离任审计的操作流程
执行离任审计工作
执行离任审计工作离任审计（离任调查）是指在员工离职前对其进行综合的审计工作，以了解员工在公司任职期间的情况、表现和可能存在的问题。
离任审计工作对于企业而言至关重要，它能够帮助企业了解员工对企业的贡献和不足，并能及时采取相应的措施，以保证企业的正常运营和管理。
下面我们将详细介绍执行离任审计工作的一般流程和注意事项。
一、离任审计的一般流程1. 确定审计对象：企业需要确定需要进行离任审计的员工，并明确其离任的时间和原因。
2. 收集相关资料：收集离职员工在企业期间的相关工作资料，包括工作记录、绩效评估、奖惩记录、员工反馈等。
3. 进行调查访谈：与离职员工进行访谈，了解其在公司任职期间的具体情况和遇到的问题，以及对公司的建议和意见。
4. 综合评估：综合评估离职员工在公司任职期间的工作表现和对公司的贡献，分析可能出现的问题和风险。
5. 提出建议：根据综合评估结果，提出适当的建议和措施，包括加强内部管理、完善员工福利制度、改进员工培训等。
6. 书面报告：将审计结果以书面形式报告给企业管理层，对可能存在的问题和风险进行说明，并提出相应的建议和改进措施。
二、离任审计的注意事项1. 保护员工隐私：在进行离任审计工作时，企业需要保护员工的隐私权，不得泄露员工个人信息和隐私内容。
2. 公正公平：在进行离任审计时，要确保评估的公正和公平，不受个人情感和偏见的影响。
3. 合法合规：在进行离任审计工作时，需要遵守相关法律法规和企业内部规定，确保审计工作的合法合规。
4. 及时沟通：在进行离任审计时，企业需要与员工进行及时、有效的沟通，了解其离职原因和意见建议，以便做出相应的改进措施。
5. 建立制度：企业需要建立健全的离任审计制度和流程，明确相关工作人员的职责和权限，确保离任审计工作的顺利进行。
离任审计是企业管理中的重要一环，通过对员工离职前的综合审计工作，可以帮助企业了解员工的表现和问题，及时采取相应的措施，提升企业的管理水平和竞争力。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程离任审计是指当员工离开岗位时对其进行审计，以确保员工在离职前的工作和行为符合公司的规定和标准。
以下是离任审计的操作流程：1.开始前的准备工作在进行离任审计之前，需要进行一些准备工作。
首先，建立离任审计政策和程序，明确审计的范围、目的和责任。
其次，与离职员工的直接上级进行沟通，了解员工的工作内容和业绩，并获取员工的相关文件和记录，包括绩效评估、培训记录、工作日志等。
2.制定审计计划审计计划是离任审计的关键步骤之一、在制定审计计划时，需要考虑以下几个方面。
首先，确定审计的时间和地点，确保审计的进行不会干扰正常的工作流程。
其次，确定审计的范围和目标，明确需要对员工的哪些方面进行审计。
此外，制定审计的方法和技术，确定审计所需的工具和资源。
3.进行离任面谈离任面谈是离任审计的重要环节之一、在离任面谈中，审计人员需要与离职员工进行面对面的交流，以了解员工在职期间的工作情况和行为表现。
同时，审计人员还需要询问员工是否了解公司的规定和政策，并与员工讨论离职手续和交接事宜。
面谈的内容应该明确、具体，以确保员工对审计的重要性有清晰的认识，并明确员工在审计过程中的协助和配合。
4.收集审计证据收集审计证据是离任审计的核心步骤之一、审计人员需要获取员工在离职前的各种文件、记录和数据，包括但不限于工作日志、业绩报告、培训记录、行程安排等。
审计人员应该对这些证据进行细致的检查和分析，以确认员工在职期间是否遵守公司的规定和程序，并发现可能存在的问题和风险。
5.分析和评估审计结果在收集完审计证据后，审计人员需要对这些证据进行分析和评估。
首先，审计人员应该对员工的工作和行为进行综合评估，确定是否存在不合规的行为和违反公司规定的情况。
其次，审计人员还需要分析可能导致不合规行为的原因和根源，以便提出改进建议和措施。
最后，审计人员应该将审计结果和分析意见整理成报告，以向公司管理层和相关部门汇报。
6.提出改进建议和措施在分析和评估完审计结果后，审计人员应该提出具体的改进建议和措施。
企业离任审计制度范本(3篇)
企业离任审计制度范本一、目的和依据为规范企业离任审计工作，保障企业财务信息的安全性和准确性，提高企业治理水平，特制定本制度。
本制度的依据主要包括《公司法》、《中华人民共和国审计法》、《会计法》等相关法律法规以及国家相关政策文件。
二、适用范围本制度适用于企业中高层管理人员离任时的审计工作，包括总经理、财务总监、董事长、监事长等。
三、离任审计程序1. 审计前准备工作企业财务部门在接到离任人员辞职申请后，应立即启动离任审计程序。
由财务部门组织相关人员对离任人员在企业任职期间的财务信息进行统计、整理，并在离任人员离职前完成审计准备工作。
2. 离职审计对象确定财务部门负责根据审计对象的职务和离职时间，确定离职审计对象。
审计对象一般为离职人员在企业任职期间的财务信息、公司资产等。
3. 离职审计程序（1）审计组成员的确定：财务部门组织人员组成离任审计组，由离职审计组长带领组员进行审计工作；（2）审计范围和目标的确定：离职审计组负责确定离职审计范围和目标，在离职审计结束后提供离职审计报告；（3）审计方法和技术的选择：离职审计组应根据实际情况选择适合的审计方法和技术，确保审计工作的准确性和可靠性；（4）审计程序的制定：离职审计组制定审计程序，并按照程序进行审计工作，确保审计工作的有序进行；（5）审计证据的收集和分析：离职审计组收集离职人员任职期间的相关财务信息，并进行分析、比对，确保审计工作的客观性和真实性；（6）审计结果的报告和整理：离职审计组整理审计结果，制作离职审计报告，向企业领导提供相关信息，为企业制定离职人员的相关后续工作提供参考。
4. 审计结果的处理企业领导应对离职审计结果进行认真研究和评估，并根据审计结果采取相应的措施，保障企业财务信息的安全和完整。
四、离任审计报告离职审计报告应包括审计对象的个人信息、离职审计的目的、审计的范围和方法、审计结果、存在的问题和建议等内容，并由审计组长签字和日期。
五、附则1. 本制度的解释权归企业财务部门。
离任审计作业指引
离任审计作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录1.流程概况2.工作程序2.1审计准备阶段2.1.1审计对象：资金和资产等重要管理岗位人员、城市公司领导、项目负责人、公司中高层领导岗位人员或总经理委托审计的其他岗位人员。
2.1.2审计方式：离任审计由相关部门提供离任人员名单并经总经理确认后委托审计管理部组织实施。
2.1.3审计方法：离任审计采用查证调查法、审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和各类重要指标分析相结合的审计方法。
2.1.4审计范围：被审计人员任职期内负责的相关业务，包括且不限于以下内容：1)财务收支：财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性评价2)经济效益：对绩效考核和工作指标完成情况的评价3)管理制度：其管理核心对公司内部控制制订和执行成效的评价4)经济责任：对任期内的经济责任进行评价：即哪些问题属直接责任，哪些问题属间接责任，哪些问题应负领导责任2.2接受相关领导委托审计立项2.2.1初步了解离任人员基本情况。
2.2.2拟订审计方案。
1)确定审计时间2)确定离任人员及其所在部门或下属公司需提供的资料3)确定审计范围及审计重点4)编写审计方案2.2.3确定审计组成员。
2.2.4发出审计通知书。
2.3审计实施阶段2.3.1取得实施审计所需资料，包括离任人员的述职报告，所在单位或部门提供的岗位职责及工作交接清单，团队及个人的关键绩效指标、任期内的各项财务会计资料，重大的经济合同、协议，审批流程涉及法律诉讼的资料及对外担保资料等。
2.3.2审计小组与离任人员进行面谈，了解其履行职责情况。
2.3.3对离任人员的经营管理行为进行审计，并将审查情况记录于审计工作底稿。
审查内容包括且不限于以下内容：1)审查离任人员任期内有无违反法律和公司管理制度的行为；2)审查离任人员任期内各项资产的安全性和完整性；3)审查离任人员任期内会计监督和财务管理职能的履行情况；4)审查离任人员任期内重大投融资决策的履行情况；5)审查离任人员任期内是否因越权决策或玩忽职守给公司造成重大损失；6)审查离任人员任期内是否存在私分公司资产、非法侵占公司财务、贪污挪用公款、受贿行贿及其他以公司名义为个人谋取私利的行为。
国海证券离任审计流程
国海证券离任审计流程
离任审计流程是指在某一会计年度结束后，离任审计师对公司财务报表进行审计的程序。
下面是国海证券离任审计流程的一般步骤：
1. 会计年度结束后，公司与离任审计师协商确定审计起始日和完成日。
2. 离任审计师进行初步了解和评估，包括对公司的财务报表、内部控制等进行分析。
3. 离任审计师与公司管理层进行沟通，了解公司的业务情况、会计政策和会计估计等。
4. 离任审计师进行审计程序的安排，包括确定审计范围、制定审计计划等。
5. 离任审计师进行审计程序的执行，包括对财务报表的验证、内部控制的测试等。
6. 离任审计师与公司管理层沟通审计发现，提出审计调整事项等。
7. 离任审计师编制审计报告，对公司财务报表的真实性和合规性发表意见。
8. 离任审计师与公司进行最终确认，确保审计报告的准确性和完整性。
9. 离任审计师撤回与公司相关的审计工作文件，并与公司签署确认。
国海证券离任审计流程可能会根据具体情况有所调整，但以上是一般的步骤。
在审计过程中，离任审计师要遵守相关法规和
审计准则，保持独立、客观和公正的态度，确保审计工作的质量和可信度。
某同志离任审计工作方案(四篇)
某同志离任审计工作方案____年某同志离任审计工作方案一、背景与目的XXX同志在本单位担任审计工作已有多年，为保证审计工作的连续性和稳定性，现定于***年离任，根据其离任后的工作期限制定本工作方案，旨在确保审计工作的顺利进行，并为新同志的接任提供必要的信息和支持。
二、工作内容与流程1. 审计资料整理离任同志应全面整理和清点本单位的审计文件、资料、报告等相关文件，确保存档完好，防止遗失。
为新同志的接手提供必要的信息和支持。
2. 审计流程梳理离任同志应对审计工作的流程进行详细梳理，包括各类审核、调查、整改、复核等环节，并制定明确的工作流程和时间节点，用于新同志的参考和操作。
3. 审计项目交接离任同志应与新同志密切配合，将已进行的审计项目逐一交接，并对已完成的项目进行必要的总结和汇报。
交接过程中需要详细说明项目进展情况、问题及建议等，并提供相关资料。
4. 协助审计培训离任同志应配合组织对新同志进行审计培训和学习，包括对审计流程、审计方法、审计技巧等方面进行指导和辅助，确保新同志尽快适应并掌握工作。
5. 工作总结与交流离任同志应对其任期内的审计工作进行总结与交流，包括工作情况、经验教训、亮点问题及建议等方面，为新同志提供参考和借鉴，同时也为本单位的后续审计工作提供有益的启示。
三、时间计划工作开始时间：***年**月**工作结束时间：***年**月**根据以上工作内容与流程，制定以下时间计划：1. 审计资料整理：***年**月**2. 审计流程梳理：***年**月**3. 审计项目交接：***年**月**4. 协助审计培训：***年**月**5. 工作总结与交流：***年**月**四、工作目标1. 确保审计文件、资料的完整性和准确性，防止遗失和混乱。
2. 梳理审计工作的流程，确保工作的有序进行。
3. 逐项交接审计项目，保证工作的连续性和稳定性。
4. 协助新同志尽快适应和掌握审计工作，提高工作效率。
5. 总结和汇报本单位审计工作的经验教训和亮点问题，为后续工作提供有益的启示。
离任审计方案
离任审计方案
离任审计是对一位员工离开公司前的工作进行系统性的审查和评估，以确保该员工的工作和行为符合公司的政策和规定。
以下是一份离任审计方案的基本步骤：
1. 数据收集：收集员工在离职前的工作文件、项目报告、电子邮件和其他相关文件和记录。
这些数据应包括员工的工作成果、业绩评估、项目进展、问题和冲突记录等。
2. 信息整理：整理并分类整理收集到的数据，以便后续分析和评估。
3. 数据分析：对整理的数据进行分析，评估员工在公司的工作表现和行为是否符合公司政策和规定。
这包括评估员工的工作质量、效率、沟通能力、团队合作能力等。
4. 审查会议：与离职员工进行离任审计会议，回顾和讨论他们的工作表现和行为。
会议应基于收集到的数据和分析结果，并提供反馈和建议。
5. 编写报告：根据数据分析和审查会议的结果，撰写一份离任审计报告。
报告应包括员工的工作表现和行为的评估，对员工在公司期间的贡献和问题的总结，以及对未来改进的建议。
6. 反馈和改进：向公司管理层和相关部门提供离任审计报告，并讨论报告中提出的建议。
根据报告的反馈和建议，制定相应的改进措施和计划。
需要注意的是，离任审计应尊重员工隐私权，只关注与员工工作和行为相关的信息。
同时，应确保审计过程的公正性和透明度，不偏袒或歧视任何员工。
某集团离任审计流程
某集团离任审计流程XX集团离任审计流程根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项离职人岗位说明书离职人绩效考核记录离职性质出具报告期限确定并组成审计小组，下发审计通知书被审计单位准备资料审计小组拟定审计方案离任人提交任期履职报告提交资料并承诺提交资料并承诺具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等形成审计工作底稿核对工作底稿审计小组起草审计报告草稿经营成果财务核算资产质量重大经营决策法律法规制度经营绩效真实性合规性变动状况经济责任遵循情况变动情况审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意见无异议有异议，是否追加审计或调整报告审定审计报告报集团领导根据集团领导批示分发审计报告离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离任前的经济责任审计，非凡情况下离任后举行。
以上人员任期中每一年度最少举行一次任期经济责任审计，离任审计应充分应用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评判离任人任期间推行岗亭职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资本部门拜托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述按照集团领导批示或人力资本部门拜托，构成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单元和离任人。
审计通知书应列名离任人地点单元和部门应供给的资料和离任人应提交的工作报告及提交限期。
文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号XXX或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
离任审计流程58095
一、离任审计流程1目的与适用范围为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理,根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定,特制定本流程。
本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计.2职责与权限2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。
3有关规定3.1XX集团各被审计对象,必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。
3.2审计人员办理审计事项,必须严格遵守审计职业规范，忠于职守,遵循独立、客观、公正、保密的审计原则.4审计内容4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。
4.2是否承担了相应的管理责任。
4.3任期经济责任的履行情况。
4.4是否存在腐败情况。
4.5其他需要审计的事项。
5审计程序5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。
离任审计委托书须经XX集团董事长审批。
5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括:被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX集团董事长批准。
5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。
审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。
5.4审计组对审计事项实施审计,并依据审计目标获取不同类型的审计证据.审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确,客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况.5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，出具审计报告草案。
如有必要，审计人员可以在审计过程中提交期中报告，以便及时采取有效的措施。
审计报告草案应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性.5.6审计报告草案应包括以下主要内容：审计概况；审计依据；审计结论；审计决定;审计建议。
离任审计的操作流程及主要工作底稿
离任审计的操作流程及主要工作底稿离任审计是指会计师事务所接受客户委托，对客户即将离职或已经离开的员工进行审计工作的一种特殊审计。
其主要目的是确保离职员工的所有工作岗位与财务交易都得到了妥善处理，并且没有存在任何违法、不当或不合规的情况。
离任审计的操作流程包括以下几个主要步骤：1. 规划阶段：确定审计范围、审计目标、时间计划和人员安排。
确定需要审计的岗位及离职员工的基本情况，并对其岗位职责、权限、业绩指标、工作程序和内部控制进行分析和评估。
2. 数据收集：与相关部门和离职员工沟通，并收集相关的文件、记录和资料。
这些材料包括工作文件、财务报表、沟通记录、合同和协议等。
3. 内审工作底稿准备：根据审计计划和范围，准备离任审计的工作底稿。
工作底稿基于标准审计程序和审计准则，并包含相应的程序、标准、工具和模板。
4. 实地考察：根据审计工作底稿，进行实地考察和访谈。
通过观察和与离职员工的沟通，确认业务流程的完整性、准确性和内部控制的有效性。
5. 测试程序：根据工作底稿进行审计测试程序，验证财务数据的准确性和可靠性。
测试程序通常包括抽样检查、数据比对、温和稽查等。
6. 风险评估：对离任员工的工作进行风险评估，确定潜在的内控缺陷、违规行为或其他风险。
评估结果将作为审计意见和建议的依据。
7. 编写报告：整理和归纳审计工作底稿的结果，编写相关报告。
报告要包括审计结论、发现的问题和建议的改进措施，以及对离职员工工作的总体评价。
8. 审计意见：将审计结果进行汇总和归类，并给予审计意见。
审计意见可以包括合规性、财务可靠性、内部控制效力等方面的评价。
离任审计的主要工作底稿通常包括以下几个方面：1. 工作程序和测试要点：列出离任审计的整体工作程序和具体测试要点，以确保每个环节都得到了审计的覆盖。
2. 文档和记录：记录所有与离职员工相关的文件和记录，如岗位职责、权限矩阵、财务报表等。
3. 体系文件评估：对离职员工所在岗位的体系文件，如流程图、工作指引和规程等进行评估。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT有限公司离任审计流程1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计制度范本
离任审计制度范本第一章总则第一条为规范离任审计工作，保障企业财务管理的规范性和稳定性，制定本制度。
第二条离任审计是指企业负责人离职前对其负责的财务事项进行审查和确认的程序。
第三条离任审计工作应当坚持公平、公正、公开、透明的原则，保护企业的利益和财务安全。
第二章离任审计程序第四条离任审计由企业内部稽核部门或者委托具备相关资质的专业机构进行。
第五条离任审计程序包括以下环节：（一）审计准备阶段：确定审计对象，收集相关财务资料，制定审计计划。
（二）实施审计阶段：按照审计计划，对财务记录、报表进行审查，追踪核实有关交易，和业务，发现问题并做出记录。
（三）出具审计报告阶段：根据审计结果撰写离任审计报告，报告中包括审计的发现问题和建议。
（四）报告发布阶段：审计报告经审计机构或者委托方审核无误后，由主管部门审批并发布。
第三章离任审计责任第六条企业负责人对其任职期间的财务事项负有审计责任，其应当配合离任审计工作。
第七条离任审计工作由内部稽核部门或者专业机构负责，其应当根据相关法律法规和审计标准，对企业负责人的财务行为进行审查并生成审计报告。
第四章离任审计报告第八条离任审计报告是对企业负责人在职期间的财务事项进行审查的结果，并提出审计结论和建议。
第九条离任审计报告应当真实、准确、完整，包括审计对象、审计过程、审计结果等内容。
第十条离任审计报告应当在审核无误后及时发布，并报送相关部门备案。
第十一条离任审计报告的内容如有敏感信息，应当予以保密，不得泄露给外部人员。
第五章附则第十二条本制度由企业内部稽核部门或者专业机构负责解释。
第十三条本制度自发布之日起生效。
离任审计主要审计内容及审计流程
离任审计主要审计内容及审计流程离任审计是一种对公司管理层离任前后进行审查的审计形式。
它主要关注公司管理层在职期间的职责履行情况、对公司财务状况的影响以及潜在风险，提供对公司离任管理层的独立观点和建议，进一步强化公司的内部控制和风险管理。
下面将详细介绍离任审计的主要审计内容及审计流程。
离任审计的主要审计内容如下：1.职责履行审计：审计人员会对离任管理层在职期间所承担的职责进行审计，包括管理业绩评估、决策制定、风险控制、人力资源管理等方面。
2.财务状况审计：审计人员会对公司财务状况的真实性和准确性进行审计，包括审计财务报表、财务记录、会计政策执行情况等。
3.风险评估审计：审计人员会对公司在离任管理层任职期间所面临的各种风险进行评估和审计，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
4.内部控制审计：审计人员会评估和审计公司内部控制的有效性和完整性，包括检查公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通等方面。
5.合规性审计：审计人员会对公司的合规性进行审计，包括公司是否遵守法律法规、内部规章制度等方面。
离任审计的审计流程如下：1.确定审计范围和目标：审计人员与公司管理层沟通，明确审计的范围和目标，确定审计重点和关注点。
2.收集数据和资料：审计人员会收集公司相关数据和资料，包括财务报表、会计记录、内部控制文件、决策制度等。
3.分析和评估数据：审计人员对收集到的数据进行分析和评估，评估管理层的职责履行情况、财务状况、风险控制和内部控制的有效性。
4.进行实地核查：审计人员会进行实地核查，与公司相关人员进行沟通，核实数据的准确性和完整性。
5.形成审计意见：审计人员根据收集到的数据和实地核查的结果，形成审计意见，提出对公司管理层的建议和改进意见。
6.向公司管理层报告：审计人员会向公司管理层提交审计报告，报告内容包括审计的目标、范围、审计意见以及对公司管理层的建议。
8.审计报告发布：经过内部讨论和审核后，审计人员将最终的审计报告发布给公司管理层和其他相关方。
公司董事长离任审计流程
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离任审计流程
离任审计流程离任审计是指公司内部对员工离职或调岗时所进行的审计工作，其目的是确保公司资产和机密信息的安全，防止员工利用离职或调岗的机会窃取公司的机密信息或资产。
离任审计流程是公司内部管理的重要环节，下面将详细介绍离任审计的流程及相关注意事项。
1. 制定离任审计计划。
在员工离职或调岗之前，公司应制定离任审计计划。
计划内容包括审计的时间节点、审计的范围和对象、审计的具体内容和方法等。
制定离任审计计划的目的是为了确保审计工作的有序进行，避免遗漏重要环节。
2. 通知相关部门和人员。
公司在进行离任审计前，应及时通知相关部门和人员，包括人力资源部门、财务部门、信息技术部门等。
通知的内容包括审计的时间安排、审计的范围和对象，以及相关部门和人员在审计中需要提供的支持和配合。
3. 收集员工资料。
在进行离任审计时，公司需要收集离职或调岗员工的相关资料，包括个人档案、工作日志、电脑文件等。
这些资料对于审计员对员工在公司任职期间的工作情况和行为有重要参考价值。
4. 进行资产清点。
离任审计中，公司需要对员工在任职期间使用的公司资产进行清点，包括办公用品、电脑设备、公司文件等。
清点的目的是确保公司的资产不会因员工离职而丢失或遭到滥用。
5. 进行信息安全审计。
信息安全审计是离任审计的重要内容之一。
公司需要对员工在离职前后的电脑文件、邮箱、办公室文件等进行审查，以确保公司的机密信息不会因员工离职而泄露。
6. 制定离任处理方案。
根据离任审计的结果，公司需要制定相应的离任处理方案。
对于有违规行为的员工，公司需要采取相应的处罚措施；对于有重要机密信息的员工，公司需要加强信息保护措施。
7. 形成审计报告。
离任审计结束后，公司需要形成审计报告。
报告内容包括审计的整体情况、发现的问题和风险、处理方案和建议等。
审计报告对公司管理层和相关部门提供重要的参考依据。
8. 审计结果的跟踪和落实。
离任审计结束并形成审计报告后，并不意味着审计工作的结束。
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计流程范文
离任审计流程范文离任审计是指对一名员工在离任前或离职后的工作进行全面审核和评估的过程。
它的目的是保证员工在离职前或离职后的工作不会对企业产生负面影响，以及保护企业的利益。
离任审计流程往往包括以下几个步骤：1.制定离任审计计划制定离任审计计划是开展离任审计的第一步。
离任审计计划应涵盖审计的范围、目标、方法和时间表等方面。
此外，审计计划还应确定相关的审计人员和资源。
2.收集员工工作资料在实施离任审计之前，审计人员需要收集离职员工的工作资料。
这些资料包括员工的工作合同、目标和任务、工作报告、绩效评估、培训记录等。
3.确定审计范围与目标在调查离职员工的工作情况之前，审计人员需要明确审计的范围和目标。
审计范围可以包括各项工作任务、关键项目、敏感信息等。
审计目标可以是评估员工的工作质量、发现潜在风险、查明员工的实际工作情况等。
4.实施信息收集与审查审计人员需要与离职员工进行面谈，了解员工的工作情况和处理过程，并收集相关资料进行审查。
审计人员还可以与员工的直接上级和同事进行交流，了解员工的工作表现。
5.发现问题与潜在风险在信息收集和审查的过程中，审计人员可能会发现一些问题和潜在风险。
例如，员工未完成分配的任务、存在工作不规范的情况、使用不当的方法等。
审计人员需要记录并分析这些问题和风险，以便后续处理。
6.编写审计报告审计人员根据信息收集和审查的结果，编写离任审计报告。
报告应包括员工的工作情况、问题与风险的描述、评估结果以及建议等。
报告应具备客观性和权威性，并提供有关改进的建议。
7.决策和推动改进措施企业管理层根据审计报告中的评估结果和建议，决策并推动相应的改进措施。
改进措施可以包括追究责任、修订工作流程、加强培训和监督等。
8.监督和评估改进措施改进措施的有效实施需要进行监督和评估。
企业管理层应建立相关的监督机制，并定期对改进措施进行评估，确保问题得到圆满解决，风险得到控制。
以上是离任审计的一般流程。
每个企业可能根据自身的情况进行适当调整。
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有限公司离任审计流程提交资料并承诺 提交资料并承诺根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 确定并组成审计小组，下发审计通知书 被审计单位准备资料 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 审计小组起草审计报告草稿 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意见 离职人岗位说明书 离职人绩效考核记录 离职性质 出具报告期限 审计小组拟定审计方案 离任人提交任期履职报告 核对工作底稿 形成审计工作底稿 无异议 有异议，是否追加审计或调整报告 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审计报告 经营成果 真实性 财务核算 合规性 资产质量 变动状况 法律法规制度 遵循情况 经营绩效 变动情况 重大经营决策经济责任离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计所需提供资料清单模板（项目公司总经理）1公司基本情况2任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料3任期管理目标4任期内历年下达的考核指标5任期内预算执行情况6任期内重大合同、重大协调会议纪要7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内公司年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任审计所需提供资料清单模板（部门总监或总经理）1部门职能说明书和基本情况2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料3任期内部门管理目标、工作计划4任期内历年下达的考核指标5任期内部门预算执行情况6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内部门年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任人工作报告1、任职的时间年限、任期经营目标；2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况；3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；4、履行董事会授权情况；5、任职期内内控制度建设和执行情况；6、各项考核指标完成情况；7、需要向审计组说明的公司潜在风险（市场、经营、财务、人事等风险）情况，以及对企业未来发展产生重大影响（发展潜力）的情况。
×××离任审计方案模板离任人离职日期项目编制人索引号截止日复核人页次任职公司或部门计划日期项目具体内容审计目的审计范围及内容审计方法工作步骤时间安排人员分工领导批示年月日任期内重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：离任人：决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金（万元）资金来源是否办理招投标决策效果说明被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。
“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为，如对外投资、重大资产购置、处置等。
任期目标完成情况表被审计单位名称（盖章）：离任人：任期：序号任期目标明细自评完成情况审定完成情况备注负责人：填表人：填表日期：本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。
任期内预算执行情况表被审计单位名称（盖章）：离任人：任期：序预算项目预算数实际数超支或节约备注号负责人：填表人：填表日期：本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人，预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。
离任审计评价指标体系（供选用）一、公司主要负责人离任评价指标（委派经理、董事、监事、财务总监）（一）财务指标1、资产营运能力指标⑴总资产增长率＝(离任时总资产增长额 /任职初资产总额）×100％⑵集团投入资产保值增值率＝（离任时集团所有者权益/任职初集团所有者权益）× 100％⑶总资产周转率＝营业收入/平均总资产，注意营业收入的取数期间。
⑷固定资产周转率＝营业收入/平均固定资产⑸流动资产周转率＝营业收入/平均流动资产⑹资产损失比率＝离任时待处理资产损失净额/平均总资产×100％⑺应收账款周转率＝营业收入（尽量选用赊销收入含税）/平均应收账款⑻存货周转率＝营业成本/平均存货周转率如要转化为周转天数，可用其去除营业收入取数期间天数。
2、偿债能力指标⑴资产负债率＝期末负债总额/期末全部资产总额× 100％⑵流动资产构成比率＝每一项流动资产/流动资产总额 × 100％⑶产权比率=所有者权益/总资产净额× 100％⑷利息保障倍数=( 利息费用+税前盈利 ) /利息费用⑸现金流动负债比率＝经营性现金净流入/流动负债，注意：过低偿债能力受损，过高则负债不足或资金利用率不高3、利润完成情况指标⑴总资产报酬率 = （税前利润 + 利息支出）/平均总资产 × 100％⑵资本收益率＝净利润/实收资本× 100％⑶ 任职期间平均利润增长率＝n 任职初利润总额职初利润总额）（离任时利润总额－任× 100％ ⑷销售收入年均增长＝n 任职初利润总额职初年销售额）（离任时年销售额－任× 100％ ⑸营运资金利润率 =年实现利润/年营运资金平均占用额× 100％⑹销售利润率＝营业利润（利润总额）/销售收入净额 × 100％⑺三项费用比例＝(营业费用+管理费用+财务费用)/销售收入 *100%4、资本、资金利用效率指标⑴资本周转率＝销售收入净额/平均净资产 × 100％⑵资本积累率＝任期内净资产增加额/任职初净资产余额× 100％ ⑶流动比率＝流动资产/流动负债× 100％⑷速动比率＝速动资产/流动负债× 100％5、现金流量指标⑴销售收入现金比例＝销售商品、提供劳务收到的现金/销售收入×100％⑵现金总资产比＝经营活动产生的现金流量净额/资产总计× 100％⑶现金总负债比＝经营活动产生的现金流量净额/负债总计× 100％⑷现金主营收入比＝经营活动产生的现金流量净额/销售收入× 100％⑸现金流动负债比＝经营活动产生的现金流量净额/流动负债× 100％⑹现金净利润比＝经营活动产生的现金流量净额/净利润× 100％⑺每股经营活动现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/总股本6、集团贡献情况⑴任期内集团每年权益增加额⑵任期内集团实际分回现金股利⑶任期内集团每年并表销售收入（二）非财务指标客户满意度；产品和服务的质量；战略目标；员工满意度；研发投资及结果；新产品开发能力；技术目标；市场份额（如何量化）二、职能部门主要负责人离任评价指标1、部门预算执行情况2、部门绩效考核目标完成情况3、部门人员流动情况4、与相关部门协作情况5、上级部门满意度。