第三章 中央银行业务活动的法规原则

第三章 中央银行业务活动的法规 原则与资产负债表
1
中央银行的各项职责主要通过各种业务活 动来履行。 与商业银行相比，中央银行的业务活动有 特殊的法定授权、特定的业务范围和特殊 的业务活动原则。 中央银行的资产负债表有特定的格式，其 项目内容与商业银行有很大的不同。
2
第一节 中央银行业务活动的法律 规范与原则
21
二、中国人民银行的资产负债表
中国人民银行从1994年起根据国际货币基 中国人民银行从1994年起根据国际货币基 金组织《货币与金融统计手册》 金组织《货币与金融统计手册》规定的基 本格式，编制中国货币当局资产负债表并 定期向社会公布。 2000年又按照国际货币基金组织公布的货 2000年又按照国际货币基金组织公布的货 币金融统计制度进行了修订。 2010年中国货币当局的资产负债表。货币 2010年中国货币当局的资产负债表。货币 当局资产负债表.xls 当局资产负债表.xls
11
第二节 中央银行的资产负债表
一、中央银行资产负债表的一般构成 二、中国人民银行的资产负债表 三、中央银行资产负债表主要项目的关系 四、中央银行资产负债表的项目结构与资 产负债业务的关系
12
中央银行资产负债表是中央银行在履行职 能时其业务活动所形成的债权债务存量报 表。 中央银行资产负债业务的种类、规模和结 构，都综合地反映在资产负债表上。
7
（三）中央银行的法定业务限制
为了确保中央银行认真履行职责，各国中央银行 为了确保中央银行认真履行职责，各国中央银行 法都对中央银行的业务活动进行必要的限制。 各国中央银行的法定业务限制主要有以下几项：
1.不得经营一般性银行业务或非银行金融业务； 1.不得经营一般性银行业务或非银行金融业务； 2.不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向他 2.不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向他 们发放贷款； 3.不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务； 3.不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务； 4.不得从事不动产买卖业务； 4.不得从事不动产买卖业务； 5.不得从事商业性证券投资业务； 5.不得从事商业性证券投资业务； 6.一般不得向财政透支，不得直接认购包销国债和其他政 6.一般不得向财政透支，不得直接认购包销国债和其他政 府债券。
16
B、国内资产，主要由中央银行对政府、金融机 国内资产，主要由中央银行对政府、 构和其他部门的债权构成。 构和其他部门的债权构成。 （1）对中央政府的债权亦是指中央政府对货币当 局的债务，它包括中央银行持有的国库券、 局的债务，它包括中央银行持有的国库券、政府 债券、财政短期贷款、 债券、财政短期贷款、对国库的贷款和垫款或法 律允许的透支额；(2)对各级地方政府的债权在本 律允许的透支额；(2)对各级地方政府的债权在本 表中是指地方政府对中央银行的债务， 表中是指地方政府对中央银行的债务，包括中央 银行持有的地方政府债券和其他证券、贷款和垫 银行持有的地方政府债券和其他证券、 款等； 款等；
一、中央银行业务活动的法律规范 二、中央银行业务活动的一般原则 三、中央银行业务活动的一般分类
3
一、中央银行业务活动的法律规范
（一）中央银行的法定业务权力 中央银行的法定业务权力是指法律赋予中 央银行在进行业务活动时可以行使的特殊 权力。 法定业务权力一般有以下几项： 1.发布并履行与其职责相关的业务命令和 规章制度的权力； 2.决定货币供应量和基准利率的权力；
10
中央银行主要业务的分类表：
清算业务 资产负债业务 经理国库业务 会计业务
货币发行业务 准备金及其存款业务 发行中央银行证券 再贴现业务和贷款业务 公开市场业务 黄金、 黄金、外汇业务
银行性业务
管理性业务
存款准备金管理 ；货币流通管理 ； 黄金、 货币市场监管 ；黄金、外汇管理 ； 征信管理 ；金融风险的评估与管理 ； 反洗钱和金融安全管理 ；金融统计业务 ； 国际金融活动与协调管理 ； 对金融机构的稽核、检查、 对金融机构的稽核、检查、审计
9
三、中央银行业务活动的一般分类 三、中央银行业务活动的一般分类
由于中央银行的地位和职能的特殊性，其 业务活动的种类与一般金融机构相比有很 大不同。 为了更清晰地了解中央银行主要业务的种 类，特列下表（见下页）： 需要特别说明的是，该表中对中央银行的 业务分类是相对而言的，虽然各类业务各 有特点和范围，但它们之间的界限不是那 么泾渭分明，彼此之间也不能截然分离。
13
一、中央银行资产负债表的一般构成
各国中央银行一般在编制资产负债表时主 要参照国际货币基金组织的格式和口径， 从而使各国中央银行资产负债表的主要项 目与结构基本相同，具有很强的可比性。 下面将目前国际货币基金组织编制的《 下面将目前国际货币基金组织编制的《国 际金融统计》 际金融统计》中货币当局资产负债表的最 主要项目简化成表3 主要项目简化成表3-2。
17
(3)对存款货币银行的债权是指存款货币银 (3)对存款货币银行的债权是指存款货币银 行对中央银行的债务，包括再贴现、 行对中央银行的债务，包括再贴现、担保 信贷、贷款和回购协议、 信贷、贷款和回购协议、中央银行存款货 币银行的其他债权和在一些银行的存款等； 币银行的其他债权和在一些银行的存款等； (4)对非货币金融机构的债权，其内容与对 (4)对非货币金融机构的债权 对非货币金融机构的债权， 存款货币银行的债权基本相同， 存款货币银行的债权基本相同，差别在于 债权对象是两类不同的金融机构；(5)对非 债权对象是两类不同的金融机构；(5)对非 金融政府企业的债权；(6)对特定机构和私 金融政府企业的债权；(6)对特定机构和私 人的债权。 人的债权。
22
三、中央银行资产负债表主要项目 的关系
对资产负债表主要项目关系的分析可以从以下两 个方面进行：

（一）资产和负债的基本关系
如果把自有资本从负债中分列出来，资产与负债 的基本关系可以用以下三个公式表示： （1）资产 = 负债 + 自有资本 （2）负债 = 资产 - 自有资本 （3）自有资本 = 资产 - 负债
1、资产 A、国外资产，主要包括黄金储备、中央银 国外资产，主要包括黄金储备、 行持有的可自由兑换外汇、 行持有的可自由兑换外汇、地区货币合作 基金、不可自由兑换的外汇、 基金、不可自由兑换的外汇、国库中的国 外资产、其他官方的国外资产、 外资产、其他官方的国外资产、对外国政 府和国外金融机构贷款、 府和国外金融机构贷款、未在别处列出的 其他官方国外资产、 其他官方国外资产、在国际货币基金组织 中的储备头寸、特别提款权持有额等。 中的储备头寸、特别提款权持有额等。
23
资产 = 负债 + 自有资本 表明中央银行的资产持有额的增减， 表明中央银行的资产持有额的增减，在自有资本一定的情 况下，必然导致其负债的相应增减，换言之， 况下，必然导致其负债的相应增减，换言之，如果资产总 额增加，则必须创造或增加其自身的负债或资本金， 额增加，则必须创造或增加其自身的负债或资本金，反则 反之； 反之； 负债 = 资产 - 自有资本 表明中央银行的负债的多少取决于其资产与自有资本之差， 表明中央银行的负债的多少取决于其资产与自有资本之差， 在自有资本一定的情况下， 在自有资本一定的情况下，如果中央银行的负债总额增加 则其必然扩大了等额的债权，反则反之； 了，则其必然扩大了等额的债权，反则反之； 自有资本 = 资产 - 负债 表明在中央银行负债不变时，自有资本增减， 表明在中央银行负债不变时，自有资本增减，可以使其资 产相应增减，例如负债不变而自有资本增加， 产相应增减，例如负债不变而自有资本增加，则可以相应 增加外汇储备或其他资产。 增加外汇储备或其他资产。
14
资 产
国外资产 对中央政府的债权 对各级地方政府的债权 对存款货币银行的债权 对非货币金融机构的债权 对非金融政府企业的债权 对特定机构的债权 对私人部门的债权
负
债
储备货币 定期储备和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金 资本项目 其他项目
15
4
3.调整存款准备金率和再贴现率的权力； 3.调整存款准备金率和再贴现率的权力； 4.决定对金融机构贷款数额和方式的权力； 4.决定对金融机构贷款数额和方式的权力； 5.灵活运用相关货币政策工具的权力； 5.灵活运用相关货币政策工具的权力； 6.依据法律规定对金融机构和金融市场监督管 6.依据法律规定对金融机构和金融市场监督管 理的权力。 7.法律规定的其他权力。 7.法律规定的其他权力。
5
（二）中央银行的法定业务范围
中央银行作为发行的银行、银行的银行、 政府的银行，其地位和职能具有特殊性， 这也决定了其业务的特殊性。 一般中央银行的法定业务范围主要是：
1.货币发行和货币流通管理业务。 货币发行和货币流通管理业务。 2.存款准备金业务。 存款准备金业务。 3.为在中央银行开立账户的金融机构办理再贴现 及贷款业务。 及贷款业务。 4.在公开市场从事有价证券的买卖业务。 在公开市场从事有价证券的买卖业务。
18
2、负债 (1)储备货币，这是货币当局负债中的主要项目。 (1)储备货币 这是货币当局负债中的主要项目。 储备货币， 主要包括公众中的现金、存款货币银行的现金、 主要包括公众中的现金、存款货币银行的现金、 存款货币银行在中央银行的存款。 存款货币银行在中央银行的存款。 (2)定期储备和外币存款，包括各级地方政府、非 (2)定期储备和外币存款 包括各级地方政府、 定期储备和外币存款， 金融政府企业、非货币金融机构等1 金融政府企业、非货币金融机构等1个月以上的定 期存款和外币存款，还包括反周期波动的特别存 期存款和外币存款，还包括反周期波动的特别存 特别基金以及其他外币债务等。 款、特别基金以及其他外币债务等。
6
5.经营黄金外汇及管理业务。 6.经理国库业务。 7.代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府 债券。 8.组织或协助组织金融机构间的清算业务，协调 各种清算事项，提供清算服务。 9.对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统 一编制全国金融统计数据、报表，按照国家规定 定期予以公布。 10.对金融机构和金融市场的相关监督管理。 11.中央银行财务收支的会计核算和内部监督管理。 12.法律允许的其他业务。