XX有限公司全面预算管理制度
股份有限公司全面预算管理制度
股份有限公司全面预算管理制度一、引言全面预算管理制度是股份有限公司内部管理体系中的一个重要组成部分。
该制度的目的是为了确保公司在经营过程中能够有效管理各项预算，并在日常经营中做出明智的决策，以实现盈利最大化和稳定发展。
本文档将详细介绍股份有限公司在全面预算管理方面的相关政策和流程。
二、管理目标全面预算管理的主要目标是确保公司的资金分配合理、运营成本可控，并提供决策参考。
具体包括以下几个方面：2.1 预算编制公司根据各个部门的经营计划和目标，制定年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应考虑市场变化、行业趋势和公司的经营策略，确保各项预算与公司整体发展战略相匹配。
2.2 预算执行公司通过制定详细的预算执行计划，确保各个部门按照预算指标开展工作，控制成本，并及时调整预算计划，以适应市场需求和公司发展的变化。
2.3 预算调整在执行过程中，公司可以根据实际情况对预算进行调整。
预算调整应该进行合理评估，和相关部门充分协商，确保调整后的预算符合公司的整体利益和战略方向。
2.4 预算监控公司应建立预算监控机制，定期对各项预算进行跟踪和分析，并及时针对预算执行情况进行反馈和控制。
通过预算监控，公司可以及时发现问题，并采取相应的措施加以解决。
2.5 预算评估每个预算周期结束后，公司应对预算执行情况进行评估。
评估结果可以为下一轮预算编制提供参考，帮助公司改进全面预算管理的有效性和精确性。
三、预算管理流程在全面预算管理过程中，公司应依据以下流程进行操作：3.1 预算编制流程预算编制流程包括以下步骤：1.收集经营计划和目标：各个部门根据公司战略目标和市场需求，提供相应的经营计划和目标。
2.制定预算指标：根据收集的经营计划和目标，制定相应的预算指标，包括销售预算、成本预算、财务预算等。
3.编制预算计划：根据预算指标，各个部门编制具体的预算计划，并提交给财务部门审核。
4.预算审核和调整：财务部门对各个部门的预算计划进行审核，并与相关部门进行协商，确保预算计划的合理性和可行性。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度篇1:公司全面预算管理制度有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。
第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。
其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性;(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合;(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中;(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。
第三条公司采用"三级主体、两级考核、一级管理"的预算管理体制。
三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算;两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核;一级管理是指预算管理权限在公司。
工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。
第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。
第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。
公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。
第二章组织机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
XX公司全面预算管理制度
XX公司全面预算管理制度
一、绪论
XX公司在财务管理方面扮演着至关重要的角色，财务预算是一家企
业有效管理财务的重要环节，具有重要的经济意义。
为了更好地有效管理
公司财务，有效促进公司的发展，XX公司将全面开展财务预算管理工作。
1.财务预算的内容
1）XX公司财务预算体系包括预算内容、预算审核、执行报告和评价
四部分内容；
2）财务预算内容包括经营性收入、经营性支出、负债、资产等；
3）公司的财务预算将要求每一项收入和支出的明细，使得总预算更
加精准。
2.财务预算审核
财务预算审核是财务预算管理的关键环节之一，XX公司将设立专门
的审核小组，由财务经理组成，负责审核不同部门提交的财务预算，保证
财务预算的准确性和合理性，从而确保公司的财务安全。
3.执行报告
执行报告将要求提供实际资金使用情况的记录，以及收入和支出比实
际情况的评估，以及及时的发现和处理存在的问题。
4.评价
通过对财务预算执行的评价，可以及时发现财务预算问题，比如超支、财务漏洞、财务风险等，及时采取措施，防范和解决财务风险和问题。
三、结论。
XX企业全面预算管理制度
XX企业全面预算管理制度一、前言预算是企业核心管理工具之一，是企业实现战略目标的基础。
XX企业为了提升预算管理水平和效率，特制定了全面预算管理制度，旨在规范预算编制和执行流程，提高预算决策的科学性和准确性，增强企业的竞争力和持续发展能力。
二、预算编制流程1.战略方向确认：从战略层面审视企业发展目标，明确战略方向。
2.预算目标确定：依据战略方向，制定预算目标，明确预算期间内的经营目标和财务目标。
3.预算数据收集：收集相关业务部门和财务部门的数据，包括历史数据、市场数据等，并尽量准确预测未来的经营环境。
4.预算编制：各业务部门按照预算目标和数据提供的基础，制定各自的预算计划。
6.预算汇总：财务部门将各部门预算计划进行汇总，形成整体预算计划。
7.预算审批：由公司高层对整体预算计划进行审批，并做出预算调整和决策。
8.预算发布：将审批通过的预算计划向相关人员发布，并确保他们对预算计划的理解和接受。
三、预算执行流程1.预算执行责任划分：明确各部门的预算执行责任和权限，并建立相应的责任制度。
2.预算执行监控：设立预算执行监控系统，及时追踪和监测预算执行情况，并及时向相关部门通报预算执行结果。
3.预算执行调整：根据实际经营情况，进行预算调整和修订，确保预算目标的实现。
4.预算执行评价：定期对预算执行情况进行评价，评估各部门的预算执行情况，并为预算编制提供参考依据。
5.预算执行反馈：将预算执行情况向相关部门反馈，并进行解读和分析，以促进预算管理的改进和完善。
四、预算管理制度建设1.建立预算编制和执行的制度文件：明确预算编制和执行的相关规定、流程和责任。
2.建立预算编制和执行的信息系统：为预算编制和执行提供有效的数据支持和管理工具。
3.建立预算编制和执行的绩效考核机制：将预算执行情况作为绩效考核的重要指标，激励和奖励预算执行出色的部门和个人。
4.定期进行预算管理培训：提升员工对预算管理的理解和认识，提高他们的预算编制和执行能力。
xx公司全面预算管理制度
xx公司全面预算管理制度目录全面预算管理制度。
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.. 3 货币资金管理制度 .。
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18 财务分析制度 .。
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24 票据管理制度。
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31 筹资管理制度。
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34 对外担保管理制度 .。
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40 对外投资管理制度。
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.. 42 资产减值准备和损失处理制度 .。
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50 应收款项管理 ..。
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59 利润分配管理制度 ..。
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62 内部审计制度。
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. (64)全面预算管理制度第一章总则第一条为加强某某公司管理,有效建立和完善企业内部控制制度,全面推进预算管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属分公司。
第二章预算管理组织机构第一条公司董事会某某董事会是公司全面预算管理的最高权力机构，其主要职责：(一)(二) 提出年度预算管理的总目标、总方针; (三）审议审批公司的年度预算;(四) 审议审批预算目标调整方案; (五) 其他预算管理重大事宜的决策。
公司全面预算管理制度（五篇模版）
公司全面预算管理制度（五篇模版）第一篇：公司全面预算管理制度全面预算管理制度第一章总则为了不断提高公司经营管理水平，保证企业发展战略、经营决策和经济效益指标的实现，以预算管理带动企业整体管理控制架构的变革，整合企业内部管理控制体系，分解落实责任预算、强调预算业绩考评，将企业的战略行动计划分解落实到年度经营计划中，以预算的形式逐级分解形成各分（子）公司、职能部门的年度预算，从而使企业的战略行动计划得到落实。
现特制定全面预算管理制度。
公司通过全面预算管理来监控经营目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
在经营目标的引导下，各部门及分（子）公司都要围绕经营目标的实现进行经营活动，完成年度经营目标管理考核规定的任务。
第二章管理体系全面预算管理实行统一领导、分级负责的管理体系。
公司预算管理领导小组是实施全面预算管理的最高管理机构，负责全面预算管理的统筹、组织、协调工作。
主要职责是：（一）负责审议有关预算管理的政策、制度；（二）组织有关部门对年度预算目标的确定进行预测；（三）审议年度预算编制的方针和程序和整体预算方案及各单位编制的预算草案;（四）监督各单位对预算的实施情况，解决预算实施过程中各单位出现的矛盾，随时发现企业活动与预算的偏差并及时调整。
预算执行机构的组成为分（子）公司、职能部门及各经营单位。
其预算职能：（一）根据预算管理领导小组下达的预算目标，按公司整体预算编制要求，结合本单位的实际情况，具体制订本单位该年度的预算计划；（二）对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明，在日常经营活动中执行综合平衡后的预算；（三）促进经营完成预算任务，加强预算自律，定期提供预算实际执行数据及年度决算总结。
第三章预算计划编制预算计划以中长期发展规划为依据，以年度为计划周期。
预算计划编制按照“由下而上，上下结合、分级编制、逐级汇总、总体平衡”的原则进行。
预算计划编制依据包括：（一）企业战略规划；（二）企业经营方针；（三）其他与企业经营相关的指导性文件。
全面预算管理制度(精选10篇)
全面预算管理制度一、目的1.1 为确保公司预算的科学、合理、透明、公正、规范管理，提高公司财务管理的科学性和准确性，防范和控制企业风险，制定全面预算管理制度。
二、范围2.1 本制度适用于公司全体员工及相关部门。
2.2 全面预算管理制度包括预算编制、预算执行和预算评估。
三、制度制定程序3.1 制定备忘录，明确制度制定的目的、内容、执行主体等。
3.2 收集有关法律法规及公司内部政策规定，制定前期准备工作的时间表。
3.3 按照时间表，组织起草全面预算管理制度。
3.4 内部审查，形成正式拟定版。
3.5 召开会议进行讨论，对制度进行修改完善。
3.6 制订正式版，经领导审批后施行。
四、制度内容4.1 预算编制4.1.1 编制范围：公司的各项预算。
4.1.2 编制目的：科学、合理、透明和公正地筹划公司每年的预算，保证公司按照预算安排进行运营。
4.1.3 编制程序：详细说明预算编制的流程、时间表，明确到达各个阶段的条件及审批程序，并设置相应的风险提示。
4.1.4 告知义务：预算编制的相关信息应向合适的机构和员工提供，以便全面了解公司的经济状况和预算实现情况。
4.2 预算执行4.2.1 预算执行的目的：确保公司实施预算计划的顺利进行，避免超预算和损失。
4.2.2 责任主体：包括财务部门、业务部门等。
财务部门与业务部门应紧密配合，严格执行预算，避免预算行动不一致或不当行动的风险。
4.2.3预算执行的责任：执行单位应按时、按量、按质执行预算计划，保证资金安相关资金运转的安全性。
4.2.4 预算执行的审批程序：对预算执行情况的可行性进行完整审查，保证财务管理工作的完整性和准确性。
4.3 预算评估4.3.1 预算评估的目的：对公司的预算进行检查、分析和评价，为下一年度的预算制定打好基础。
4.3.2责任主体：财务部门及相关业务部门负责制定预算评估体系，实施未来预算计划。
4.3.3 预算评估的程序：评估方式及期限等。
对超预算支出、成本升高等预算状况进行分析；数据收集、分析程序、评估程序等细节的说明。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度第一章总则为提高xx有限公司（以下简称“集团”）整体管理水平和经济效益，推动集团全面预算管理、优化资源配置，贯彻、监控集团战略目标和经营目标的实施，根据中华人民共和国财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，遵循《企业内部控制应用指引第15 号—全面预算》，结合集团实际情况，特制定本制度。
本制度所称全面预算管理是指采用价值对集团活动的各项财务收支进行预测、目标控制，对集团的各项投资进行评价、决策的管理方式。
主要有预算管理的目的及原则，预算的范围、内容、编制依据及程序、执行、调整、控制、分析与考核等环节。
集团的一切生产经营活动应全部纳入全面预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前预算、事中控制和事后分析相结合的全程监控。
本制度适用于集团总部及集团所属全资、控股或具有实际控制权的公司。
第二章全面预算管理的目的及原则全面预算管理的目的（一）推进战略目标管理，通过长期规划与短期计划相结合，实现战略落地。
（二）促进资源优化配置。
（三）为绩效考核提供基础依据。
（四）强化事中控制与成本监控。
（五）加强集团内部信息沟通，保障集团总部和所属公司的目标与经营活动一致。
全面预算管理的原则（一）战略性原则：预算管理体现集团的发展战略，年度预算以集团的中长期战略规划为指导进行编制，服从集团的中长期战略发展目标，并符合集团总体的经营方针，在综合平衡发展机会和集团现有资源、能力后，按集团确定的阶段和年度工作目标制定。
（二）效益优先原则：预算安排应贯彻落实集团的发展战略和经营理念，以提高集团整体经济效益为中心，统筹部署各项投资和生产经营活动，综合平衡、协调处理好发展规模与速度、资源配置、资产负债结构的关系，确保集团阶段目标和年度工作目标的实现。
年度预算编制以上一年实际经营业绩为基础，围绕转方式调结构，降本增效要求，与行业对标比较后，科学合理作出预算安排。
（三）全员参与原则：全面预算管理是将企业经营理念、执行与创新、规范与标准逐步融合贯通的过程，集团统一规划预算体系框架，预算编制是年度绩效考核的基础和依据，需要全员参与，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。
XX公司全面预算管理制度
XX公司全面预算管理制度第一章总则第一条为加强XX公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，规范公司全面预算管理工作，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度中所称全面预算是指在科学预测和决策的基础上制定的，以货币及其他数量形式反映的公司在未来一定期间内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明。
全面预算包括经营预算、资本预算、资金预算和财务预算。
全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第三条全面预算管理的基本任务：（一）根据公司战略目标，确定公司年度经营目标并组织实施。
（二）明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用。
（三）合理配置公司各项资源。
（四）对公司经济活动进行管理、控制、分析和监督。
（五）为考核评价公司经营业绩提供有效依据。
第四条全面预算管理的基本原则：（一）以公司发展战略为导向，围绕经营目标实施。
（二）以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制。
（三）全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制。
（四）统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡。
（五）量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效。
（六）细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
第二章预算管理的组织机构第五条公司建立由董事会、预算管理委员会、各预算责任部门构成的三级预算管理体系。
第六条董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。
第七条公司成立预算管理委员会，成员由公司董事长、总经理、财务总监、相关副总经理及内部责任部门相关负责人组成。
第八条预算管理委员会的职责（一）审议通过有关预算管理的政策、规定、制度。
（二）组织有关部门对目标利润进行预测。
（三）审议批准目标利润、预算编制的方针和程序。
（四）审查整体预算方案及各单位编制的预算草案，并就必要的改进对策提出建议。
公司全面预算管理制度模版（二篇）
公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。
第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。
第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。
第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。
第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。
第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。
第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。
第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。
第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。
第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。
第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。
第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。
第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。
第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。
第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。
公司全面预算管理制度(四篇)
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
XX公司全面预算管理制度
XX公司全面预算管理制度一、概述为了适应企业发展的要求，提高企业发展的管理水平和质量，完善公司的内部管理机制，规范预算管理行为，提高预算管理效率和质量，特制定本《XX公司全面预算管理制度》。
二、预算编制与审批程序1、预算编制程序（1）编制年度预算的组织机构：根据公司业务范围，公司设立财务管理部门，由部门负责人组织编制年度预算。
（2）编制年度预算的时间：年度预算编制的时间原则上为前一年的12、1、2月份，完成审批工作时间不得晚于3月份。
（3）年度预算编制的主要环节包括：①收集并核实来自各经营部门当年预计的收入和支出；②对各经营部门预算进行初步审定；③对各经营部门经审定的预算数进行综合平衡，并形成公司全年预算数；④汇总财务部编制的全年预算并进行审查和终审；⑤根据财务部编制的全年预算和各经营部门的预算数制定部门预算，并下达给各经营部门。
2、预算审批程序（1）财务部编制的全年预算上报董事会审议通过；（2）经营部门预算由各部门负责人审定后，报送财务部审查核实，然后上报董事会审议通过。
三、预算执行管理1、主管领导责任制（1）有权签订决策性文件的主管领导对本部门的预算执行结果负总责。
（2）为避免单一主管领导行使过大的决策权，严格实行领导集体决策制度。
2、编制控制预算（1）编制控制预算是为了避免在预算执行过程中因制定过低的预算而不能正常完成各项工作任务，也不因制定过高的预算而导致浪费和损失。
（2）在年度预算确定后，对各经营部门实施控制预算制度。
（3）定期对部门预算执行情况进行监督、核对、调整。
3、审定预算（1）财务部门应当对各经营部门的预算进行审查。
（2）负责审定预算的部门应当对上报的预算进行审核，以确认预算数的合理性、正确性和可行性。
（3）部门预算审定通过后，必须由财务部门编制细化预算，并根据预算数制定月度预算。
4、预算汇总审核（1）在各经营部门累计完成的预算中，必须经过财务部门审核。
（2）有关领导要及时查看和审定各部门上报的月度收支预算表。
XXXX有限公司全面预算管理制度(专业完整模板)
XXXX有限公司全面预算管理制度（专业完整模板）第一章总则第一条为贯彻落实公司发展战略，进一步优化资源配置，提升整体经营管理水平和价值创造能力，促进公司经济健康协调可持续发展，持续深入推进全面预算管理体系建设，根据国家有关法律、法规及公司控股股东有关规定，制定本制度。
第二条本制度所称“全面预算管理”是以公司发展战略目标为起点，以现金流量管理为核心，以经营计划为基础，以财务预算为综合结果，以全员、全方位、全过程控制为特征，通过预算编制、执行、控制、考评与激励，以实现企业价值最大化为目标的系统管理活动。
第三条本制度适用于公司总部、公司控股子公司，以上统称为预算单位。
第四条公司实行“统一管理，分级负责”的全面预算控制体系。
各预算单位负责人对本单位预算指标完成和全面预算管理工作负责。
第五条各预算单位实施全面预算管理应当坚持以下基本原则：（一）坚持全面与重点相结合的原则。
全面预算管理要体现全员参与、全方位实施、全过程控制的管理要求，同时要以财务控制为基本手段，明确关键控制点，加强风险控制。
（二）坚持目标与效益相结合原则。
各预算单位必须统筹安排，充分体现效益优先原则，既要服从公司整体目标，又要保证自身责任目标的实现。
（三）坚持刚性与柔性相结合的原则。
各预算单位必须强化预算的刚性约束机制，不得擅自随意调整已下达预算目标；预算执行中确需调整的，应遵循规定的调整程序。
（四）坚持动态与静态相结合原则。
实现短期预算（年度预算及季度和月度预算）与中长期预算（五年预算与三年滚动预算）相结合；对预算执行进行动态控制并定期报告执行效果；全面预算管理质量评价实施结果考核和过程考核相结合的方法。
第二章全面预算管理的组织机构第六条公司成立全面预算管理委员会，统一组织、管理全面预算管理工作。
全面预算管理委员会由主任、副主任和委员组成，主任由总经理担任，副主任由分管财务工作的副总经理（财务总监）担任，委员由公司领导班子和各部门负责人担任。
全面预算管理制度三篇
全面预算管理制度三篇篇一：全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分（子）公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下：1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用；3、合理配置企业各项资源；4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
内控管理制度第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
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XX有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为建立以预算目标为中心的各级责任体系，加强XX有限公司（以下简称“公司”）预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高经营管理水平和经济效益，实现公司战略目标，对公司本部和各全资子公司、控股公司（以下简称“下属企业”）实行全面预算管理。
根据《企业内部控制基本规范》和《公司章程》，制定本制度。
第二条本制度所称预算是指在公司战略目标和年度经营目标指引下，在考虑宏观经济环境影响的基础上，以资本预算为基础，以经营利润为目标，对公司资金的取得和投放、各项经营业务的收入和支出、经营成果及其分配等各项活动所作的规划，是量化年度经营目标的过程，是控制和考核的标准。
预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、分析及考核等管理方式的总称。
第三条公司预算体系由总体预算、本级预算、下属企业预算三部分组成。
第四条公司本部负责本级和下属企业预算管理工作，并接受XX集团总部（以下简称“集团”）的指导、监督、检查、考核。
第五条本制度适用于本公司和下属企业，下属企业可根据本制度制定相应的管理办法或实施细则。
第六条预算年度与会计年度一致，为每年1月1日至12月31日。
第二章预算管理的组织体系及职责第七条公司预算管理组织体系包括董事会、党总支会、总经理办公会、预算管理部门和预算责任主体五个部分。
（一）公司董事会是预算管理的最高决策机构。
（二）公司党总支会和总经理办公会是预算管理的审议机构。
（三）公司财务管理部为预算管理部门。
（四）公司总部各部门、下属企业为预算责任主体，在公司统一部署下，做好本部门、本单位的预算编制、执行、分析和控制等工作。
第八条预算管理的职责分工（一）公司董事会的职责：1、审批各项预算议案；2、审批公司全面预算管理有关的制度;3、审批预算调整议案；4、确定年度经营目标。
（二）公司党总支会职责：1、审议各项预算议案；2、审议公司全面预算管理有关的制度;3、审议预算调整议案；4、审议年度经营目标。
（三）公司总经理办公会的职责：1、审议公司全面预算管理有关的制度；2、拟定年度经营目标；3、根据审批的公司战略规划和年度经营目标，审定预算目标分解方案，提出预算编制方针和编制基本要求；4、组织召开公司全面预算管理例会,对预算管理办公室提交的各单位预算草案和整体预算草案提出质询, 并就必要的修改与调整提出建议；5、审议预算调整议案；6、下达经董事会批准的年度预算；7、审议、评价预算执行情况，对预算执行情况进行考核；8、综合协调全面预算管理中的冲突，督促各预算执行单位完成预算目标；9、公司董事会授予的其他事宜。
（四）预算管理部门职责：1、拟订全面预算管理制度，并检查落实预算管理制度的执行情况；2、拟订年度预算总目标分解方案及相关预算编制程序、方法的草案，提交总经理办公会审议；3、编制公司本部本级预算，并组织和指导各预算单位开展预算编制工作；4、审核各预算单位初稿进行综合平衡，提出修改意见或建议；5、汇总编制公司总体预算草案，提交总经理办公会审查；6、跟踪、监控公司本部和下属企业预算执行情况，定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向总经理办公会提交预算执行报告和建议方案；7、协调解决预算编制与执行过程中的有关问题，提出预算考核和奖惩方案，提交总经理办公会审议；8、总经理办公会授权的其它事宜。
(五）预算责任主体的职责：1、负责本单位预算的编制和上报工作；2、结合签订的责任状中制定的经济指标，将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；3、严格执行经批准的预算，监督本单位预算执行情况，定期对预算执行情况进行分析；4、配合预算管理办公室做好总预算的综合平衡、预算执行监控、考核奖励等工作；5、总经理办公会交办的其他事宜。
第九条下属企业应当建立预算工作组织体系与运行体制，明确单位预算管理决策机构、预算管理部门及工作协调机制。
下属企业的预算方案是公司预算方案的组成部门，公司通过向下属企业派出董事传达公司经营管理的总体意志。
下属企业年度预算方案由公司审批。
第十条集团委派的财务总监或财务经理应当协助下属企业负责人加强对预算管理工作的领导与业务指导。
第三章预算编制原则和方法第十一条预算编制基本原则：（一）战略导向、决策服务建立以战略为导向的全面预算管理体系，围绕公司战略和中长期发展规划，编制年度预算，并作为成本控制、绩效考核和奖励机制的基础，以此促进战略执行，为公司经营管理提供决策支持和服务。
（二）目标分解、责任到位根据公司董事会提出的年度总体经营目标，并结合公司总部、各下属企业的定位、市场前景、资源占有、历史数据、年度计划（如重大重组、投资并购等）等因素，将总体经营目标细化分解到各单位（部门）等责任主体，形成年度目标任务，以此为基础考核评价各责任主体。
（三）效益优先、适度增长公司总部、各下属企业主要经济指标如收入、利润、成本费用等应比上年有适度增长。
（四）全面综合、突出重点全面预算是全员、全过程的管理，预算编制以经营年度内预计发生的全部业务预算为基础，全面、完整地反映营业收入、成本费用、投（融）资及资金需求状况，并突出以下重点：对财务状况和经营成果等产生较大影响的工程项目、投融资项目、收入指标、利润指标等。
（五）积极稳健、量入为出各预算单位预算资源配置应积极稳健，各项费用投资支出应量入为出。
（六）绩效挂钩、奖罚分明各部门、下属企业的绩效薪酬严格与预算执行情况挂钩，做到奖惩分明，并根据市场水平进行动态调整。
（七）防控风险、审慎投资树立风险意识，严格控制经营风险和金融风险。
重大投资活动应符合公司产业布局和战略发展方向；加强对外投资及重大资本支出项目的可行性论证，审慎投资。
（八）控制过程、注重结果为确保实现公司总体经营目标，应强化预算过程控制，重视预算执行结果。
“过程控制”指建立预算执行情况的定期分析制度，及时掌握预算执行进度与效果，分析实际业务与预算指标之间的差异及原因，并及时采取应对措施；对于有定额标准的成本费用，执行过程中严格控制在定额以内；“注重结果”指年底公司根据预算执行结果，兑现奖惩。
第十二条预算编制方法应当遵循经济活动规律，并符合自身经济业务特点、生产经营周期和管理需要，合理选择预算编制方法。
常用的预算编制方法有固定预算法、弹性预算法、基数预算法、零基预算法。
（一）固定预算法。
固定预算又称静态预算，其特点是在编制预算时，不考虑预算期内生产经营活动可能发生的变动。
这种方法多用于公司本部及下属企业支出变化不大的预算项目。
（二）弹性预算法。
弹性预算亦称变动预算。
其特点是在编制成本预算时，把所有的成本划分为变动成本与固定成本两大部分，变动成本主要根据单位业务量来控制,固定成本则按总额控制。
这种方法适用于下属企业的经营部门。
（三）基数预算法。
其特点是在编制下一年度预算时，在上年度实际发生数（基数）的基础上，综合考虑影响下一年度收支的各项因素，进而确定下一年度各项收支数额。
它主要适用于公司本部及下属企业的经常性支出。
（四）零基预算法。
其基本特点是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析基础上，根据需要和可能，一切从零开始。
它主要适用于新成立的部门、下属企业。
第四章预算编制的依据与内容第十三条预算编制的主要依据：（一）国家有关政策法规、省委省政府文件规定、有关规章制度和相关文件决议；（二）公司发展战略、发展目标、年度经营计划和经营目标；（三）公司本部各部门年度发展计划（如工作计划、人员编制和用人计划等）；（四）下属企业发展目标、年度经营计划和经营目标；（五）公司预算编制原则和要求；（六）以前年度预算执行情况。
第十四条公司总体预算、公司本部预算、下属企业预算由以下部分构成：（一）年度财务预算报表及编制说明；（二）年度薪酬预算报表及编制说明；（三）其他相关材料。
第十五条年度财务预算报表重点反映以下内容：（一）预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；（二）预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构；（三）预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况；（四）预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；（五）预算年度内预计发生的产权重组、并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；（六）预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。
第十六条预算编制说明应当反映以下内容：（一）预算编制工作组织情况；（二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明；（三）上年预算执行情况；（四）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计；（五）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明；（六）其他需说明的情况。
第十七条下属企业预算是指对预算期内下属企业总体经营目标所作的财务规划。
下属企业年度预算内容除包括本章第十四条内容外，同时可根据企业自身业务特点增加预算内容。
第五章预算的编制程序与审批第十八条公司按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的程序，依据财务管理关系，层层组织做好公司本部和下属企业预算编制工作。
第十九条公司预算编制应当遵循以下基本工作程序：（一）分解下达预算目标公司每年12月中旬组织编制下一年度经营计划，经公司总经理办公会拟订、党委会审议、董事会审批确定年度经营目标。
公司总经理办公会召开预算工作会议，审议预算管理办公室拟订的年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的草案，于12月下旬前下达下属企业经营目标和预算编制任务，并提出具体工作要求。
（二）分级编制上报预算草案公司本部和下属企业根据有关要求，组织并编制本单位预算草案，交本单位预算管理办公室汇总、审核、整理后，上报本单位总经理办公会审查、党委会审议、董事会审批，于1月下旬前上报公司本部预算管理办公室。
（三）审查平衡预算草案公司本部预算管理办公室预审各预算单位的预算初稿，进行审查、平衡，并充分沟通、协调，提出修改意见或建议。
下属企业修订预算初稿并再次上报后，公司本部预算管理办公室汇总编制公司本部本级预算和公司总体预算，并提交公司总经理办公会审查。
总经理办公会对预算草案与年度经营目标的差异，提出调整意见，于1月底前下达公司预算管理办公室。
（四）汇总编制全面预算草案公司预算管理办公室于2月上旬再次汇总各单位修订的预算草案，随同修订说明上报公司总经理办公会。
2月中旬公司总经理办公会完成预算修订草案的复核，经公司党委会审议后提交公司董事会审批，2月下旬公司董事会完成预算草案的审查批准，2月底前总经理办公会下达经批准的年度预算。
第六章预算的执行、控制与调整第二十条各预算单位应严格执行预算，各项支出原则上不得突破预算，确保预算约束性和刚性控制。
各预算单位负责人、部门负责人对预算的执行承担最终责任。