，制定审计方案。
（三）审计实施：审计人员按照审计方案进行审计工作，获取充分、适当的审计证据。
（四）审计报告：审计部门对审计发现的问题进行整理、分析，形成审计报告，提交给董事会。
审计工作制度
审计工作制度第一章总则第一条为了加强企业内部审计工作，更好地发挥内部审计的职能作用，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等有关法律法规和管理要求，结合企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司、各子公司及具有重大影响的参股公司（以下简称公司）。
第三条内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
公司依法实行内部审计制度。
第四条公司董事会或其审计委员会直接领导公司的内部审计工作，保证内审机构和人员依法、独立、客观、公正地开展工作，保障审计结果的充分利用。
第五条公司应当将内审机构履行职责所必需的经费列入财务预算，以保证内部审计工作的正常开展。
第六条内审机构和人员执行审计业务，应当区分被审计单位的责任和内审机构的责任。
第七条内审机构应当向公司董事会或其审计委员会提交职能性审计报告及工作报告。
向公司高级管理层提交行政性审计报告。
第八条内审机构和人员在履行职责时，应当严格遵守《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》以及本制度等相关规定，遵循职业标准，规范审计行为。
第九条内审机构和人员执行审计业务时，应当依据项目审计计划，编制审计实施方案，获取审计证据，出具审计报告。
内审机构应当委派具备相应资格和能力的审计人员承办审计业务，制定内部审计质量控制制度，通过质量控制，保证审计质量。
第二章内审机构和人员第十条公司设立审计部，作为公司内部审计工作的执行机构，负责组织实施公司的内部审计工作。
第十一条内审人员应当持有岗位资格证书，具备相应的职业要求。
第十二条内审机构负责人应当由公司董事会或其审计委员会通过适当程序任免，其工作向公司董事会或其审计委员会负责。
第十三条内审人员应当做到正直坦诚、廉洁自律、诚实服务、勤勉尽责、保守秘密。
第十四条内审人员应当具备必要的学识、业务能力和工作经验，并不断地通过后续教育等途径保持和提高专业胜任能力。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
企业内部审计制度范本(五篇)
企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
审计工作管理制度范本(三篇)
审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。
第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。
第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。
第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。
第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。
第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。
第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。
第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。
第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。
第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。
第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。
第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。
第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。
第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。
第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。
第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。
第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。
第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。
第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。
国有企业内部审计工作制度（三篇）
国有企业内部审计工作制度是指国有企业为加强内部管理，规范经营行为，确保资产安全和合规性，设立的一个组织机构和一套工作制度，负责对企业内部各项经济活动进行审计和监督。
国有企业内部审计工作制度的主要内容包括以下几个方面：1. 审计组织机构设置：国有企业应设立内部审计部门或者内部审计机构，明确其职责和权限，并与其他部门相互配合。
2. 审计人员的要求：国有企业应聘用具备专业背景和审计经验的人员，根据业务需要进行培训和考核，确保审计人员具备必要的技术能力和道德素质。
3. 审计工作程序：国有企业内部审计应按照一定的工作程序进行，包括确定审计对象、编制审计计划、进行审计调查、编制审计报告、跟踪审计进展等环节。
4. 审计风险评估和控制：国有企业应建立完善的风险评估和控制机制，确定审计重点和优先领域，加强对高风险业务和重大风险事件的审计监督。
5. 审计报告和结果运用：国有企业应及时编制审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析和建议改进措施，报告要送达企业领导和相关部门，确保审计结果得到重视和运用。
6. 监督和问责机制：国有企业应建立健全的内部监督和问责机制，对审计结果进行跟踪和监督，对发现的违法违规行为进行严肃处理。
以上是国有企业内部审计工作制度的基本内容，不同企业可以根据自身情况进行适当调整和完善。
国有企业内部审计工作制度（二）第一章总则第一条为深化国有企业内部监督，加强风险控制，提高经营效益，依据相关法律法规，制定本工作制度。
第二条国有企业内部审计工作是指对企业内部经营活动进行监督、检查、评估和咨询的活动，旨在发现问题、提出建议、改进管理，保障企业的合法权益。
第三条国有企业内部审计工作应当遵循公正、独立、客观、保密的原则，依法履行职责，确保工作的有效开展。
第四条国有企业内部审计工作应当依据风险评估结果，确定审计计划和重点，科学分配资源，加强针对性检查。
第二章审计机构第五条国有企业应当设立内部审计机构，专门负责企业内部审计工作。
2024年国有企业内部审计工作制度范文(2篇)
2024年国有企业内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了加强国有企业内部控制，保护国有资产，规范经济运行秩序，促进企业健康发展，制定本制度。
第二条国有企业内部审计是指国有企业内部审计机构依照国家有关法律法规和规章制度，对本企业的各项经济活动进行监督、检查、评估和建议改进的一项专门机构。
第三条国有企业内部审计工作必须坚持全面、客观、公正、独立的原则，严格保守秘密，按照法律法规的规定，为企业领导层和有关部门提供忠诚和有效的服务。
第二章审计机构的设置和职责第四条国有企业内部审计机构的设置应当符合国家有关法律法规和规章制度的规定，由企业领导层负责提出设立审计机构的建议，并经上级主管部门批准，设立审计机构。
第五条国有企业内部审计机构主要行使以下职责：（一）对企业经营活动的各类决策、制度和规范制定进行审计；（二）对企业经济活动的合法性、合规性和效益进行监督和检查；（三）对企业重大经营风险进行评估和预警；（四）对企业内部控制制度的设计和实施进行评价；（五）对企业内部存在的问题提出建议和改进措施。
第三章审计工作的实施第六条国有企业内部审计工作应当根据企业的具体情况，制定审计工作计划和年度预算，并按照计划和预算的要求进行实施。
第七条国有企业内部审计工作应当坚持风险导向、问题导向和效益导向的原则，提高审计工作的科学性和针对性。
第八条国有企业内部审计工作应当充分发挥审计人员的专业能力和独立判断，依靠科学方法和先进技术手段，对企业的经济活动进行全面审计。
第九条国有企业内部审计工作应当注重对企业内部控制制度的评价和改进，发现问题并提出改进建议，推动企业内部控制体系的完善。
第四章审计结果的处理和运用第十条国有企业内部审计工作应当及时形成审计报告，明确列出审计发现的问题和提出的建议，报送企业领导层和有关部门，并按照规定的程序处理。
第十一条国有企业内部审计报告的内容应当客观、真实、准确，必要时应当转交司法机关或者有关监督部门。
企业内部审计制度（5篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。
它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。
审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。
公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。
原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。
各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。
审计规章制度
审计规章制度一、总则第一条为了加强公司的内部审计工作，规范审计行为，保障公司健康、稳定、持续发展，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条内部审计是指公司对财务、管理、运营等活动及其内部控制系统的独立、客观的评估和监督，以促进公司目标的实现。
第三条内部审计工作应遵循合法性、独立性、客观性、公正性、保密性、有效性原则。
二、组织结构与人员配备第四条公司应设立独立的内部审计部门，内部审计部门向公司董事会或者总经理负责，对公司各项经营活动进行审计。
第五条内部审计部门应配备具备专业素质和工作经验的审计人员，内部审计人员的资格条件应符合国家有关规定。
三、审计范围与内容第六条内部审计范围包括公司财务、管理、运营等活动，以及内部控制系统的有效性。
第七条内部审计内容主要包括：（一）财务审计：财务报表的真实性、合规性，财务收支的合法性、合规性，财务管理的有效性等；（二）管理审计：公司管理制度建立健全及执行情况，管理流程的合理性、有效性，管理风险的控制等；（三）运营审计：公司经营活动的合规性、有效性，经营风险的控制，经营成果的真实性等；（四）内部控制审计：内部控制制度的建立健全及执行情况，内部控制的有效性等。
四、审计程序与方法第八条内部审计程序主要包括：审计计划制定、审计通知书送达、审计实施、审计报告编制、审计整改落实等。
第九条内部审计方法主要包括：检查、监盘、访谈、分析、评估等。
五、审计报告与整改第十条内部审计报告应包括审计发现、审计结论、审计意见等内容，审计报告应真实、完整、客观。
第十一条公司应建立健全审计整改制度，对审计发现的问题进行整改，确保审计意见得到有效落实。
六、审计资料与保密第十二条内部审计部门应建立审计资料管理制度，确保审计资料的真实性、完整性、可靠性。
第十三条内部审计部门应对审计过程中获取的信息予以保密，不得泄露给无关人员。
七、审计结果运用与责任追究第十四条公司应建立健全审计结果运用制度，将审计结果作为考核、奖惩、激励等方面的重要依据。
国有企业内部审计工作制度范文(三篇)
国有企业内部审计工作制度范文一、目的与依据国有企业内部审计工作制度的目的是建立与发展适应国有企业特点的内部审计制度，保障企业资产安全、提高经营管理水平，促进企业健康可持续发展。
依据国家相关法律法规和行业管理规定，结合国有企业实际情况，制定本制度。
二、审计组织设置1. 国有企业应设立独立的内部审计部门，直接向董事会或监事会负责。
2. 内部审计部门内设主管岗位、审计员岗位、内务管理岗位等。
三、审计职责1. 审计内控制度是否合理有效，是否得到全面执行。
2. 审计企业运营是否符合相关法律法规和行业规定。
3. 审计企业经营活动中存在的风险和问题，提出改进意见。
4. 审计企业资产的安全状况，发现资产流失或损失的风险，并提出风险防控建议。
5. 审计企业财务报告的真实性和准确性，发现财务违规行为。
四、审计程序1. 确定审计计划，包括审计对象、审计周期、审计范围和重点。
2. 进行审计准备工作，包括调阅相关文件、制定审计程序和工作方案。
3. 执行审计工作，包括采集证据、分析数据、核实业务流程和内控制度执行情况、发现问题和风险。
4. 编写审计报告，详细说明审计发现、问题和建议。
5. 给予被审计单位整改意见和跟踪审计整改情况。
五、内控制度评价内部审计部门应对企业现有的内控制度进行定期评价，并提出改进建议。
六、保密规定内部审计部门及其相关人员应严守保密义务，对审计工作中所知悉的企业商业秘密、相关信息和个人隐私等信息进行保密。
七、违规责任追究对内部审计部门及其相关人员违反法律法规和行业规定的行为，应依法追究责任，包括经济处罚、行政处分和法律追诉等。
八、制度宣导和培训国有企业应定期组织宣传和培训，以提高全体员工的内部审计意识和能力，确保内部审计工作的有效实施。
九、审核与修订国有企业内部审计工作制度应定期进行审核与修订，以适应企业发展和相关法规的变化。
此为国有企业内部审计工作制度的范文，根据实际需要可以进行适当地修改和完善。
国有企业内部审计工作制度范文（二）以下是一个国有企业内部审计工作制度的范本：1. 目的和范围1.1 目的：确保国有企业的内部控制和风险管理得到有效监督和检查，确保企业资产安全和财务报告的准确性。
审计工作流程和工作制度
审计工作流程和工作制度一、审计工作流程为保证本次XXX单位审计项目顺利实施，会计师事务所将审计服务工作分为审计项目调查与前期准备、制定审计计划、审计人员进场前培训、审计工作现场实施、审计业务完成五个阶段，各阶段主要工作内容如下：1、审计项目调查与前期准备工作（1）为顺利完成审计工作任务，会计师事务所审计项目总负责人在审计项目开展前，与XXX单位联络招开审计进点会议，确认被审计单位项目管理人和审计专职联络人员，并向XXX单位及被审计单位下达审计项目通知书，确定审计办公进点事宜、必要的审计办公场所及审计办公食宿条件事宜，签属相应的审计工作合同，向被审计工作单位下发审计所需的资料清单并采集相应的数据资料，以确保审计工作顺利进行。
（2）了解被审计单位及其面临环境，评估重大风险会计师事务所审计项目总负责人通过与被审计单位初步接触和沟通，从被审计单位行业状况、市场环境及其他外部影响、法律及监管环境、被审计单位行业位置、被审计单位对会计政策的选择运用、被审计单位的经营目标、战略及经营风险、被审计单位业绩的考核和评价等方面了解被审计单位及其环境，并评估企业可能存在的动机、可能存在的重大错报风险和重大风险领域。
（3）进行审计风险评估会计师事务所审计项目总负责人通过了解被审计单位本次审计期间内资产、负债及经营状况的变化，并与行业内企业情况对照，评估其是否与行业内企业单位存在重大差异。
通过了解被审计单位受国家宏观政策影响程度、是否涉及重大法律诉讼或调查，是否依赖主要客户或主要供应商、管理层是否倾向于异常或不必要风险、关键管理人员的薪酬是否取决于被审计单位的经营状况、管理层是否在达到财务目标或降低企业税负方面承受不当压力等，来评估被审计单位风险水平。
根据了解的被审计单位的基本情况和风险评估结果，确定被审计单位风险水平和重点审计领域。
2、制定审计计划向XXX单位备案会计师事务所审计项目总负责人通过对被审计单位的初步了解及根据审计工作的的要求，制定具体审计工作方案，并在审计工作中根据实际情况的变化对审计计划进行修订和完善。
企业财务审计制度
企业财务审计制度1. 引言为了规范公司的财务行为，确保公司财务报告的真实性和公正性，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本财务审计制度。
本制度适用于公司所有财务审计活动，旨在通过建立健全的财务审计制度，提高公司财务管理水平，降低经营风险。
2. 组织架构2.1 公司设立审计委员会，负责监督公司财务审计工作，审计委员会由独立、非行政董事组成，成员人数不得少于3人。
2.2 公司设立内部审计部门，负责执行财务审计工作，内部审计部门向审计委员会负责，并向审计委员会报告工作。
2.3 公司设立外部审计机构，负责对公司财务报告进行审计，外部审计机构由公司董事会选定，并报请审计委员会批准。
3. 审计范围与内容3.1 审计范围财务审计的范围包括公司财务报告、财务报表、财务收支、内部控制等方面。
3.2 审计内容财务审计的内容包括：- 财务报告的真实性和公正性；- 财务报表的合规性和准确性；- 财务收支的合法性和合规性；- 内部控制的健全性和有效性。
4. 审计程序4.1 审计计划内部审计部门根据公司财务状况、业务活动、内部控制等情况，制定年度审计计划，并提交审计委员会审批。
4.2 审计实施内部审计部门根据审计计划，开展财务审计工作，形成审计报告，并对审计过程中发现的问题提出整改建议。
4.3 审计报告内部审计部门将审计报告提交审计委员会，审计委员会对审计报告进行审查，并向董事会报告审计结果。
4.4 审计整改公司对审计报告中指出的问题进行整改，内部审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效执行。
5. 审计资料与档案管理5.1 审计资料审计过程中产生的资料，包括审计计划、审计报告、整改报告等，由内部审计部门进行归档管理。
5.2 审计档案审计档案的保存期限为五年，内部审计部门负责审计档案的保管工作，确保审计档案的完整性和安全性。
6. 审计人员管理6.1 审计人员的选拔与培训审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，公司定期对审计人员进行培训，提高审计水平。
审计工作制度
审计工作制度一、制度目的审计工作是为了监督和检查企事业单位会计核算、财务管理和各项经济活动的合法性、合规性和效益性。
制定审计工作制度，是为了规范审计工作，提高审计工作质量，保障审计工作的独立性和客观性，保护国家和公共利益。
二、适用范围本制度适用于所有从事审计工作的人员，包括内部审计、外部审计和特定审计。
三、审计工作的程序1. 筹备工作审计工作必须事先进行充分的筹备工作，包括：对被审计单位的背景、组织结构、财务状况等情况进行调查和收集必要资料，并对审计过程进行合理规划。
2. 进行审计审计实施时，应当依据事先确定的审计计划进行审计工作。
审计工作应当围绕审计目标和审计重点开展，并结合实际情况，选取适当的审计方法和技术，开展审计工作。
3. 形成审计报告审计工作完成后，应当及时形成审计报告，报告的内容应当真实、准确、完整、客观，审计结论要明确、严谨、有据可依。
审计报告需经过审计机构组织内部审核，确保报告质量符合规范。
四、审计工作的组织与实施1. 内务管理审计机构应当建立健全内务管理制度，严格规范审计工作的程序和要求。
审计机构应当制定内部人员职责分工，明确工作职责和工作要求；同时，审计机构应当明确内部文件的保密制度，并为涉密内容出具保密协议。
2. 与被审计单位的沟通审计人员与被审计单位的沟通是审计工作的重要组成部分。
在与被审计单位沟通时，审计人员应当遵守沟通的规范和要求，并将沟通内容书面记录，以备后续审计工作需求。
3. 审计报告审核审计报告审核应当由内部审核和外部审核两个阶段完成。
审计机构应当组织内部人员对审计报告进行内部审核，保证报告内容的真实性和准确性；同时，审计机构还应当邀请独立第三方机构对审计报告进行外部审查，确保报告质量符合规范。
五、其他事项1. 审计人员的职责和权利审计人员应当严格遵守中华人民共和国法律法规和职业道德标准，保守审计过程中涉及到的企业及相关方的机密信息；同时，审计人员还应当依法行使审计职责，如有权要求被审计单位向其提供基础资料、内部文件和未公开的内部信息等。
国有企业内部审计工作制度(三篇)
国有企业内部审计工作制度1总则1.1为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《____审计法》和国家审计署《____部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。
1.2内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。
1.3凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
2目标与范围2.1内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行____和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。
2.2内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的____和评价。
2.3对全资、控股子公司的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查）。
2.4经济责任审计包括对中层干部（正职）进行离任审计。
2.5对与境内外经济____举办的合资、合作经营企业或合作项目合同执行情况审计；对投入资金、财产的经营状况及其效益审计。
2.6对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度经济责任制承包指标审计（以审计结果为考核依据）。
共3页第1页3审计机构的职责和权限3.1职责3.2权限3.3内部审计人员对所审计的活动没有批准权力，不承担责任。
4内部审计工作程序4.1根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导批准后实施。
4.2实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。
4.3对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。
审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报公司分管领导审批。
经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。
被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。
4.4对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
企业内部审计制度（6篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;(六)与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
(三)公司经营方计、计划、目标。
企业审计科管理制度
企业审计科管理制度第一条为规范企业审计科管理工作，提高审计科的审计质量和效率，保障企业资金的安全，制定本制度。
第二条企业审计科应当按照法律法规和公司制度规定，严格执行审计工作，保持独立、客观、公正、保密、尽职尽责的原则。
第三条企业审计科依法独立开展审计工作，不受其他部门的干扰和控制。
第二章组织架构第四条企业审计科设有审计科长，直接隶属于公司高层管理层。
第五条审计科长应当具备专业的审计知识和经验，熟悉审计法规和公司内部制度规定，负责审计科管理和工作领导。
第六条企业审计科设有若干审计员和内审助理，具有相关专业背景和技能，负责具体的审计工作。
第三章工作职责第七条审计科长负责审计科的组织管理和工作领导，指导审计员的工作，协调内外部资源，确保审计工作的顺利开展。
第八条审计科应当定期进行内部审计，全面了解公司各项业务和财务活动，发现问题并提出改进建议。
第九条审计科应当配合外部审计机构的工作，提供必要的信息和协助，保证外部审计的顺利进行。
第四章工作流程第十条企业审计科应当按照公司审计规划和年度工作计划，制定具体的审计计划和方案。
第十一条审计科应当依据审计计划，开展各项审计工作，包括数据采集、核对、分析、报告等环节。
第十二条审计员在进行审计工作时，应当遵守审计规范和程序，保持客观、公正、保密的原则，不得私自泄露审计信息。
第五章工作纪律第十三条审计科员工应当严格遵守公司的工作纪律和规章制度，不得违法违纪，不得私接受他人礼金礼品。
第十四条审计科员工应当定期参加审计和内部控制方面的培训，提高专业技能和知识水平。
第十五条对于违反审计科管理制度的行为，将按照公司规定进行处理，包括纪律处分和法律追究。
第六章附则第十六条本制度由审计科根据公司需要不时进行修订完善，经公司领导批准后执行。
第十七条本制度自公布之日起生效。
以上就是企业审计科管理制度的内容，希望大家能够遵守执行，并不断完善和发展。
审计科的工作是保障企业财务稳健，确保企业合规经营的重要保障，希望审计科的同事们能够严格按照本制度执行，共同为企业的发展贡献力量。
审计工作制度
审计工作制度审计工作是企业管理中的重要环节，对于保障企业的财务安全、规范运营、提高经济效益具有不可忽视的作用。
为了确保审计工作的质量和效率，特制定以下审计工作制度。
一、审计工作的目标和原则1、目标通过对企业财务收支、经济活动、内部控制等方面的审查和评价，发现问题、防范风险、促进管理、提高效益，为企业的发展提供有力的支持和保障。
2、原则（1）独立性原则：审计人员应独立于被审计单位和其他部门，不受任何干扰和影响，客观公正地开展审计工作。
（2）合法性原则：审计工作应依据国家法律法规、企业内部规章制度以及相关的会计准则和审计准则进行。
（3）保密性原则：审计人员对在审计过程中知悉的企业机密和个人隐私应严格保密，不得泄露。
（4）实事求是原则：审计工作应以事实为依据，以数据为支撑，如实反映审计情况，不得隐瞒、歪曲或夸大事实。
二、审计机构和人员1、审计机构设立专门的审计部门，负责企业的内部审计工作。
审计部门应独立于其他职能部门，直接向企业管理层报告工作。
2、审计人员（1）审计人员应具备良好的职业道德、专业知识和业务能力，熟悉国家法律法规、企业内部规章制度以及财务、审计等相关知识。
（2）审计人员应定期接受培训和继续教育，不断提高自身的业务水平和综合素质。
（3）审计人员应遵守审计工作的各项规章制度，严格执行审计程序，确保审计工作的质量和效率。
三、审计范围和内容1、财务审计（1）审查企业的财务报表、会计账簿、会计凭证等财务资料，核实财务收支的真实性、合法性和准确性。
（2）审查企业的资金管理、资产管理、成本费用管理等财务活动，评价财务管理的水平和效益。
2、经济责任审计（1）对企业内部各部门负责人、下属单位负责人等的经济责任履行情况进行审计，评价其经营业绩和管理能力。
（2）审查其在任职期间的财务收支、资产管理、经营决策等经济活动，查明是否存在违法违规行为和管理不善的问题。
3、内部控制审计（1）审查企业的内部控制制度是否健全、有效，评价内部控制的合理性和可靠性。
审计工作制度
审计工作制度一、引言随着经济全球化进程的加快，企业的规模和复杂度不断增加，对于企业内部的财务管理和风险控制提出了更高的要求。
为保障企业经营的规范性和可持续发展，审计工作成为保证财务信息准确性和透明度的重要手段。
为此，制定一套完善的审计工作制度是企业必不可少的举措。
二、审计工作的目标与原则1. 审计工作的目标审计工作的目标是确保企业财务信息的真实性、准确性和完整性，保护企业的合法权益，提供决策所需的可靠信息，维护金融市场的稳定。
2. 审计工作的原则（1）独立性原则：审计工作必须保持独立性，不受任何个人或组织的干扰，其他业务部门不得对审计部门施加任何压力。
（2）客观性原则：审计工作必须客观、公正，不偏袒任何利益相关方，以客观的证据为依据进行审计活动。
（3）适度原则：审计工作应根据企业的规模和特点，适度平衡风险和成本，确保审计工作的有效性和经济性。
三、审计工作的组织与管理1. 审计部门设置与职责（1）审计部门的设置应符合相关法律法规和内部管理要求，独立于具体业务部门，直接向董事会或高级管理层汇报。
（2）审计部门的职责包括但不限于：制定审计计划和方案，开展内部审计，监督控制内部风险，提出改进建议等。
2. 审计工作的程序与方法（1）审计计划的制定：审计部门根据企业的经营情况和风险特点，制定全年审计计划，并根据具体情况进行调整。
（2）审计程序的执行：审计过程中，应采用适当的审计程序和方法，包括风险评估、内部控制评价、账务确认等。
（3）审计结果的报告：完成审计工作后，审计部门应编制审计报告，详细汇总审计结果和意见，及时以适当的方式向相关部门和领导层进行汇报。
四、审计工作的风险管理1. 风险评估与控制（1）风险识别与分类：审计部门应定期对企业的风险进行识别、分类，确定重点审计领域，并采取相应的风险控制措施。
（2）内部控制评价：审计部门应对企业的内部控制进行评价，及时发现和解决存在的问题，提高内部控制的有效性和效率。
审计工作制度
审计工作制度是现代企业完善内部治理结构和保障经营安全的重要组成部分。
随着市场经济的发展和全球竞争的加剧，企业优化内部管理、提升经营效率的任务日益艰巨，其中的健全程度直接关系到企业稳健发展的能力和竞争力。
一、的内容及其意义包括审计策略、审计流程、审计责任、审计报告等方面的规定。
审计策略是指根据企业经营特点和经济环境，确定审计程序和方法，以维护企业利益和监督经营者行为。
审计流程包括审计计划、审计调查、证据分析、报告发表等环节，是保障审计工作顺利进行的重要保障。
审计责任规定了审计人员的职责和权限，确保审计人员有充分的独立性和透明度。
审计报告是审计的结果总结和建议，是对企业经营状况和问题的揭示和反映。
健全的是企业优化内部管理、保障经营安全的最重要保障。
一方面，审计工作可以检查企业的账务真实性和财务状况，防范内部财务违规行为和诈骗行为；另一方面，审计工作可以评估企业的内部控制体系，发现漏洞和薄弱环节，为企业管理者提供改进建议和决策依据。
此外，审计工作还可以帮助企业增强公众信任和市场竞争力，保障企业经营合法性和社会形象的完整性。
二、的实施和应用为了保障的实施和应用，企业需要制定规范、细致的内部审计制度和与之配套的内控制度，强化内部监督和管理，落实审计和内控的职责划分和权限控制，确保审计的独立性和公正性。
此外，企业还可以通过内部培训和外部合作，提高审计人员的专业素质和技能水平，增强审计工作的准确性和实效性，以达到整个审计工作的效果最优化和最佳化。
在实施和应用中，还需要遵守相关国家法律法规和审计出版物的规范要求，确保审计工作的合规性和可持续性。
在前期审计策略的制定中，应充分考虑企业的经营环境和行业特点，科学设计审计程序和方法，确保审计工作的可操作性和实效性。
审计工作中要执行严格的证据保全和保密原则，确保审计结果的真实性和可信度。
审计报告需重点关注审计发现的问题和合理建议，既要切实反映企业内部管理不足的现状，也要提供有效、可行的改进思路和措施，使得企业能够及时纠正偏差，顺利坚持和发展壮大。
企业专项审计管理制度
企业专项审计管理制度1. 总则本制度是为了加强企业专项审计管理，做到依法检查、客观公正、诚实守信、严格保密，促进企业发展，规范企业内部管理而制定。
2. 审计管理机构企业应当设立审计管理机构，负责企业的审计管理工作。
审计管理机构应当由企业领导班子推举，专门派员管理，并在内部建立管理制度并加强对企业内部各项目的监测评估。
3. 审计计划制定1.审计计划应当根据企业内部管理、财务制度和相关法律法规进行制定。
2.审计计划应当包含以下内容：–审计对象–审计目标–审计范围–审计时间–审计程序–审计方法–审计人员3.审计计划在审计管理机构的领导下，应当由负责该企业审计的专门工作人员制订，报经企业负责人审核后实施。
在组织实施过程中，应当及时调整和完善审计计划。
4. 审计程序与方法1.审计程序–初次派员、审计前准备–审计方案确定–审计现场调查–审核资料的收集和整理–编制审计工作记录和部分审计报告–审计工作报告–审计报告及时编制和提交2.审计方法–核对账簿资料–询问财务负责人员–查阅财务档案–良好的沟通协调5. 审计结果处理1.审计结果应当作出书面报告。
2.审计结果报告由审计管理机构负责整理、编写。
3.审计结果包括以下内容：–审计发现的问题–问题的性质和种类–问题的原因–问题的影响–需要采取的措施和建议4.审计结果报告应当在审计管理机构领导批准后，及时报送企业负责人、董事会主席、监事会主席以及财务管理部门等，由接收单位负责制定解决问题的方案。
6. 审计结果监修1.企业应当按照审计报告的要求，逐项有序地开展整改工作。
2.审计管理机构应当对整改工作进行监督检查，推动整改工作落实，确保整改措施的正确执行。
3.对于重大问题，审计管理机构应当跟踪督促、检查回访，并及时向领导层和董事会、监事会报告。
7. 审计保密管理1.审计信息是企业重要财务信息的一部分，必须予以保密。
2.审计管理机构应当建立审计保密管理制度，严格控制审计信息的流出。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业审计工作制度
□总则
第一条为了充分发挥审计工作,提高企业管理水平，根据国务院审计署（198５)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》,结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性,进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□任务和范围
第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务.
第四条审计工作的范围：
（一）厂部及各单位的方针目标的可行性；
(二）基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性;
（三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；
(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况;
(五）固定资产报废的合理性;
(六）材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；
（七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性(八）确定离任或改任的经济责任情况；
(九）制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；
（十）办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□机构
第五条成立厂审计委员会,并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成.厂长任主任，总会计师任副主任.其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理.
第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构.它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作.
第七条根据审计工作的特点和我厂的情况,聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。
其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。
第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作.
第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。
□职权
第十条审计工作的主要职权：
（一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案,查
询有关的文件、工艺设计图纸和资料;
(二）有权参加有关的会计;
（三）有权向有关单位和人员进行调查,并索取证明材料；
（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见; (五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准,有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；
（六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报告.
□程序
第十一条审计工作的主要程序是：
（一）根据审计委员会的意见和审计工作计划,制定审计方案,然后向被审计单位发出审计通知书,3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计;
（二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后,报送厂长批准，对于复杂的审计项目,由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；
（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后３０日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正,申诉期间，原审计决定照常执行.
□奖惩
第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正,实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。
第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定,甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。
第十四条审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守,弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小,给予批评、纪律处分或依法制裁。
□附则
第十五条本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条本规定的解释权属审计室。