汇款和托收2
汇款与托收
第二节 结算方式
2、贸易从属费用的结算 、
）、保险费 （1）运费（Freight）、保险费（Premium） ）运费（ ）、保险费（ ）
国际结算
这是贸易从属费用中最主要的项目， 这是贸易从属费用中最主要的项目，也是汇出汇入笔数 最多、最经常的费用项目。此外， 最多、最经常的费用项目。此外，船运公司之间或保险公司 之间的运保费的结算，也多采用汇款方式。 之间的运保费的结算，也多采用汇款方式。 （2）佣金（Commission） ）佣金（ ） 佣金一般在货物装运出口， 佣金一般在货物装运出口，向实际买主换取货款后用汇 款方式支付给中间商。 款方式支付给中间商。 （3）退款、赔款。 ）退款、赔款。 除上述三种最常见的贸易从属费用收支外，广告费、 除上述三种最常见的贸易从属费用收支外，广告费、包 装费、 装费、延期付款的利息以及其他各项杂费收支也大都通过汇 款方式进行。 款方式进行。
第二节 结算方式
国际结算
2、付款人（Drawee） 、付款人（ ）
即根据托收委托书向其提示单据和票据的债 务人，其基本责任是按照交易合同规定的付款期 务人， 限付款赎单。 限付款赎单。
第二节 结算方式
3、托收行（Remitting Bank） 、托收行（ ）
国际结算
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ即接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行， 即接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行，又称 寄单行或出口方银行（ ）。其责任有 寄单行或出口方银行（Exporter’s Bank）。其责任有： ）。其责任有：
第二节 结算方式
（十）注意的问题
第一：电汇可以用电报，也可以用电传、 第一：电汇可以用电报，也可以用电传、SWIFT。 。
国际结算
电报即通过邮局拍发，以字数计价。电传（ 电报即通过邮局拍发，以字数计价。电传（Teletypewriter Exchange）是邮电部门应客户的要求而架设的专线，这样就节省了 ）是邮电部门应客户的要求而架设的专线， 时间。 只需一次交纳会费约3万美元 时间。而SWIFT只需一次交纳会费约 万美元，分支机构可免费， 只需一次交纳会费约 万美元，分支机构可免费， 其余安装费等只几千美元，费用最低。 其余安装费等只几千美元，费用最低。 60年代以前，电汇多采用电报，由于加押电报是按字数计价 年代以前，电汇多采用电报， 年代以前 的，不仅费用高，而且错漏多，所以使用信汇方式比较多。而现在 不仅费用高，而且错漏多，所以使用信汇方式比较多。 汇款业务中大部分是电汇业务，和信汇及票汇相比，虽然费用较高， 汇款业务中大部分是电汇业务，和信汇及票汇相比，虽然费用较高， 但由于其速度快，使资金在途时间短，节约的在途资金利息足以弥 但由于其速度快，使资金在途时间短， 补所支付的电讯费用。 补所支付的电讯费用。
第三章汇款和托收(2)
Documentary bill for exchange can be divided into 跟单托收又分为
(1) D/P; (1)付款交单
(2)D/A (2)承兑交单
D/P can be divided into D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单
2.The order of the risks for parties 各种方式的风险排序：
For the buyer: Risks was decreased
(1) ＞ (2) ＞ (3) ＞(4) ＞(5)
对于进口商，风险由大到小 随定单预付＞装运前付款＞装运后付款＞售定＞寄 售
For the seller
1.The definition of cancellation 退汇的定义
It means cancel the remittance before its payment. 退汇就是汇款解付前的撤销
2.Types of cancellation of remittance 退汇的种类
(1)Cancellation of the remitter 汇款人的退汇
A. Credited; 贷记 B. Debited; 借记
C. Increased;
D. Decreased;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent
information to its correspondent bank by _C_, unless
To the seller: (1) low; (2)high;
经典国际贸易中常用的结算方式
国际贸易中常用得结算方式1、汇付(remittance)2、托收(collection)3、信用证(letter of credit)4、保函(letter of guarantee)5、备用信用证(standby letter of credit)一、汇付汇付就是指付款人通过银行或者其她途径主动将款额汇交给收款人。
在国际贸易中,通常就是由买方按约定时间与条件通过银行将约定得款项汇交给卖方。
1、1 汇付得当事人汇付通常有如下当事人:(1)汇款人(remitter),在进出口业务中通常就是进口方。
(2)收款人(payee or beneficiary) ,在进出口业务中通常就是出口方。
(3)汇出行(remitting bank) ,接受汇款人得委托,办理汇出汇款业务得银行。
通常就是进口方当地得银行。
(4)汇入行(paying bank),指受汇出行委托解付汇款得银行,因此又称解付行。
在国际贸易中,通常就是出口方当地得银行。
1、2 汇付得种类汇付得方式包括信汇(mail transfer,M/T)、电汇(telegraphic transfer,T/T)与票汇(remittan ce by banker’s draft,D/D)。
信汇就是汇出行应汇款人得申请,用航空信函得形式,指示汇入行解付一定金额得款项给收款人得汇款方式。
电汇就是汇出行应汇款人得申请,拍发加押电报或电传给汇入行解付一定金额给收款人得一种汇款方式。
票汇就是指汇出行应汇款人得申请,代汇款人开立以其分行或代理行为解付行得银行即期汇票,支付一定金额给收款人得汇款方式。
上述三种方式,付款速度与收费标准各不相同。
就付款速度,电汇最快,信汇次之,票汇最慢。
故电汇最受卖方欢迎,成为汇付得主要方式。
就收费而言,信汇、票汇较低,电汇费用较高。
1、3 汇付得业务程序信汇、电汇业务程序示意图信汇、电汇业务程序示意图信汇与电汇得业务程序相同,只就是传递委托书与支付通知书得方式不同,信汇就是以邮政航空信件方式,电汇就是电讯传递方式。
我国常用的三种国际贸易结算方式
我国常用的三种国际贸易结算方式汇款(Remittance)：以商业信用为基础托收(Collection)：以商业信用为基础信用证(L/C, Letter of Credit)：以银行信用为基础，70%以上用此方式汇款一、汇款（汇付）——付款人（进口商）通过银行采用某种支付工具将货款交付给收款人（出口商）的结算方式。
电汇(T/T, Telegraphic Transfer)三种方式信汇(M/T, Mail Transfer)票汇(D/D, Remittan ce by Banker’s Demand Draft)1、电汇(T/T)——汇款人(Remitter)委托汇出行(Remitting Bank)采用电报、电传等方式（普遍使用电传）通知汇入行(Paying Bank)将货款付给收款人(Payee)的方式。
①进口商填写电汇申请书并付款。
②汇出行用电报或电传（电文中加注“密押”）通知汇入行。
③汇入行通知出口商。
④出口商到汇入行取款并出具收据。
⑤汇入行将“付迄借记通知(Debit Advice)”和收据寄交汇出行。
⑥汇出行偿付此项汇款（俗称拨头寸）给汇入行。
2、信汇(M/T)①进口商填写信汇申请书并付款。
②汇出行用航空信函通知汇入行。
③~⑥与电汇相同3、票汇(D/D)——汇款人从汇出行（出票人）购进以汇入行为付款人的即期汇票并将汇票寄给收款人或携带出境亲自交与收款人的结算方式。
①进口商填写票汇申请书并付款。
②汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交给出口商。
③进口商将汇票(Bill of Exchange)寄给或出境交给出口商。
④出口商持汇票到汇入行换取票款（或将汇票卖给汇出行的任何一家代理行；或将汇票转让出去以抵偿债务）。
⑤汇入行将“付迄借记通知(Debit Advice)”寄交汇出行。
⑥汇出行偿付此项汇款（俗称拨头寸）给汇入行。
汇款按时间先后可分为：预付货款(Payment in advance)：进口商风险大（出口商拖延交货甚至取款逃走）；出口商占用进口商资金，甚至可做无本生意。
国际结算之汇款结算方式介绍
国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中，一方向对方支付货款的方式。
国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。
本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。
1. 信汇（Remittance）信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方，通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户，从而实现汇款的方式。
在信汇结算中，出口商将向银行提交相关文件，并指示银行对货款进行支付。
信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点，被广泛应用于国际贸易。
2. 托收（Collection）托收是一种经济实惠的国际结算方式。
在托收结算中，出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行，由银行代为收取货款，并将货款汇入出口商的账户。
托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。
托收结算的优点是费用较低，但相对来说也较为繁琐。
3. 跨行支付（Interbank Payment）跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。
在跨行支付中，买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令，卖方的银行将货款汇入卖方的账户。
跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统，因此费用较高，用时较长。
但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。
4. 电子汇款（Electronic Fund Transfer）电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。
它基于电子数据交换和网络通讯技术，将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。
电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点，已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之，国际结算中的汇款结算方式多种多样，每种方式都具有自身的特点和适用范围。
出口商和买方在选择合适的汇款方式时，应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。
此外，随着科技的进步，电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。
国际结算方式-汇款与托收
第三章国际贸易结算方式（一）－汇款与托收我们在概论就介绍过：教材标题“国际支付方式”不妥，应称为“国际贸易结算方式”，因为：1、依据国际贸易的交易特征，不仅要介绍“支付”，还要介绍“交单”，所以不称支付、称结算；2、国际结算包括贸易结算和非贸易结算。
在国际贸易中，交易双方必须通过由结算代理关系的“往来银行”、利用适当的“结算工具”、采取不同的“结算方式”，才可能实现资金从付款人（进口商）向收款人（出口商）的转移；同时实现代表货物主权凭证的单据从出口商（收款人）向进口商（付款人）的转移。
在国际贸易结算中，传统的、主要的、常用的结算方式有汇款、托收、信用证这3种，此外还有银行保函、备用信用证等。
准确地讲：汇付是商业信用，托收是半商业信用半银行信用，而信用证、银行保函、备用信用证是银行信用。
教材的顺序如下：第三章国际贸易结算方式（一）－汇款与托收第四章国际贸易结算方式（二）－（跟单）信用证第五章国际贸易结算方式（三）－银行保函与备用信用证有时，结算方式也有顺汇和逆汇之分：1、当结算资金的流向与结算工具和单据的流向相同，则称为顺汇。
汇付方式属于顺汇。
2、当结算资金的流向与结算工具和单据的流向相反，则称为逆汇。
其他所有方式（托收、信用证、银行保函、备用信用证）则都属于逆汇。
第一节汇款（Remittance）一、汇款的基本知识（一）汇款的定义汇款也称汇付，是指债务人或付款人主动通过银行（利用结算工具）将款项汇交收款人的结算方式。
在国际贸易中，当买卖双方采用汇款方式结算债权债务时，这表明在双方之间要么先由出口商向进口商发运货物，后由进口商支付款项；要么先由进口商向出口商支付款项，然后由出口商发运货物。
由此可见，汇款必须是建立在买卖双方具备信用基础上的一种结算方式，因而，汇款是属于商业信用的结算方式。
此外，由于汇款方式结算时，资金的流向与结算工具和单据的流向相同，因此，汇款属于顺汇。
（二）汇款的基本当事人在汇款方式中，有4个基本当事人：汇款人、收款人、汇出行和汇入行。
汇款与托收业务知识
汇报人：日期:contents•汇款业务•托收业务目录•汇款与托收业务比较•汇款与托收业务风险防范•汇款与托收业务创新与发展趋势01汇款业务电汇是汇款人通过银行将款项以电报、电传、环球银行间金融电讯网络等方式通知收款人，由收款人持凭证到指定地点提款。
业务概述速度快、安全、实时到帐、手续费低。
业务特点适用于紧急或大额汇款，以及需要快速到账的情况。
使用场景信汇是汇款人通过银行将款项以信函的方式通知收款人，由收款人持凭证到指定地点提款。
业务概述业务特点使用场景费用低、到帐时间较慢、可能存在邮寄风险。
适用于小额汇款或对到账时间要求不高的情况。
030201票汇是汇款人通过银行购买汇票，将汇票邮寄给收款人，由收款人持汇票到指定银行兑换成现金。
业务概述手续简单、到帐时间较长、存在邮寄风险。
业务特点适用于对到账时间要求不高或用于支付学费等情况。
使用场景02托收业务适用范围光票托收主要适用于贸易结算和非贸易结算。
定义光票托收是指仅以金融单据为依据，不附带商业单据的托收。
流程银行根据委托人的指示，向付款人出示金融单据并提示付款，付款人见到单据后即应付款。
适用范围跟单托收主要适用于贸易结算。
流程银行根据委托人的指示，向付款人出示商业单据和金融单据并提示付款，付款人见到单据后即应付款。
定义跟单托收是指以金融单据和商业单据为依据的托收。
信付证托收是指使用信用证作为结算方式的一种托收。
定义信付证托收主要适用于贸易结算。
适用范围委托人向银行提交信用证申请书，银行审核后开立信用证并寄给受益人，受益人按照信用证要求发货并将单据提交给银行，银行审单无误后即付款给受益人。
流程信付证托收03汇款与托收业务比较汇款业务流程汇款人通过银行柜台或网上银行将款项汇给收款人。
银行系统根据汇款人提供的收款人信息、汇款金额和汇款时间等要素完成转账交易。
•收款人收到款项后，银行会发送通知短信或电子邮件给收款人。
托收业务流程卖方（托收人）向买方（委托人）提供货物和相关单据。
国际贸易中的结算方式和风险案例
国际贸易中的结算方式和风险案例一、结算方式。
1. 汇付（Remittance）汇付就像是你给远方朋友寄钱一样简单直接。
它包括信汇（M/T）、电汇（T/T）和票汇（D/D）。
信汇呢，就像是写封信告诉银行把钱汇给对方，不过现在很少用啦，因为速度慢。
电汇就快多了，你给银行下个指令，银行通过电报或者电传这些电子手段，立马把钱打到对方账户。
票汇就是你买张汇票，然后把汇票寄给对方，对方拿着汇票去银行取钱。
比如说，咱们中国的一家小外贸公司要从印度进口一批香料。
因为之前和印度供应商合作过，彼此有点信任，就选择了电汇这种方式。
先付30%的预付款，等货物到港检验合格后再付剩下的70%。
这种方式对于双方来说都比较方便快捷，尤其是预付款，能让印度供应商放心开始备货。
2. 托收（Collection）托收有点像找个中间人帮忙收钱。
它分为光票托收和跟单托收。
光票托收就是只拿着汇票去收钱，没有附带货运单据啥的。
跟单托收就不一样啦，它跟着货运单据呢。
跟单托收里又分付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。
付款交单就是进口商得先付钱，银行才把单据给他，他才能提货。
承兑交单就有点冒险了，进口商只要承兑汇票，也就是答应在未来某个时间付款，银行就把单据给他，他就能提货了。
举个例子，欧洲有个小服装零售商从中国的服装厂订了一批衣服。
双方约定采用付款交单的托收方式。
中国服装厂把货物运出去后，把汇票和货运单据交给自己的银行，银行再把这些寄给欧洲零售商的银行。
欧洲零售商得先付钱，银行才会把单据给他，他才能去港口提货。
这样对中国服装厂来说，只要单据在自己手里，就不怕欧洲零售商赖账不付钱，毕竟没有单据提不了货嘛。
3. 信用证（Letter of Credit，L/C）信用证就像是国际贸易里的一个保证书。
是银行根据进口商的要求，向出口商开出的一种有条件的付款承诺。
比如说，美国的一家大型连锁超市要从巴西进口大量的咖啡豆。
巴西的咖啡出口商担心美国超市不付款，美国超市担心巴西的咖啡豆质量不好或者不按时发货。
国际结算方式(一)：汇款、托收
5-2-3-2 跟单托收 —— Documentary Bill for Coent against payment —— D/P
进口商付清款项后，代收行交单。
2、
承兑交单 document against acceptance —— D/A
5-2-4 跟单托收业务流程
5-2-2 5-2-2-1
当事人 委托人 principal / consignor
5-2-2-2
托收行 remitting bank
5-2-2-3 代收行 collecting bank
5-2-2-4 付款人 payer / drawee
5-2-3
托收方式
5-2-3-1 光票托收 —— Clean Collection
汇出行 (Remitting Bank)
汇入行 (Receiving Bank)
5-1-4 汇款方式
5-1-4-1 信汇 —— Mail Transfer (M/T) 1、定义 应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书（M/T Advice）或支付委托 书（Payment Order）用航空信函邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给 收款人的一种汇款方式。 2、特点 时间长，费用低 3、业务流程
1、 定义
应汇款人的申请，汇出行代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的 银行即期汇票，交汇款人自行寄送给收款人或自行携带出国，凭票取款的 一种汇款方式。
2、特点
取款灵活，可代替现金流通。
3、业务流程
Chapter 5-2 托收
5-2-1
Collection
逆汇：Reverse Remittance / Honor of Draft 卖方开立汇票或提供收款索汇凭证，委托出口地银行通 过其在进口地银行的联行或代理行向买方（进口商）收取 款项的一种结算方式。
2国际贸易结算方式-汇付与托收
性质特点
银行在托收业务中只提供服务，不提供信用，银行只按 照卖方的指示办事，不承担付款责任，出口方交货后能 否收回货款取决于进口方的资信情况，因此托收方式属 于商业信用。
出口商风 险大小 最小 最大 中 进口商风 险大小 最大 最小 中
支付方式 汇付 预付 延付
手续 简便
费用 小
性质 商业信用
托收
托收
B. 承兑交单（Documents against Acceptance –D/A) 是指出口商按合同规定装货后，开具远期汇票连同商业单据交当
地托收行（寄单行），指示并委托其在进口地的与其有合约关系
的代收行（提示行）向进口商作出提示，进口商承兑远期汇票便 可领取商业单据，提取货物，待远期汇票到期时再履行付款义务 。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收，所以又称作远期承兑 交单。
支付方式 汇付 预付 延付
手续 简便
费用 小
性质 商业信用
出口商风 险大小 最小 最大
进口商风 险大小 最大 最小
托收
1、托收方式 是指银行根据所收到指示，处理金融单据或商业单 据，以求：a获得付款及/或承兑，或 b凭付款及/或承兑交单，或 c 按其他条件交单 2、当事人 a委托人（principal/drawer）委托银行办理托收 的人，一般为出口商，也叫出票人。 b托收行 接受委托人委托办理托收的银行 c代收行 除托收行以外的参与办理托收的银行 （向付款人提示单据的代收行叫“提示行”）
4
5
7 收 款 后 提 交 出 票 人
提 示 付 款 人 付 款 或 承 兑
受 票 人 付 款 或 承 兑 赎 单
托收行 出口地银行
代收行、提示行 进口地银行
国际金融与结算》第章汇款与托收
汇款种类
总结词
汇款可以根据不同的分类标准进行分类 ，如按照支付工具、支付方式、处理方 式等。
VS
详细描述
根据支付工具的不同，汇款可以分为电汇 、信汇和票汇等。根据支付方式的不同， 汇款可以分为预付和到付等。根据处理方 式的不同，汇款可以分为实时处理和延时 处理等。
汇款流程
总结词
汇款流程通常包括以下几个步骤：填写汇款 申请书、付款人付款、收款人取款。
业务纠纷可能由于各种原因 产生，如账户信息错误、收 款方破产、贸易欺诈等。在 处理纠纷时，应保持沟通， 了解具体情况，并采取合适
的解决措施。
在处理业务纠纷时，应保持 冷静，了解具体情况，采取 合适的解决措施。如无法解 决，可寻求法律援助或向相
关机构投诉。
THANKS
感谢观看
托收业务的基本规定
包括托收的定义、托收业务的基本流程、托收业务涉及的当事人及 其职责等。
托收业务的风险管理
包括对托收业务的风险识别、评估、控制等方面的规定，以确保托 收业务的安全、合规和稳定。
托收业务的监管要求
包括对托收业务的监管机构、监管方式、监管内容等方面的规定， 以确保托收业务符合相关法律法规的要求。
ABCD
案例描述
客户A从中国向美国客户B汇款，由于节假日和 工作日差异，汇款延迟到达。
案例结论
在跨境汇款时，应提前了解收款方的节假日和工 作日安排，选择合适的时间进行汇款。
托收案例
案例名称 案例描述 案例分析 案例结论
托收单据丢失
出口商按合同规定发货后，将相关单据交予银行进行托收，但 单据在邮寄过程中丢失。
01
包括汇款的定义、汇款业务的基本流程、汇款业务涉及的当事
人及其职责等。
汇款、托收、信用证实际应用
国际贸易支付方式，主要有三种，即汇款、托收、信用证。
现实中的应用一汇款是指付款方通过银行，使用一定的结算工具（票据），将款项交收款方的结算方式。
汇款方式有三种，即信汇、电汇、票汇。
由于汇款业务的资金负担和风险集中在付款方，因此在我国大多用于支付预付款或尾款，在国际结算中所占份额不大。
而在在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外也有可靠的贸易伙伴，汇款仍然是主要的结算方式之一。
二托收是指出口商将有关单据交与本地银行，委托该银行通过其国外代理行向国外进口商交单取款的结算方式，按是否附带货运单据分为光票托收和跟单托收两种。
由于托收方式主要建立在商业信用的基础上，对于出口商较为不利。
在结算过程中出口商仅凭进口商的信用发货，发完货后才收款，风险较大，容易出现进口商承兑后拒付或延付的风险。
因此，托收在欧美等商业信用较好的地区较为普及，而在亚太地区相对使用较少。
三信用证有光票和跟单之分，通常所说的信用证指跟单信用证，即银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的，在一定的金额和规定的期限里，凭规定的货运单据付款的书面承诺。
与汇款和托收方式相比，信用证由于银行的介入使得银行信用取代了商业信用，出口商只要提供符合条件的单据就能取得货款，而进口商只要付款就可取得代表货物所有权的单据，买卖双方的风险都大大降低。
长期以来，信用证一直是国际贸易结算中最为常用的方式。
但随着世界经济一体化的推进，这种局面也在悄悄地发生变化。
尽管信用证在我国和亚太地区的国际结算中依然保持着统治地位，但是在欧美等发达国家和地区，受到新兴国际结算方式的冲击，信用证结算的比例已经大幅下降。
尤其是欧盟内部，信用证业务所占的份额很小，有“夕阳业务”之称。
银行办理流程二、三种结算方式业务流程的比较汇款的业务流程：①客户在银行开立账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；②境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行，把款项汇入我行；③我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。
02国际结算方式——汇款与托收
（二）货到付款（后T/T）
货到付款是出口商先发货，待进口商收 到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交 出口商的一种汇款结算方式。
货到付款与预付货款刚好相反，是有利 于进口商而不利于出口商的汇款结算方式。 同样表现在资金占用和风险承担两个方面。
货到付款又可分为以下两种：
1、售定（Be sold out） 售定是买卖双方就交易条件达成—致，
sight业务流程业务流程委托人货物装船付款人托收行代收行委托人向托收行递交托收申请书和跟单汇票托收行寄出托收指示和跟单汇票给代收行代收行或提示行向付款人提示汇票并要求付款付款人付款代收行予以交单代收行汇交收妥的货款给托收行托收行将款项贷记委托人帐户aftersightaftersight业务流程业务流程委托人货物装船付款人托收行代收行委托人向托收行递交托收申请书和跟单汇票远期托收行寄出托收指示和跟单汇票给代收行代收行或提示行向付款人提示汇票并要求承兑付款人承兑后交回单据汇票到期后付款人付款代收行予以交单代收行汇交收妥的货款给托收行托收行将款项贷记委托人帐户业务流程业务流程委托人货物装船付款人托收行代收行委托人向托收行递交托收申请书和跟单汇票远期托收行寄出托收指示和跟单汇票给代收行代收行或提示行向付款人提示汇票并要求承兑付款人承兑代收行予以交单汇票到期后付款人付款代收行汇交收妥的货款给托收行托收行将款项贷记委托人帐户五托收方式的特点五托收方式的特点一比汇款结算方式安全
（二）《托收统一规则》的主要内容
《URC522》对托收各当事人的义务与 责任、托收项下的程序，如提示、付款、 利息、费用等，均作了比较详尽明确的规 定。全文分“总则和定义”、“义务和责 任”等七个部分，共26条。
1、基本精神 银行承办托收业务时，应完全按照委托
人的指示行事，银行对在托收过程中遇到的 一切风险、开支费用、意外事故等均不负责， 这些概由委托人承担。
《国际结算》第05章 汇款和托收
六、托收支付方式的特点 (一)比汇款安全 (二)收款依靠商业信用 (三)资金负担不平衡 (四)费用稍高，手续稍多
七、《托收统一规则》 (一)《托收统一规则》的产生 (二)《托收统一规则》的主要内容
T/T M/T D/D
D/P D/A 程序课堂模拟实践
③银行即期汇票（收债款权人人）
① 票 汇 申
② 银 行 即
请期
书汇
票
ห้องสมุดไป่ตู้
汇出行
⑥付讫借记通知书
④
银 行 即 期
⑤ 付 款
汇
票
汇入行
票汇结算业务程序（ D/D)
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出 行
② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期 汇票交给汇款人。
③汇款人将汇票寄给收款人。 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款
开户行
汇 入 行
Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户
拨头寸的方法
当汇出行在汇入行设立往来账户
开户行
账户行
汇 支付委托书
汇
出
入
行
行
付讫的借记通知
Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 寄出借记报告单称已借记汇出行账户
账户行
账户行
开户行
汇
账
汇
入
户
出
行
行
行
X
汇款的退汇
汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤 销。 • 汇款人的退汇及退汇的手续（最常见） • 收款人退汇及退汇的手续 • 汇出行退汇及退汇的手续
汇款和托收
西联汇款的主要特征是：
★即时到款：半小时内款项到账，快的几分钟即可
★汇款人无须在代理机构开户，可以直接以现金汇款
1、委托人：是委托出口地银行代收货款的人。 委托人的责任： ① 按贸易合同规定发运货物并准备好所有单据，同
时开出汇票并连同单据交托收行。
② 填写托收申请书从而对托收行作出明确指示。
③ 明确的指示包括：付款人及其帐户行名称、交单 时机、收妥货款后的划拨通知方式、银行费用的 负担、拒付后如何处理货物等问题。
较安全 有可能发生遗失或 延误 有可能发生遗失或 延误
四、汇款的偿付
由于汇入行是受汇出行的委托向收款人付款，为了不 垫款汇入行在付款之前往往要求汇出行对自己先行 偿付。但是，由于汇出行与汇入行之间账户的设置 不同，汇款偿付可能出现以下几种情况：
1.汇出行与汇入行之间有往来账户：
（1）汇出行在汇入行开户：则由汇入行在收到汇款 委托书或汇票时，将偿付资金从汇出行账户划出。
因为如果采用预付货款则买方一旦付了款就处于劣势， 而如果采用货到付款则卖方一旦发了货，就变得十 分被动了。
因此在实务操作中，除非与信誉优良、长期合作的公 司进行贸易往来，否则较少使用汇款这种结算方式。 当然，诸如运费、保险费等贸易从属费用以及尾款 的支付，汇款还是很方便的。
☺西联汇款（western union）
显然寄售对出口商而言非常不利，但如果是新产品或 滞销产品的销售有时也难免要采用寄售的方式。
七、对汇款结算方式的评价
汇款这种结算方式的优点是手续简单、费用低、结算 灵活。
3国际结算方式——汇款、托收
3.汇付方式下单据的要求
• 汇付主要体现在进口商主动到银行办理向 出口商付款的手续， • 有关出口商的单据与信用证方式下的单据 并无太大差别，主要区别在于单据的转移 不通过银行，而是直接寄交进口商，直接 转移货权， • 进口商是否付款不以单据的转移为前提， 而凭的是商业信用。
第二节 托收
一、托收（Collection）
第四节 信用证
Key Words
付款交单 D/P (Documents Against Payment） 承兑交单 D/A (Documents Against Acceptance) 物权 Title 放单，解付 Release 承兑 Acceptance 单据 Document 提交，交货 Deliver 转运 Transshipment 运输单据 Shipping Document 光票托收 Clean Collection 跟单托收 Documentary Collection
L/O/G/O
2） 信汇（Mail Transfer, M / T） 邮寄信汇委托书或支付委托书 费用低廉，收款速度慢
L/O/G/O
3） 票汇（ Demand Draft, D / D） 银行即期汇票 费用低廉，收款速度慢
L/O/G/O
三种汇付方式收付程序示意图
进口商将 货款交付 Payment Order 进口商往 出口地 来银行委托 银行
（二）当事人间的关系
1、委托人与付款人之间：是买卖关系。 2、 委托人与托收行之间的关系： 是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书 (Collection Application)。 3、 托收银行与代收银行之间的关系： 是委托代理关系。代收行须严格按照托收行所发出的 托收委托书(Collection Advice)办事。 4、 代收银行与付款人之间的关系： 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。
汇款与托收
第四章 汇款与托收
§4－1 汇款方式
信汇
电汇
§4－2 托收
D/P
D/A
票汇
电汇 T/T 流程图
汇款人 进口人
1 2
汇出行 进口低银行
收款人 出口人
3 汇入行 出口地银行
票汇D/D流程图
汇款人
3
进口人
1
2
汇出行 进口地银行
收款人 出口人
4
汇入行 出口地银行
年 月 日
支款人
因此出口商最好知道进口商所在的国外开户银行。
2、申请人（APPLICANT）：申请人为出口商，应填写详细的名称、地址、电话、 传真号码。
3、付款人（DRAWEE）：付款人为进口商，应填写详细的名称、地址、电话、传 真号码。如果进口商的资料不详细的话，容易造成代收行工作的难度，使出口商收到 款项的时间较长。
D/A 流程图
委托人 出口商
1
6
2
托收行
5
出口地银行
出口托收委托书示例
出口托收申请书的内容：
1、代收行（COLLECTING BANK)：出口商在该栏内填写国外代收银行（一般为 进口商的开户银行）的名称和地址，这样有利于国外银行直接向付款方递交单据，有 利于早收到钱。
如果没有填写或不知道进口方的开户银行，则申请人银行将为申请人选择进口商所在 国家或地区的一家银行进行通知，这样出口商收到款项的时间将会较长。
7、托收条款（TERMS AND CONDITIONS OF COLLECTION）
实践训练
根据合同填写托收委托书
概
括
汇付和托收都属于商业信用，单据要求更高；
国际贸易中应用广泛，西方约占60%以上；
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（√）
4.MT is a quicker method of payment than a
demand draft.
（√）
5.Among TT,MT and DD, TT is the cheapest
method of payment.
（×）
6.In the case of MT, the remitting bank issues a
A. Pay the home currency equivalent of the sum in foreign currency;
B. Pay the banks commission;
C. Get a permission from the authorities;
D. Pay the bank in foreign currency.
Chapter Review
1.汇款业务中 ,汇入行在收到汇出行汇款委托书后 ,
方可向收款人解付汇款 .
（√）
2.In the three types of remittance, T/T is reverse
remittance while M/T is remittance.
（×）
3. DD stands for Demand Draft.
accoount should be _B、D_
A. Credited; 贷记 B. Debited; 借记
C. Increased;
D. Decreased;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent
information to its correspondent bank by _C_, unless
9.According to the direction of the funds flow and instruments, international exchange can be divided into （顺汇） and（逆汇）.
10.In the business of remittance, the bank
Under T/T or M/T 在电汇、信汇条件下 Under D/D 在票汇条件下
(2)Cancellation of the payee
二.Application of remittance 汇款的具体应用
1.Payment in advance/Prepaid 预付
（1）Payment with order 随订单预付 定单签定后，买方将全部货款交给卖方，卖方
C. The speed;
D. The beneficiary;
Chapter outline
一、Cancellation of the remittance 二、 Application of remittance
三、 Notice for remittance
一、Cancellation of the remittance 汇款的退汇
same as the mail transfer.
（×）
8.There are three types of remittance in inter-
-national settlement, they are （T/T ） （M/T）
and （D/D ） , while （T/T） is the fastest.
16.The difference between T/T and M/T are _A、C_
A. The method by which the overseas bank is advised about the transfer;
B. The method by which the beneficiary is advised about the transfer;
Which pays the beneficiary is called bank ）.
（paying
11.Which of the following do not belong to the
basic party of remittance
（C）
A. remitter; B. beneficiary; C. endorser;
otherwise instructed by clients.
A. by courier service; B. by ordinary mail;
C. by airmail;
D. by sea mail;
15.If a importer asks his bank to make a telegraphic transfer to an exporter abroad, he should _A、B、D_
再开始生产；
（2）Payment before shipment 装运前天付款 合同签定后，卖方开始生产，卖方收妥货款后
D. remitting bank E. paying bank
12.电汇汇款的英文缩写为（C）
A.(D/D)
B.(M/T)
C.(T/T)
D.(T/D)
13.If Barclays bank instructs Citibank to pay a sum of
US100 to Midland(a company), Barclays' nostro （往帐）
draft to its customer, and directs its foreign
branch or correspondent by mail to make the
payment to the beneficiary.
（×）
7.The operations of telegraphic transfer is the
1.The definition of cancellation 退汇的定义
It means cancel the remittance before its payment. 退汇就是汇款解付前的撤销
2.Types of cancellation of remittance 退汇的种类
(1)Cancellaห้องสมุดไป่ตู้ion of the remitter 汇款人的退汇