2017四川大学远程教育《国家税收(1)2032》17春在线作业11满分答案

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2017年电大国家税收形成性考核册[]

国家税收形成性考核册作业学校：姓名：学号：班级：《税收理论与实务》形成性考核（一）一、名词解释（每题4分，共20分）1、税收2、税收负担3、税收制度4、扣缴义务人5、免征额二、填空（每空1分，共10分）1、税收是国家凭借取得财政收入的一种工具。

2、税收三性是、、。

3、税收法律关系是由、、以及构成的。

4、累进税率的形式有和。

5、行为税是以纳税人的某些为课税对象开征的一种税。

三、单项选择（每题1分，共10分）1、国家取得财政收入的主要形式（）。

A、利润分配B、财政发行C、税收D、国家发行2、税收的最基本职能是（）。

A、组织收入B、收入分配C、宏观调控D、资源配置3、我国确定纳税人采用的是（）。

A、属地原则B、属人原则C、实质重于形式原则D、属地兼属人原则4、下列税种中属于直接税的是（）。

A、消费税B、关税C、财产税D、营业税、5、我国现行税制中最大一类税收是（）。

A、流转税B、所得税C、财产税D、行为税6、税收三性的核心是（）。

A、无偿性B、强制性C、固定性D、相对稳定性7、下列容易转嫁的税种有（）。

A、个人所得税B、印花税C、消费税D、企业所得税8、从价计征的税收的计税依据是（）。

A、重量B、体积C、计税金额D、数量9、消费税税收负担的归宿是（）。

A、商品消费者B、生产厂家C、零售商D、批发商10、能够体现税收负担较为合理的税率是（）。

A、比例税率B、超额累进税率C、全额累进税率D、定额税率四、多项选择（每题2分，共10分）1、税收的职能有（）。

A、组织财政收入B、收入分配C、资源配置D、宏观调控E、内在稳定器2、税制改革是一个渐进的过程，不应该也不可能一步到位，下列税种中，尚未开征的包括（）。

A、增值税B、城建税C、证券交易税D、遗产税E、社会保险税3、假定某种税税率为10%，免征额是1000元，则（）。

A、纳税人收入500元时，应纳税额为0B、纳税人收入1000元时，应纳税额为0C、纳税人收入1000元时，应纳税额为100元D、纳税人收入2000元时，应纳税额为100元E、纳税人收入2000元时，应纳税额为200元4、在税法的构成要素中，税收的基本要素包括（）。

华师《国家税收B》在线作业17春

华师《国家税收B》在线作业17春一、单选题1、D2、D3、D4、C5、A一、单选题一、单选题（共 17 道试题，共 34 分。

）V 1. 某企业进口无铅汽油100吨，每吨进价3000元人民币，假定关税税率为10%，则下列表述正确的是（）元。

（1吨＝1388升汽油,消费税0.2元/升）A. 缴纳增值税为60078元B. 缴纳增值税为61448.60元C. 缴纳消费税为25580元D. 缴纳消费税为27760元正确答案：D2. 价外费用是指销售方在价外向购买方收取的各种性质的价外费用，包括下列项目（）A. 销售方向购买方收取的销项税额B. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税C. 同时符合承运部门的运费发票开具给购货方和纳税人将该项发票转交给购货方两个条件的代垫运费D. 销售方向购买方收取的违约金正确答案：D3. 下面进项税额不准予抵扣是（）A. 自产的货物用于本企业幼儿园B. 自产的货物用于非应税项目C. 委托加工的货物发给职工个人D. 购进的货物用于免税项目正确答案：D4. 下列业务不征营业税的是（）A. 境外向境内转让无形资产B. 自建建筑物后销售C. 金融机构的出纳长款收入D. 以固定资产投资入股，并按协议规定收取固定利润正确答案：C5. 纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其增值税纳税义务时间为（）A. 合同约定的收款日期B. 收到第一笔货款的当天C. 收到全部货款的当天D. 发出商品的当天正确答案：A6. 我国对税法主体一方纳税人的确定，采取的是（）原则。

A. 属人原则B. 属地原则C. 属人兼属地原则D. 属人或属地原则正确答案：C。

《国家税收》作业试题(doc 25页)

《国家税收》作业试题(doc 25页)更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料体时间请注意辅导教师的通知，请学员亲自向辅导教师交作业，由他人代交作业引起的作业丢失或晚交，后果自负。

3、在做作业过程中如果有相关问题请登陆兵团电大电大在线或者于集中辅导时及时向辅导教师提出。

4、作业分为基础部分和提高部分，完成基础部分视正确率得分在30至80分之间，同时完成基础部分和提高部分视正确率得分在60至100分之间。

只完成提高部分不予以计分。

5、请将客观题的答案写在答案栏中，主观题写在题目下的空白处，以便于教师批改。

如发现雷同作业，将视为该次作业零分。

基础部分：客观题答案填写处：一、单项选择：（一）增值税部分编1 2 3 4 5 6 7 8 9号答案（二）消费税部分编1 2 3 4 5 6号答案一、单项选择（一）增值税部分1、下列纳税人中不应认定为一般纳税人的是（）A．年销售额在100万元以上的工业企业B．年销售额在100万元以上的商业企业C．年销售额在60万元以上账簿健全的工业企业D．年销售额在60万元以上账簿健全的商业企业2、某服装厂受托加工一批剧团服装,衣料由剧团提供,该剧团支付加工费10000元,增值税由( )缴纳。

A. 服装厂B. 剧团C. 服装厂代扣代缴D. 剧团代扣代缴3、某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开发货票,增值税销售额的确定是( )。

A. 扣除折扣额的销售额B. 不扣除折扣额的销售额C. 折扣额D. 加上折扣额的销售额4、下列纳税人不办理一般纳税人认定手续的有( )A. 销售低税率货物的企业B. 不经常发生增值税应税行为的企业C. 销售免税货物的企业D. 从事货物零售业务的企业5. 某增值税小规模纳税人为生产外购原材料,那么其增值税( )A. 按17%抵扣进项税额B. 不允许抵扣进项税额C. 按6%抵扣进项税额D. 按13%抵扣进项税额6. 进口下列货物应按13%征收增值税的有( )。

2017年电大2017电大国家税收形考册答案

国家税收作业一一、名词解释（共15分，每题3分）1、税收：国家凭借政治权利，无偿的征收实物或货币，以取得财政收入的一种工具2、税制要素：税制构成要素是指构成税收法律制度的共同因素。

3、负税人：是最终承受税收负担的单位和个人4、纳税期限：纳税人发生纳税义务后，向国家缴纳税款的间隔时间5、税率：税额与征税对象数量之间的比例二、单项选择题（共25分，每题2。

5分）1、税收是凭借（C ）取得财政收入的一种形式。

A、资产所有权 B、国家对纳税人提供的服务C、政治权力 D、人权2、（ B ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。

A、比例税率 B、定额税率C、累进税率D、边际税率3、以下不是税收三性是指（B ）A、强制性B、有偿性C、固定性D、无偿性4、从职能上讲税收具有（A ）职能A．财政和经济 B．军事C．文化 D．政治5、税收原则为（ A ）。

A、效率、公平、稳定 B、文明、公平、稳定C、效率、公平、法治 D、效率、公平、经济6、国家对（ C ）具有偿还的义务。

A、税收B、财政货币发行C、国债D、规费收入7、税种间相互区别的根本标志是(B)。

A．纳税人B．征税对象C．税率D．纳税环节8、税法的核心构成要素是(A)。

A．税率B．征税对象C．纳税人D．税收优惠9、税收分配的客体主要是(B)。

A 社会产品 B 剩余产品 C 国内生产总值 D 国民生产总值10、当今世界各国税收的征收形式都是以(C)为主。

A 实物税 B 力役税 C 货币税三、简答题（共45分。

每题9分）1、税收有哪三大特征：强制性有偿性，固定性无偿性2、如何理解税与国债的区别要点：（1）看征收主体是谁。

税务机关征收的税；（2）看是否具有无偿性。

税收具有无偿性、而费是有偿的；（3）看是否专款专用。

费一般是专款专用。

3、1994年税制改革后的新税制有何特点要点：（1）税收制度大大简化；（2）流转税在整个税收收入结构中仍占有主导地位；（3）有利于培育和发展市场经济体系；（4）地方税规模大为扩大。

国家税收参考答案(整理版)

国家税收》练习题参考答案第一部分参考答案、名词解释1、税收：是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。

2、税收原则：税制原则即税制建立的原则，是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则，它是判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。

3、公平原则：是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。

4、税收成本：税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳税成本及课税负效应三个部分。

5、资源配置职能：通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。

6、税负转嫁：税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。

7、税源：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。

8、税基：税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。

一是指某种税的经济基础。

二是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。

它包括实物量与价值量两类。

9、税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。

税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。

10、比例税率：比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。

11、速算扣除数：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。

它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。

12、累进税率：是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。

是随着课税对象数额增加而递增的税率。

13、全额累进税率：全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。

在课税对象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。

国家税收作业答案

5.方茴说：“那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。

我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。

”6.方茴说：“我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注定的谎言变成童话。

”7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

8.这些孩子都很活泼与好动，即便吃饭时也都不太老实，不少人抱着陶碗从自家出来，凑到了一起。

9.石村周围草木丰茂，猛兽众多，可守着大山，村人的食物相对来说却算不上丰盛，只是一些粗麦饼、野果以及孩子们碗中少量的肉食。

1、什么是起征点和免征额？两者有何联系和区别？起征点不等于免税，起征点是对征税对象应当征税的数量界限。

征税对象达不到起征点的不征税，达到并超过起征点，按全部数额征税。

例如，我国营业税法规规定，起征点为月营业额1000－5000元；按次纳税的起征点为每次(日)营业额100元。

不超过起征点的不课税，超过起征点的，就营业额的全额课征，不会从全额中扣除起征点。

免税是对纳税人按税法规定应纳的税额不予征收。

两者的区别是：起征点是不需要纳税，即没纳税义务；免税是应该纳税而国家减免，有纳税义务而不需要实际交纳，其法律性质是不同的。

两者的法律地位也不同，由于起征点是决定是否具有纳税义务，所以一般只有国务院才能设立起征点，而免税则根据国务院的授权税务总局也可以免税。

另外需要注意掌握起征点与免征额的区别。

起征点是不到不征，达到或者超过全额征收；免征额是不到不征，达到的就其超过部分征收。

起征点指税法规定的对课税对象开始征税的最低界限。

免征额指税法规定的课税对象全部数额中免予征税的数额。

相同点：即当课税对象小于起征点和免征额时，都不予征税。

不同点：即当课税对象大于起征点和免征额时，采用起征点制度的要对课税对象的全部数额征税，采用免征额制度的仅对课税对象超过免征额部分征税。

在税法中规定起征点和免征额是对纳税人的一种照顾，但两者照顾的侧重点显然不同，前者照顾的是低收入者，后者则是对所有纳税人的照顾。

电大国家税收 10次作业答案

作业1税收基础知识单选题：（共14道试题，每题6分）1．某人月收入2500元，问根据下表：若设2000元为起征点，他的应纳税额为（B）A． 300 B.375 C.275 D.75 2．某人月收入2500元，问根据下表：若设2000元为免征额，他的应纳税额为（D）A． 300 B． 375 C． 275 D． 75 3．某人月收入3万元，请根据下面这个表格，按全额累进税率，他每个月所得税纳税额为（A ）A． 13500 B． 12500 C． 11500 D． 10500 4．某人月收入3万元，请根据下面这个表格，按超额累进税率，他每个月的所得税纳税额为（D ）A． 13500 B． 12500 C． 11500 D． 10500 5．（A）是指对同一征税对象或同一税目，不论数额大小只规定一个百分比的税率。

A．比例税率 B．超额累进税率 C．超率累进税率 D．定额税率6．征税对象的数额没有达到规定数额的不征税，征税对象达到规定数额的，就其全部数额征税。

这个规定数额即为（D）A．征税标准 B．免征额 C．费用扣除额 D．起征点7．税法构成要素中，用以区分不同税种的是（B）A．纳税义务人 B．征税对象 C．税目 D．税率8将课税对象的数额划分为不同的部分，按不同的部分规定不同的税率，对每个等级分别计征税额。

这种税率是（C）A．定额税率 B．全额累进税率 C．超额累进税率 D．超率累进税率9．我国现行税法规定，对每吨黄酒征收消费税240元，这种税率形式为（C）A．比例税率 B．累进税率 C．定额税率 D．超额累进税率10．税收三个最基本的要素是指（C）A．纳税义务人、税率、违章处理B．纳税义务人、税目、税率C．纳税义务人、税率、征税对象D．纳税义务人、税率、纳税期限11．将纳税对象中的一定数额给予减免，只就减除后的剩余部分计征税款，这一数额为（C）A．起征点 B．征税标准C．减征额 D．免征额12．税收“三性”是指税收的（A）A．强制性、无偿性、固定性 B．自愿性、固定性、无偿性C．无偿性、自愿性、波动性 D．强制性、无偿性、波动性13．社会的公共需要主要是通过（C）形式参与社会产品的分配来满足A．利润上缴 B．政府收费 C．税收 D．罚没收入14．税收的强制性意味着（C）A．国家可以随意强迫企业或个人交纳货币或财产B．国家对企业或个人贡献的货币或财产不予退还C．国家依法征税，企业或个人依法纳税D．全社会的个人或法人都必须向国家交纳同量的税收，否则要受到处罚判断题：（共4题每题4分）1．税收具有无偿性、强制性和固定性三个特征。

国家税收作业及答案1-4

一、名词解释1、税收：2、计税依据：3、比例税率：4、定额税率：5、起征点：6、免征额：7、税率：二、填空题1．税收是国家凭借____________取得财政收入的一种工具。

2．税收三性是指____________、____________和____________。

3．税收是国家以____________的身分，依靠国家政治权力进行的分配，上交利润是国家以____________的身分，依据财产权力对国有企业收入进行的分配。

4．税收三要素是指____________、____________和____________。

5．我国现行税率一般分为____________、____________和____________三种形式。

6．累进税率的形式又可分为____________和____________。

7．按计税依据对税收进行分类，可分为____________和____________。

8．按税负是否转嫁对税收进行分类，可分为____________和____________。

9．一般讲，税收具有两大职能，即____________和____________。

10．税收的____________职能是税收的首要的、基本的职能。

11．制定科学的____________始终是设计税收制度的核心问题。

12．税收最普遍的原则是、和。

三、单项选择1.税收是凭借（）取得财政收入的一种形式。

Ａ. 资产所有权Ｂ. 国家对纳税人提供的服务Ｃ. 政治权力Ｄ. 人权2.国家对（）具有偿还的义务。

Ａ. 税收Ｂ、财政货币发行Ｃ. 国债Ｄ、规费收入3．负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。

Ａ. 实际负税人Ｂ. 扣缴义务人Ｃ. 纳税义务人Ｄ. 税务机关4.在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为（）。

Ａ. 免征额Ｂ. 起征点Ｃ. 免予额Ｄ. 减税额5.一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（）。

Ａ. 定额税率Ｂ. 比例税率Ｃ. 超额累进税率Ｄ. 全额累进税率6.（）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。

2017年电大国家税收形成性考核册答案[]

1一、单项选择题1、税收“三性”的核心是（ A ）。

A、无偿性B、强制性C、固定性D、有偿性2、我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指（ D ）A、纳税人、税率、纳税期限B、纳税人、税目、税率C、纳税人、税目、征税对象D、纳税人、税率、征税对象3、构成税收制度的基础性要素是（ C ）。

A、税率B、纳税人C、征税对象D、征税人4、税收的核心要素是（ B ）。

A、税目B、税率C、免征额D、起征点5、适用于按征税对象的数量为计税依据的税率是（ B ）。

A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、差别税率6、税收分类的最基本方法是（ D ）。

A、按计税依据分B、按收入归属分C、按税负是否转嫁分D、按征税对象分7、某一征税对象无免征额规定，如果计税依据是100元，税率为10%，按规定要加征二成，则应纳税额是（ A ）。

100*10%+100*10%*(10%*2) A、12元 B、120元 C、22元D、30元8、调节纳税人税收负担的纵向公平问题，税率形式多为（ B ）。

A、比例税率B、累进税率C、边际税率D、固定税率9、下列税种中采用定额税率的有（ B ）。

A、营业税B、车船税C、企业所得税D、土地增值税10、税收法律体系的核心是（ D ）A、征税主体B、税收法律关系的对象C、纳税主体D、税收法律关系的内容二、多项选择题1、税收的形式特征包括（ BCD ）。

A、自愿性B、固定性C、强制性D、无偿性2、决定税负的因素是（ ABCD ）。

A、经济发展水平B、政府职能范围C、财政收入状况D、宏观经济政策3、税收的基本要素有（ ABD ）。

A、纳税人B、纳税对象C、扣缴义务人D、税率4、我国现行税率分为（ ABC ）。

A、定额税率B、比例税率C、累进税率D、幅度税率5、按计税依据分类，可以把税收分为（ CD ）。

A、直接税B、间接税C、从价税D、从量税6、税收的基本职能是（ AB ）。

A、财政职能 B、经济职能 C、维护国家权益 D、促进对外交流7、征税对象与计税依据的区别表现在（ ACD ）。

川大20秋《国家税收(1)2032》在线作业1参考答案

C.收入型增值税
D.混合型增值税
答案:A
9.企图以经济调节为手段达到行政干预目的的收费是
A..管理型收费
B.财政型收费
C.事业型收费
D.企业收费
答案:A
10.在计算个人所得税时,下列各项中,不进行任何扣除,按收入全额征税的为( )
A.提供劳务收入
B.股票转让收入
C.个体工商户生产经营所得
D.股利收入
答案:正确
29.在我国国内生产的应税消费品只在生产环节征收消费税
答案:正确
30.征收行为税的目的在于取得更多的财政收入,积累更多的建设资金.
答案:错误
A.报关出境货物
B.输往保税区的货物
C.宣传文教用品
D.人民生活必需品
E.小规模纳税人的货物
答案:CD
三、判断题(共5道试题,共15分)
26.增值税专用发票不仅具有一般商事凭证的作用,也是计算征收增值税的直接凭据.
答案:正确
27.我国目前实施的营业税和消费税都为价内税。
答案:正确
28.我国目前执行的对股票买卖行为按照交易金额收取的千分之一的税收属于印花税，它属于行为税。
答案:CE
19.个人从房地产开发商处购买商品房时要缴纳的税金有( )
A.印花税
B.城镇土地使用税
C.契税
D.营业税
E.城建税
答案:AC
20.我国现行税率主要有( )
A.比例税率
B.差额税率
C.累进税率
D.累退税率
E.定额税率
答案:ACE
21.20世纪以来，西方国家税收的最高三原则为( )
A.效率原则
A.适用范围的广泛性
B.取得财政收入的及时性
C.征收时间的变动性

2017四川大学《国家税收(1)2032》17春在线作业2答案

一、单选题 (共 15 道试题,共 45 分)1. 下列经营活动中不应缴纳营业税的是A. 建筑B. 旅游C. 商品零售D. 金融保险满分：3 分正确答案:C2. 印花税税率的设计原则是A. 掌握重点税源B. 税负从轻C. 条文规定从简D. 以上答案都不对满分：3 分正确答案:B3. 国家以各种形式规定的税收法规的总称是A. 税法B. 税收C. 税制D. 税收法律关系满分：3 分正确答案:C4. 个人取得下列收入中不用缴纳个人所得税的是A. 个人从单位取得住房、电脑、汽车等实物所得B. 个人教育储蓄利息C. 个人投资者从其投资的企业借款长期不还D. 任董事职务而取得的董事费满分：3 分正确答案:B5. 下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是 ( )A. 产权属于集体的由承典人缴纳.B. 房屋产权出典的由出典人缴纳.C. 产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳.D. 产权属于国家所有的不缴纳.满分：3 分正确答案:C6. 在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( )A. 减免B. 税率C. 附加和加成D. 起征点满分：3 分正确答案:B7. 亚当.斯密说：“一国国民，都须在可能范围内，按照各自能力的比例，即按照各自在国家保护下享得的收入的比例，缴纳国赋，维持政府。

”这一思想体现了税收的（）原则。

A. 效率B. 公平C. 财政D. 确实满分：3 分正确答案:B8. 我国现行城市维护建设税是根据纳税人所处的不同地区适用不同的税率，其中，小城市的适用税率为A. 1%B. 3%C. 5%D. 7%满分：3 分正确答案:D9. 在计算个人所得税时,下列各项中,不进行任何扣除,按收入全额征税的为 ( )A. 提供劳务收入B. 股票转让收入C. 个体工商户生产经营所得D. 股利收入满分：3 分正确答案:D10. 对于遗产税的税率,多数国家采用下面的( )税制.A. 全额累进B. 超额累进C. 渐进累进D. 以上答案都不正确满分：3 分正确答案:B11. 我国目前商品流通企业增值税小规模纳税人的适用税率为（ )A. 17%B. 13%C. 6%D. 4%满分：3 分正确答案:D12. 以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( )A. 企业所得税B. 个人所得税C. 车船使用税D. 土地增值税满分：3 分正确答案:D13. 我国企业所得税的征收方法是A. 按月计征,按月预缴B. 按季计征,按月预缴C. 按年计征,按月或按季预缴D. 按年计征,按月或按季预缴,年终汇算清缴满分：3 分正确答案:D14. 目前,我国采用的增值税属于( ).A. 生产型增值税B. 消费型增值税C. 收入型增值税D. 混合型增值税满分：3 分正确答案:A15. 一家旅游公司应缴纳的主要税种是 ( )A. 增值税B. 营业税C. 城市维护建设税D. 消费税满分：3 分正确答案:B二、多选题 (共 10 道试题,共 40 分)1. 根据我国增值税的有关规定,下列货物中使用13%税率的有( )A. 报关出境货物B. 输往保税区的货物C. 宣传文教用品D. 人民生活必需品E. 小规模纳税人的货物满分：4 分正确答案:CD2. 我国现行营业税的税率包括A. 3%B. 5%C. 2%D. 25%E. 8%满分：4 分正确答案:ABE3. 世界各国实行的增值税类型通常有A. 生产型B.C.B. 流通型C. 收入型D. 交换型E. 消费型满分：4 分正确答案:ACE4. 下列经营活动中，应缴纳消费税的有A. 进口小轿车B. 商场销售珠宝C. 生产厂家销售烟丝D. 开采石油E. 炼油厂销售汽油满分：4 分正确答案:ACE5. 我国现行的增值税一般纳税人和小规模纳税人适用的各种税率有A. 4%B. 6%C. 10%D. 13%E. 17%满分：4 分正确答案:ABDE6. 我国现行的财产税包括A. 车船使用税B. 固定资产投资方向调节税C. 房产税D. 契税E. 遗产与赠与税满分：4 分正确答案:ACD7. 在计算个人所得税时,下列各项中,不进行任何扣除,按收入全额征税的有A. 出租房屋取得的租金收入B. 股票转让收入C. 存款利息收入D. 购买体育彩票中彩所得E. 个体工商户生产经营所得满分：4 分正确答案:ACD8. 根据我国增值税的有关规定,下列货物中使用13%税率的有A. 报关出境货物B. 输往保税区的货物C. 宣传文教用品D. 人民生活必需品E. 小规模纳税人的货物满分：4 分正确答案:CD9. 我国现行的行为税包括A. 车辆购置税B. 印花税C. 城市维护建设税D. 契税E. 屠宰税满分：4 分正确答案:BC10. 根据《税收征管法》的规定，税务机关有权 ( )A. 检查纳税人的帐薄、记账凭证、报表和有关资料B. 到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品货物或者其他财产检查纳税人的帐薄、记账凭证、报表和有关资料到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品货物或者其他财产C. 到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证及有关资料D. 询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况E. 对不履行纳税义务的单位和个人，依法采取强制性措施收缴税款。

高等教育自学考试《国家税收》真题及答案

1月高等教育自学考试国家税收试题（课程代码 00061）一、单项选择题(本大题共15小题，每小题1分，共15分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的。

请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。

未涂、错涂或多涂均无分。

1．税收产生的经济条件是A．国家的产生 B. 国家公共权力 C．私有制的存在 D. 剩余产品2．税收制度的核心是A．税法 B. 纳税人 C．课税对象 D. 税率3. 最先完整、系统地提出税收原则的是A．凯恩斯 B．亚当·斯密 C．阿道夫·瓦格纳 D．马斯格雷夫4．我国现行增值税属于A．生产型 B．收入型 C．消费型 D．综合型5．在我国现行消费税的征收范围中，下列适用复合计征的消费品是A．卷烟 B．啤酒 C．贵重首饰 D．化妆品6．适用3％的税率计征营业税的是A．金融保险业 B．服务业 C．娱乐业 D．建筑业7．对通过本国国境或关境而运往第三国的货物征收的税，叫A．进口税 B．出口税 C．进出口税 D．过境税8．在企业所得税中，下列属于不征税的收入是A．销售货物收入 B．劳务收入 C．财政拨款 D．国债利息收入9．我国现行个人所得税的征收模式是A．分类征收制 B．综合征收制 C．混合征收制 D．复合征收制10．车船税的税率采用A．比例税率 B．超额累进税率 C．定额税率 D．复合税率11. 通过城市维护建设税征收的税款，专门用于A．资源保护 B．教育 C．支援农业开发 D．城市维护建设12．未纳人房产税征收范围的房产是A．城镇房屋 B．县城房屋 C．工矿区房屋 D．农村房屋13．从事生产经营的企事业单位，自领取营业执照之日起，向税务机关申报办理税务登记的有效时间是A．15日内 B.30日内 C.50日内 D. 60日内14．对纳税人一定时期内所有会计凭证、账簿、报表及各种存货进行全面系统检查的方法叫A．全查法 B．抽查法 C．顺查法 D．逆查法15．税务行政规章对纳税人经营活动中的违法所得，设定的最高罚款额是A．不超过1000元 B．不超过3000元C．不超过10000元 D．不超过30000元二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。

华东《国家税收》2017年春学期在线作业(二)

A.错误
B.正确
正确答案：
10.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。
A.错误
B.正确
正确答案：
正确答案：
6.企业从事下列项目所得，减半征收企业所得税的是（）
A.蔬菜种植
B.谷物种植
C.中药材种植
D.香料作物种植
正确答案：
7.歌星刘某获得表演收入30000元，应纳个人所得税为（）
A. 7200元
B. 5200元
C. 4800元
D. 7000元
正确答案：
8.在计算企业所得税时不允许税前扣除的税金是（）
D.特许权使用费收入，在实际收到特许权使用费时确认收入的实现
正确答案：
4.个人进行公益、救济性质的捐赠，从应纳税所得额中扣除的比例最高可为（）
A. 12%
B. 30%
C. 80%
D. 100%
正确答案：
5.股息、利息、红利所得的应纳税所得额是（）
A.每年收入额
B.每季度收入额
C.每次收入额
D.每月收入额
A.错误
B.正确
正确答案：
5.居民企业实际发生的工会经费、职工福利费、职工教育经费分别在其工资薪金总额的2%、14%、2.5%的标准内据实扣除。
A.错误
B.正确
正确答案：
6.某畅销小说出版后因添加印数追加的稿酬应与以前出版发表时的稿酬合并为一次计算个人所得税。
A.错误
B.正确
正确答案：
7.居民企业以企业登记注册地为纳税地点，登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
A. 2%
B. 15%
C. 2.5%
D. 5‰

福师《国家税收》在线作业一

福师《国家税收》在线作业一一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。

）1. 某饭店只提供住宿、饮食服务。

３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为（）A. ３７２万元B. ５２８万元C. １６８万元D. ２１６万元满分：2 分2. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款满分：2 分3. 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A. 向对方收取的全部价款B. 向对方收取的价外费用C. 向对方收取的全部价款和价外费用D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额满分：2 分4. 目前，资源税的征收范围是（）A. 森林资源B. 土地资源C. 动物资源D. 矿产资源满分：2 分5. 企业所得税由纳税人向（）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门满分：2 分6. 下列各项中，属于税收特征的是（）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性满分：2 分7. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A. 一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业满分：2 分8. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A. 稿酬所得B. 利息、股息、红利所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得满分：2 分9. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。

该免予征税的数额称为（）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额满分：2 分10. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担满分：2 分11. 下列行为中，应缴纳增值税的是（）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业满分：2 分12. 税收的核心特征是（）A. 强制性B. 固定性C. 无偿性D. 及时性满分：2 分13. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额满分：2 分14. 区分不同税种的主要标志是（）A. 税目B. 税率C. 征税对象D. 纳税义务人满分：2 分15. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。

北语17春《中国税制》作业1答案

A.图书
B.自来水
C.农药
D.粮食
正确答案：ABCD
17春《中国税制》作业1
三、判断题（共3道试题，共15分。）
1.税法规定，纳税人兼营非应税劳务的，不用分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额。
A.错误
B.正确
正确答案：A
2.税收征纳工作包括征税和纳税两个方面。
A.错误
B.正确
正确答案：B
3.纳税人只能是法人。
正确答案：C
8.某百货商场为增值税一般纳税人，10月份销售本月购进的钢琴两台，每台零售价5.85万元，该百货商场10月份计税销售额为。
A. 8
B. 10
C. 12
D. 14
正确答案：B
9.我国增值税的基本税率是。
A. 13%
B. 15%
C. 17%
D. 11%
正确答案：C
10.我国现行出口货物退税率不包括。
A.错误
B.正确
正确答案：A
C.出口不免税也不退税
D.出口退税不免税
正确答案：ABC
3.销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。价外费用包括的是。
A.补贴
B.基金
C.返还利润
D.包装费
正确答案：ABCD
4.税收制度组成要素中的基本要素有。
A.纳税人
B.负税人
C.课税对象
D.税率
正确答案：ACD
5.税收法令的违章行为，一般包括以下那几种情况。
A.偷税
B.欠税
C.抗税
D.骗税
正确答案：ABCD
6.在整个商品流转过程中，按照纳税环节的多少，对商品流转额的征税，一般包括以下几种情况。

国家税收第1平时作业

国家税收第1平时作业一、单项选择题（每小题0.5分，共10分）1．税收是凭借（ C ）取得财政收入的一种形式。

A）国有资产所有权B）国家对纳税人提供的服务C）政治权力D）财产权力2．税收三性的核心是（ C ）。

A）固定性B）强制性 C）无偿性 D）稳定性3．税收采取的是（A）方式。

A）强制征收B）有偿筹集C）自愿缴纳D）自愿认购4．税收原则是指一个社会治税的指导思想，包括（ A ）。

A）效率、公平、稳定B）文明、公平、稳定C）效率、公平、法治D）效率、公平、经济5．纳税人的最终税收负担是指（ B ）。

A）名义税负B）实际税负C）宏观税负D）微观税负6．根据我国的立法体制，我国税收立法的最高国家权力机关是（ D ）。

A）国务院B）财政部C）国家税务局D）全国人民代表大会及其常务委员会7．税制与税法（ D ）。

A）是两个完全相同的概念B）在调整对象上存在差异C）在构成要素上存在差异D）在税收法律级次和法律效力方面存在差8．负有代扣代缴义务的单位、个人是（ B ）。

A）实际负税人B）扣缴义务人C）纳税义务人D）税务机关9．区别不同税种的最基本标志是( D ）A) 纳税人B) 税率 C) 负税人 D) 课税对象10．（ B ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。

A）比例税率B）定额税率C）累进税率D）边际税率11．某税种规定对纳税人实际收入征税，税率为10%，免征额为2000元，如果某纳税人取得实际收入为10000元，则其应交税款为( C )。

A) 1000元 B) 200元 C) 800元 D) 2000元12．在特定税种中，多征一部分税款称为( B )。

A) 附加 B) 加征 C) 加成 D) 综合负担13．在税率一定的条件下，流转税的纳税额与（ A ）。

A）流转额有关，与成本费用无关B）流转额有关，与成本费用有关C）流转额无关，与成本费用有关D）流转额无关，与成本费用无关14．在计算增值税时，允许将当期购入的固定资产价款一次全部扣除的增值税类型是（C）。