本票和支票

（三）本票与汇票异同
• • • • 1、相同点 1）本票的收款人和汇票的收款人相同 2）本票的制票人相似于汇票的承兑人。 3）本票的第一背书人相似于已承兑汇票的 受款人。他与出票人是同一人。
2、不同点
• 1）基本当事人不同。本票当事人有制票人 和收款人。汇票是出票人、付款人、收款 人。 • 2）付款方式不同。本票是承诺式票据。汇 票是命令式或委托式票据。 • 3）名称的含义不同。本票是承诺券包含一 笔交易，汇票是汇兑券包含两笔交易。
二、以银行本票为例讲本票
• （一）银行本票 • 1、银行本票定义： • 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条 支付确定金额给付款人或者持票人的票据。 • 2、银行本票的出票人 • 为在经中国人民银行当地分支机构批准办理本票 业务的银行机构。本票的出票人就是本票的付款 人。
3、银行本票的签发票据行为
• 签发银行本票由作成和银行本票的交付两 部分构成。 • 票据的作成是指在原始票据上记载法定事 项并签章，票据的交付指以成立票据关系 为目的而将票据交予他人占有。作成和交 付是出票行为有效成立及票据有效成立的 两个必备条件，缺一不可。
（二）银行本票上必须记载以下事项：
• 1、表明“银行本票”的字样； • “本票”字样是本票文句，是区别于汇票 和支票以及其他有价证券的重要标志。在 实务中，已经在印刷在空白本票正面上方， 如“银行本票”等，出票银行无须另行记 载； • promissory note ，banker’s note
• 4）承兑等项不同。本票不需：提示承兑，承兑， 参加承兑，发出一套票据。而汇票必须有这些。 • 5）国际本票退票不需做拒绝证书，国际汇票则需 要做拒绝证书。 • 6）主债务人不同：本票的主债务人是制票人，汇 票的主债务人承兑前是出票人，承兑后是承兑人。 • 7）本票不能把制票人和收款人作成一个人，汇票 允许出票人与收款人作成同一个当事人。
(五) 银行风险控制要点：
• 1. 出票人帐户金额不足时银行一律不予垫款， 并对空头支票的出票人处以罚款。 • 2. 出售支票应及时记录，逐笔核销，以防他 人冒用。对不具备开户许可证的客户（个人或 个别单位）只允许使用存折和支款凭证，以防 结算风险。 • 3. 审核印鉴迎于预留银行印鉴相符，使用支 付密码的，支付密码应正确。
• 冒领者把划线记名支票转让他人，收取对 价，则必须伪造背书，但伪造背书的后手 不能成为持票人，即使有人轻率地购买而 接受丁那张支票，受票行也不能付款给他。 如果付了款，则受票行将要第二次付款给 真正所有人。
例子：
• 窃贼偷到未加注“不可流通”划线的来人支票，如果 他收取对价转让别人，因为转让不须背书，受让人若 不知偷窃之事，可以成为正当持票人和真正所有人， 原来真正所有人丧失其身份。 • 倘若作成“不可流通划线”的来人支票，可以防止上 述情况发生。窃贼偷来“不可流通划线”来人支票， 转让他人，受让人对支票的权利不比转让人权利更好 些，窃贼本来没有权利，转让车票后的受让人也没有 权利，即使受让人提示支票获得付款，真正所有人有 权在6年内要求他偿还票款。
• 本票用于转帐的，在银行本票上划去“现 金”字样，本票用于支取现金的，在银行 本票上划去“转帐”字样。
• 申请人或收款人为单位的，出票银行不得 为其签发现金银行本票。签发现金银行本 票时，应在“出票金额”栏先填写“现金” 字样，再填写出票金额。不定额银行本票 需要用压数机压印出票金额小写。 • 定额银行本票的面额为1千元、5千元、1万 元、5万元。定额银行本票的出票金额无需 出票人另行记载。
6、出票人签章。
• 填写的银行本票经复核无误后，在第二联 （银行本票正联）上加盖本票专用章并由 其授权的经办人签名或盖章，签章必须清 楚。 • 出票银行完成上述项目后，将银行本票正 联交给申请人，出票行为即告完成。
二、支票
• （一）定义 • 支票是持票人签发的，委托办理支票存款 业务的银行或者其他金融机构在见票时无 条件支付确定的金额收款人或者持票人的 票据。
4、收款人名称；
• 收款人是"银行本票申请书"上所记载的收 款人，收款人可以是单位，也可以是个 人。
5、出票日期；
• 出票日期的记载按照《支付结算办法》附 件一的规定进行，出票日期必须使用大写， 出票日期不得更改，更改的本票无效。 • 本票仅限于见票即付，不得另行记载付款 日期。另行记载付款日期的，该记载无效。
• 4. 现金支票应折角核对印鉴。 • 5. 支票记载事项应齐全、清晰，大小写金额 必须相符。支票的付款有效期为10天，超过 期限持票人开户行不予受理。 • 6. 现金支票不能背书转让，转帐支票背书必 须连续。使用粘单的，应按规定由第一个使 用粘单的背书人加盖骑缝章。 • 7. 现金支票付款时，应严格按照国家现金管 理规定办理。
• 6.签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写，未按 规定填写，被涂改冒领的，由出票人负责。 • 7.支票日期、大小写金额和收款人名称不得更 改，更改的支票无效。其他内容如有更改，必 须由出票人加盖预留银行印鉴证明。 • 8.出票人签发空头支票，签发签章与预留银行 印鉴不符的支票，使用支付密码的地区，签发 支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按 票面金额处以百分之五但不低于1000元的罚款。 对屡次签发的，银行应停止其签发支票。
• 1、票据质押纠纷案 • １９９５年６月２３日，被告轻工公司因代理昆山公司 从澳大利亚丸红株式会社进口羊毛，向原告投资银行申 请为总金额２７１．９万美元、付款为３６０天见票即 付的远期汇票开立信用证，轻工公司以人民币２５３万 元的９０天远期银行承兑汇票设定质押，约定待信用证 项下的单据到达后，交付与发票金额等同的３６０天远 期银行承兑汇票给投资银行，以换取单据。在此之前， 货权属于投资银行。经审查，投资银行于１９９５年６ 月２３日开出“１２９５ＹＱ１０４６”号不可撤销跟 单信用证，价款：ＣＩＦ厦门，议付期３６０天，凭受 益人澳大利亚丸红株式会社提交的有效单据及发票同以 投资银行为议付人的３６０天见票的远期汇票议付。
（二）、本票的必要项目本票分商业本票和银行 本票，《票据法》只对银行本票作了具体规定， 本票的出票人必须只有支付本票金额的可靠资金 来源，并保证支付。
• 本票必须记载下列事项：1。表明“本票” 的字样；2。无条件支付的承诺；3。确 定的金额；4。收款人名称；5。出票日 期；6。出票人签章。本票上未记载前款 规定事项之一的，本票无效。本票自出 票日起，付款期限最多不得超过2个 月。
• 8. 持票人委托开户行收款的，必须在支票 背面作委托收款背书，背书签章应与预留银 行印鉴相符。银行应通过票据交换，坚持 “收妥入帐，不予垫款”。 • 9. 已挂失止付的支票，银行应严格审查， 防止冒领。 • 10.支票绝对记载事项不齐全的，银行不予 受理挂失支付。 • 11.严格审核支票与所附进帐单金额及各要 素是否一致。
• 9.支票的提示付款期限自出票日起10天，但中 国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期 限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付 款人不予付款。出票人仍应对收款人或持票人 承担付款责任。 • 10.支票的付款地为付款人所在地。 • 11.持票人委托开户银行收款时，应作委托收款 背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载 “委托收款”字样、背书日期，在背书人栏记 载开户银行名称，并将支票和填制的进帐单送 交开户银行。 • 12.银行汇票中有关背书的规定同样适用于支票
(四)支票划线的作用
• 划线支票可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领 票款。因为记名支票如已划线，冒领者没有在 银行开户，要找一个开户人帮他收取票款是很 困难的，即使找到一个开户人要为冒领者代收 票款，存在他的账户里也很容易追踪代收行， 查出这个客户。 • 真正所有人有权从冒领者或帮他获得票款的人 那里讨述付款，真正所有人的这种权利从付款 日起保留6年。
2、无条件支付的承诺；
• 无条件支付的承诺是支付文句，例如"凭 票即付"等，在实务中，已经印刷在空白本 票正面，出票银行无须另行记载；
3、确定的金额；
• 确定的金额是指本票上记载票据金额应该 是确定的，并且其标的只能是金钱。出票 人对本票金额的记载必须按《票据法》、 《支付结算办法》附件一的规定进行，本 票上的大写金额与小写金额必须一致，两 者不一致的，本票无效，本票的出票金额 不得更改，更改过的本票无效。
• 4、撤销付款通知，如果先作口头的，以后 必须有书面的通知，并以送达银行方为有效。 银行接到止付通知后，应立即在客户分类账 中记上止付详情，并将书面通知附此。如果 该支票是来人支票，止付通知还应送交持有 目前生效的、兑付该客户的经常付款行的所 有分支行。如果客户支票遗失或毁坏，止付 通知被受票行收到在前，而受票行兑付在后， 受票行就应承担由此而产生的全部损失。
（二）支票的签发必须记载下列 事项：
• 1.表明“支票的字样”； 2.无条件支付的 委托； 3.确定的金额；4.付款人名称； 5. 收款人名称； 6.出票人签章。 • 欠缺记载上列事项之一的，支票无效。
（三）支票的基本规定
• 1.分类 • 支票分为现金支票、转帐支票和普通支票三种。 • （1）现金支票只能用于支付现金；转帐支票只能用 于转帐。 • （2）普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转 帐。 • （3）普通支票左上角划两条平行线的为划线支票， 划线支票只能用于转帐，不能支取现金；普通支票 未划线的，可以支取现金，也可办理转帐。 • 签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符 合国家现金管理的规定。
• １９９５年７月２６日和８月７日，原告投资银行分别接 到国外议付行“西太平洋银行”和“澳大利亚国民银行” 的议付单据，总金额２７０９０４４．８８美元。经被告 轻工公司审单无误后，确认付款日分别为１９９６年８月 ２日和８月１４日。轻工公司同时以昆山公司签发的，承 兑人为中国工商银行昆山市支行，收款人为轻工公司，汇 票到期日为１９９６年７月２６日和８月１４日，总金额 为人民币２２４８．６万元的６张银行承兑汇票给投资银 行设定质押，通过背书方式办理了质押赎单手续。投资银 行分两次对所开信用证之议付行的单据进行了承兑，确认 付款日为１９９６年７月２６日和８月１４日。 又查明，在澳大利亚丸红株式会社的进口羊毛单据到达原 告投资银行后，为交款赎单，昆山公司分别在１９９５年 ８月２日和８月１４日，向被告轻工公司开具了编号为 “ＩＸＩＶ０４３６５６５６”至“５９”和“ＩＸＩＶ ０４３６５６７３”至“７４”的６张银行承兑汇票，总 金额为人民币２２４８．６万元，票面记载有“不得转让” 字样。 还查明，被告轻工公司现在已经不能清偿欠原告投资银行 的债务。