论中小企业内部控制缺陷与对策分析
浅析中小企业内部控制的问题与优化对策
浅析中小企业内部控制的问题与优化对策中小企业作为经济社会发展的重要组成部分,其发展状况直接关系到国家经济的发展。
在中小企业的发展过程中,存在着一系列的内部控制问题,这些问题严重影响着企业的运营和发展。
对中小企业内部控制的问题进行分析,并提出优化对策,具有重要的现实意义。
一、中小企业内部控制存在的问题1.内部控制意识淡薄在一些中小企业中,内部控制意识相对淡薄,企业管理人员并不重视内部控制的建立和执行。
这导致了企业内部控制制度的不健全,缺乏有效的内部控制措施,无法有效防范和化解内部风险。
2.内部控制制度不完善部分中小企业在内部控制制度方面存在较大的不足,内部控制制度的设计不够健全,存在一些盲区和薄弱环节。
财务管理、人力资源管理、生产流程等方面的内部控制制度不够完善,容易出现管理漏洞和风险。
3.内部人员不端问题一些中小企业内部存在内部人员不端行为的情况,包括财务人员的挪用资金、员工的贪污受贿等问题。
这些内部人员不端问题直接损害了企业的利益,严重影响了企业的发展。
4.内部控制执行不到位即使中小企业建立了内部控制制度,但是由于执行不到位,导致其失去了预防风险和保护企业利益的功能。
一些内部控制措施得不到有效执行,导致了企业内部风险的增加。
5.风险管理意识薄弱在一些中小企业中,风险管理意识相对薄弱,企业管理层对企业内部的风险缺乏足够的认识和重视,无法有效地进行风险管理和控制。
以上就是中小企业内部控制存在的问题,这些问题直接影响了企业的发展和运营。
中小企业需要采取一系列的优化对策,以建立健全的内部控制制度,保障企业的利益和持续发展。
二、优化对策企业管理层要加强对内部控制意识的培养和引导,让企业全体员工都认识到内部控制对企业发展的重要性。
可以通过举办内部控制培训、制定内部控制宣传方案等方式,提高员工对内部控制的认知和重视程度。
中小企业要重视内部控制制度的建立和完善,对企业的各个方面都建立健全的内部控制制度,包括财务管理、生产管理、人力资源管理等各个环节。
论中小企业内部控制管理的缺陷与对策
论中小企业内部控制管理的缺陷与对策1. 资金管理不规范:中小企业常常缺乏完善的资金管理制度,导致资金的使用和流转缺乏有效的监控和控制。
这可能导致资金的浪费、滥用、挪用等问题。
对策可以是建立规范的资金管理流程和制度,加强对资金的核查和审计,确保资金的合理使用。
2. 人员管理不规范:中小企业通常人员结构简单,缺乏专业化的人力资源管理。
这导致员工的培训和管理不到位,容易出现工作责任不明确、工作效率低下等问题。
对策可以是建立健全的人力资源管理制度,加强员工培训和激励机制,明确岗位职责和工作目标。
3. 信息系统不完善:中小企业往往没有完善的信息系统,导致信息的收集、处理、传递等环节出现问题。
这可能导致信息不准确、不及时,影响企业决策和管理。
对策可以是引入适合中小企业的信息系统,提高信息化水平,确保信息的高效、准确流转。
4. 内外部联系不紧密:中小企业内部各部门之间和与外部环境的联系相对疏密,内外部信息交流不畅,导致信息的传递和反馈滞后。
这可能导致企业在变化的市场环境中无法及时调整策略和措施。
对策可以是加强部门之间和企业与外部环境之间的沟通,建立起畅通的信息传递渠道。
5. 监督机制不健全:中小企业的监督机制相对薄弱,缺乏相应的监督和反馈机制。
这可能导致企业内部问题无法及时发现、解决,进一步影响企业的正常运营和发展。
对策可以是建立健全的监督机制,如内部审计、内部监控等,及时发现和解决问题。
中小企业内部控制管理的缺陷主要包括资金管理不规范、人员管理不规范、信息系统不完善、内外部联系不紧密以及监督机制不健全等方面。
针对这些问题,中小企业可以采取相应的对策,建立健全相应制度和机制,提高内部控制管理水平,确保企业的正常运营和可持续发展。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析中小企业是我国经济的重要组成部分,它们在市场中扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小,管理体系相对薄弱,内部控制存在的问题成为困扰这些企业的重要难题之一。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题进行分析,并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1. 管理混乱中小企业管理层人员少,管理混乱是内部控制存在的一个普遍问题。
由于管理层人员较少,往往出现职责不清、权限不明确、信息不畅等问题,导致企业内部控制无法有效实施。
2. 财务管理不规范在很多中小企业中,财务管理是一个薄弱环节。
内部控制不严格,导致资金流转不畅、财务数据真实性难以保证,给企业的稳步发展带来了较大的隐患。
3. 人员失职中小企业的人员素质和管理水平参差不齐,在这种情况下,人员失职的现象比较普遍。
一些员工对企业内部控制的重要性认识不足,工作中出现失误、疏漏和犯错的情况屡见不鲜。
4. 缺乏风险管理意识风险是企业经营中无法回避的问题,中小企业往往因为缺乏风险管理意识而在面对风险时束手无策。
在没有有效的内部控制制度的情况下,企业在面对一些风险时难以做出及时有效的应对。
二、对策分析1. 加强管理人员培训对管理人员进行相应的内部控制管理培训,提升他们的管理能力和管理水平,强化他们对企业内部控制的认知和重视程度。
通过不断学习和积累经验,提高管理人员对内部控制的有效实施和落实执行。
2. 健全内部控制制度建立完善的内部控制制度,包括财务管理、人员管理、风险管理等方面,确保企业内部控制的全面、全面和持续有效性。
制定明确的管理层级和职责权限,并且落实到位,防止出现管理层混乱和职责不清的情况。
3. 强化财务管理加强财务管理是中小企业内部控制改进的一个重要方向。
建立健全的资金管理制度,严格执行财务核算和监督流程,确保财务数据的真实、准确性。
实施严格的内部审计制度,减少人为造假和财务风险。
4. 提升员工素质加强对员工的培训和教育,提升他们的工作意识和责任感,增强内部控制的执行力度。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍中小企业是我国经济的重要组成部分,它们在推动经济增长、促进就业、促进社会稳定等方面发挥着不可替代的作用。
但是由于中小企业的规模较小、资源有限,导致其在内部控制方面存在着一些问题。
这些问题包括财务风险管理不完善、内部信息沟通不畅、员工管理不规范等。
这些问题如果不能得到有效解决,将对企业的生存和发展产生严重的影响。
2. 正文2.1 中小企业内部控制存在的问题中小企业作为经济发展的重要力量,在市场竞争中扮演着至关重要的角色。
由于其规模较小、资源有限等特点,中小企业的内部控制存在着许多问题,需要引起重视和解决。
中小企业内部控制存在的问题之一是财务管理不规范。
由于中小企业的管理机构相对简单,制度较为薄弱,导致财务管理难以有效监督,容易出现资金挪用、财务造假等问题。
部分中小企业在内部控制方面的投入不足,缺乏专业管理人员,难以建立完善的财务管理体系。
中小企业内部控制存在的问题还包括人员管理方面的不足。
由于中小企业规模小,人员组织结构简单,人员管理方面容易存在漏洞,如员工交叉岗位、权限过大等问题,容易造成内部管理混乱、员工权力泛滥等情况。
中小企业内部控制还存在信息技术管理不足的问题。
随着信息化时代的到来,中小企业的业务往往依赖于信息技术系统,但由于投入不足、技术水平低等原因,中小企业的信息技术管理存在漏洞,容易面临信息泄露、系统崩溃等风险。
中小企业内部控制存在诸多问题,需要加强管理、完善制度,提高管理水平和技术水平,确保企业持续健康发展。
2.2 原因分析中小企业内部控制存在的问题主要源于以下几个原因:1.缺乏专业化人才中小企业的内部管理团队通常规模较小,缺乏专业化的财务、风险管理等方面的人才。
在面对复杂的内部控制问题时,缺乏专业人员的指导和支持会导致内部控制制度的不完善。
2.管理制度不健全许多中小企业的内部管理制度和流程不够规范和完善,存在许多漏洞和缺陷。
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施中小企业内部控制是指企业为保证财务报告的真实性、合规性以及资产安全所采取的一系列组织、制度和措施。
在实际操作中,中小企业常常面临一系列内部控制问题,这些问题可能会导致企业面临投资风险、经营风险以及形象风险等,并可能对企业的长期发展产生负面影响。
本文将对中小企业内部控制存在的问题进行浅析,并提出相应的应对措施。
1.人员问题:中小企业通常拥有有限的人力资源,很难组建完备的内部控制团队。
缺乏专业的内部控制人员,可能导致对内部控制制度的理解不深入、执行不力等问题。
2.内部控制制度不健全:中小企业常常忽视内部控制制度的建立与完善,缺乏一套完整的内部控制制度,容易出现操作随意、程序不规范的情况。
3.风险识别不足:中小企业对潜在风险的识别和评估能力相对较弱。
缺乏全面、准确的风险评估机制,容易遭受内外部风险的冲击,造成经济损失。
4.操作性强:由于中小企业的灵活性较强,决策过程简单快速,对内部控制的要求较低。
这导致操作人员在执行过程中容易出现疏忽、粗心等问题,增加了企业的潜在风险。
5.缺乏监督机制:中小企业通常对内部控制的监督机制不健全,缺乏有效的监督手段和监控机制,导致内部控制制度无法得到有效执行,容易出现违规行为。
二、应对措施1.加强内部控制人员队伍建设:中小企业应该加强内部控制人员的培养和引进,提高内部控制人员的专业素质和业务水平,确保内部控制团队具备有效执行内部控制工作的能力。
2.建立完善的内部控制制度:中小企业应根据经营特点和业务模式,建立科学、完善的内部控制制度,包括明确的决策程序、规范的操作流程、健全的授权机制等,确保内部控制制度能够适应企业的发展需求。
3.加强风险识别与评估:中小企业应设立风险管理部门或风险管理岗位,加强对企业内外部风险的识别与评估,并建立风险防范机制,及时采取措施应对风险。
4.加强培训与沟通:中小企业应加强对员工的培训,提高员工的内控意识和执行能力;加强内部各部门的沟通与协作,确保内部控制制度得到有效执行。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是指员工数量少于300人,年营业额少于2000万元的企业。
由于中小企业自身的特点,其内部控制存在各种问题。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题,提出相关的对策。
1.组织架构不合理。
中小企业由于规模较小,组织架构相对简单,人员岗位职责不明确。
这导致了内部控制的责任划分模糊,工作职责冲突等问题。
对策:建立科学合理的组织架构,明确岗位职责和工作流程。
明确每个岗位的职责并制定相应的操作规范,确保每个人员清楚自己的工作职责,并按照规范进行工作。
2.财务管理不规范。
中小企业普遍存在财务管理不规范,包括会计核算不准确、财务信息不及时、资金流动性差等问题。
对策:建立健全的财务管理制度,强化会计核算工作,确保准确计算应收账款、应付账款、存货等财务要素;加强资金管理,确保资金流动性;建立财务信息报告制度,及时向管理层提供财务信息。
3.风险控制不到位。
中小企业由于自身资金实力有限,往往难以承担较大风险,容易受到外部环境变化的影响。
对策:加强风险管理,建立风险评估和预警机制,及时发现和应对潜在风险。
制定可行的风险控制方案,防范和应对财务风险、市场风险、信用风险等。
4.内部控制意识薄弱。
由于中小企业管理层普遍缺乏对内部控制的重视,员工对内部控制意识不够强烈,容易出现违规行为。
对策:加强内部控制意识的培养和教育,确保每个员工都理解内部控制的重要性,并能够按照规范进行工作。
建立奖惩机制,鼓励员工合规行为,严惩违规行为。
5.缺乏有效的信息系统。
中小企业由于资金有限,往往无法购买高效的信息系统,导致信息采集和处理效率低下。
对策:根据企业实际情况,选择适合的信息系统,提高信息采集和处理的效率。
建立信息系统管理制度,确保系统的稳定运行和数据的安全保存。
中小企业内部控制存在的问题主要包括组织架构不合理、财务管理不规范、风险控制不到位、内部控制意识薄弱和缺乏有效的信息系统等。
针对这些问题,可以采取相应的措施来加以解决,包括建立科学合理的组织架构、健全的财务管理制度、加强风险管理、培养和教育员工的内部控制意识以及选择适合的信息系统等。
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策中小企业作为整个市场经济中的中坚力量,是推动经济发展和促进就业的重要力量。
但是由于中小企业规模相对较小、管理水平较低、控制力度相对较弱等因素,使得内部控制存在一系列问题。
本文将就中小企业内部控制存在的问题及解决对策进行探讨。
1.管理混乱中小企业内部控制机制相对薄弱,管理混乱使得企业内部控制无法达到应有的效果。
管理混乱主要体现在部门之间沟通不畅、责任不明确、工作流程不规范等方面。
2.财务管理不规范由于中小企业财务管理的特殊性,容易出现财务管理不规范的问题。
包括财务记录不完整、核算不准确、财务分析不准确等问题。
3.风险控制不到位风险控制不到位是中小企业内部控制面临的另一个问题。
缺乏有效的风险管理机制,容易导致企业在经营过程中出现财务风险、市场风险、信用风险等问题。
4.人员管理问题在中小企业中,由于员工数量相对较少,人员管理问题容易凸显。
包括员工素质不高、员工素质不高、员工激励不足等问题。
5.信息系统不健全随着信息技术的飞速发展,信息系统在企业的管理和控制中起着至关重要的作用。
但是中小企业由于资金、技术等方面的限制,使得信息系统不健全成为企业内部控制的一大问题。
二、解决对策1.加强内部管理加强内部管理是解决中小企业内部控制问题的关键。
要建立规范的管理制度和流程,明确岗位职责和权限,加强部门之间的沟通和协作,确保企业管理的顺畅进行。
2.规范财务管理财务管理是企业内部控制的重要方面,要建立科学的财务管理制度和流程,加强财务记录和核算,进行定期财务分析,及时发现和解决问题。
3.加强风险管理加强风险管理是企业内部控制的重要内容。
要建立健全的风险管理机制,定期对企业的财务风险、市场风险、信用风险等进行分析和评估,制定相应的风险防范和控制措施。
4.优化人员管理人员是企业的重要资源,要优化人员管理,提高员工的素质和能力,加强员工的激励和管理,营造和谐的人际关系,促进企业内部控制的有效实施。
论中小企业内部控制管理的缺陷与对策
论中小企业内部控制管理的缺陷与对策中小企业作为市场经济的重要组成部分,发挥着促进经济增长、促进就业和社会发展的重要作用。
由于其规模小、资源有限、管理水平相对较低等因素,中小企业在内部控制管理方面存在着一些缺陷。
本文将就中小企业内部控制管理的缺陷进行分析,并提出相应的对策。
一、中小企业内部控制管理的缺陷1.资源有限中小企业由于规模小,资金、人力、技术等资源都相对有限,这使得中小企业在内部控制管理方面面临着诸多困难。
中小企业缺乏专业的内部控制管理人员,无法完全满足内部控制管理的需求。
2.管理水平低相比大型企业,中小企业的管理水平通常较低,管理制度相对不够完善。
这就导致在内部控制管理方面存在漏洞,易受到内部和外部的风险影响。
3.风险意识淡薄中小企业对于风险的认识相对较弱,容易忽视内部控制管理的重要性。
这就使得中小企业在面对风险时,常常处于被动的状态,难以有效的应对风险。
4.信息不对称中小企业内部控制管理存在信息不对称的问题,管理者往往无法真实全面地了解企业内部运作的情况,这就为内部控制管理埋下了隐患。
5.法制意识不强受限于自身发展和运作的需要,中小企业对于法制意识的重视相对不足,这就容易造成企业内部控制管理机制不完善,存在违规和失范的问题。
二、中小企业内部控制管理的对策1.加强内部控制管理人才队伍建设中小企业应加大对内部控制管理人才的培养力度,引进具备专业知识和实践经验的内部控制管理人员,提高内部控制管理的专业水平。
2.规范管理流程,完善内部控制制度中小企业要加强对管理流程的规范化,建立完善的内部控制制度,健全内部控制管理机制,确保内部控制的全面有效实施。
3.强化风险管理,提高风险意识中小企业应该建立健全的风险管理体系,加强对风险的识别、评估和控制,提高企业管理者和员工的风险意识,及时引导他们了解、应对和掌握企业面临的风险。
4.加强信息公开与透明度中小企业应加强对内部信息的公开与透明度,切实做到信息共享,确保管理者对企业内部情况有全面的了解,减少信息不对称对内部控制管理的影响。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业是经济的重要组成部分,对于促进经济的增长和就业的增加有着不可忽视的作用。
中小企业在内部控制过程中存在着一些问题,这些问题可能会影响企业的发展和经营状况。
为此,本文将从中小企业内部控制存在的问题及解决方案进行分析和探讨。
一、中小企业内部控制存在的问题1.制度不健全中小企业在内部控制制度方面存在着一定程度的不健全问题。
具体表现为:企业的管理制度不够完善,组织结构不够清晰,工作职责分工不够明确等。
这些问题会导致企业内部控制的有效性受到一定程度的影响。
2.需求不足由于中小企业在人力、物力、财力等方面的限制,导致企业在内部控制方面的需求不足。
企业往往会缺乏完善的内部控制机制,导致企业内部控制的有效性受到一定程度的限制。
3.管理不规范由于中小企业在经营管理方面的欠缺,导致企业的内部控制管理不规范。
具体表现为:企业的管理流程不够规范,人员管理不够科学,过程管理不够严格等。
这些问题将会影响企业内部控制的有效性。
4. 财务管理不透明由于中小企业在财务管理方面存在着一定程度的问题,导致企业的内部控制在财务层面上存在着较大的风险。
具体表现为:企业的会计制度不够健全,财务信息披露不够透明,财务数据不够真实可靠等问题。
二、解决中小企业内部控制问题的建议1.建立健全的内部控制制度中小企业应该建立健全的内部控制制度,包括完善的管理制度、组织结构、工作职责分工等。
企业应该根据自身的实际情况,制定相关的内部控制制度,并严格执行,确保内部控制制度的有效运行。
2.提高内部控制的需求中小企业应提高内部控制的需求,加强对内部控制的重视程度。
企业应该认识到内部控制对企业的重要性,确保内部控制机制的完善和有效运行。
中小企业内部控制问题及对策研究
中小企业内部控制问题及对策研究一、引言随着我国市场经济的不断发展,中小企业在经济社会发展中扮演着至关重要的角色。
中小企业是经济的脊梁,是经济增长点和就业的主要源泉。
由于中小企业的规模和实力相对较弱,内部控制问题也较为突出。
中小企业内部控制问题的存在不仅影响了企业的经营效益,还可能导致企业经营风险的不断增加。
加强中小企业内部控制建设,提高内部控制水平,对于保障企业健康发展和提高经营效率具有非常重要的意义。
二、中小企业内部控制问题分析1. 组织结构不清晰大部分中小企业的组织结构往往比较松散,职责不明确,导致管理层与员工之间存在信任危机,监督不力,难以达到正确执行职责的目的。
2. 缺乏内部控制制度很多中小企业缺乏健全的内部控制制度,导致内部财务管理混乱,存在资金浪费和滥用的问题。
3. 人员素质不高由于中小企业人员构成的特点,员工素质参差不齐,很多员工对企业的规章制度和内部管理流程不够重视,造成内部控制环境的恶化。
4. 技术设备滞后中小企业的经营规模相对较小,无法像大型企业一样进行长期的信息系统投入,导致企业的信息系统滞后,内部控制手段较为简单,容易出现漏洞。
5. 缺乏监督机制中小企业的监督机制比较薄弱,监督人员不够专业,对企业内部的控制管理制度了解不全面,难以全面纠正企业内部的问题。
三、中小企业内部控制问题的对策研究为了解决中小企业内部控制问题,提高内部控制水平,应采取以下对策措施:1. 加强组织结构建设中小企业需要建立清晰的组织结构,明确各部门的职责和权利,确保信息流畅,人员高效协作。
管理层应设立审计和监督部门,加强对各个部门的监督和管理,规范企业内部秩序。
2. 建立内部控制制度中小企业应根据自身的情况,制定严密的内部控制制度,包括财务管理、风险管理、资金管理等各个方面,确保内部控制的有效运作。
3. 提高人员素质加强中小企业员工的教育和培训,提高员工的素质和业务水平,增强员工责任意识和组织纪律性,使每个员工都能做到尊重规章制度,诚实守信。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析随着经济的不断发展,中小企业在国民经济中的地位越来越重要。
中小企业在日常经营中,由于管理人员水平和经验的不足,内部控制存在着许多问题。
这些问题不仅影响了企业的经营效率和盈利能力,还会增加企业经营风险,甚至对企业造成严重的损失。
中小企业内部控制存在的问题需要引起足够的重视,并采取适当的对策措施。
1. 组织结构不完善中小企业往往因为规模小,管理层次简单,导致组织结构不完善。
各部门之间的职责划分不清晰,管理权限不明确,造成信息流通不畅,决策效率低下,容易出现内部矛盾和冲突。
2. 财务管理不规范许多中小企业在日常财务管理中存在着问题,会计核算不准确、不及时;资金使用不合理、流动性差等,导致资金处于紧张状态,影响了企业的正常经营。
3. 内部审计不到位中小企业内部审计部门设置不合理,审计力量薄弱,无法对企业经营活动进行全面、深入的审计,导致企业内部问题得不到及时的发现和解决。
4. 人员管理不科学中小企业在人员管理方面存在着种种问题,例如人员招聘标准不明确,培训管理缺失,员工薪酬不合理,导致员工积极性不高,工作效率低下。
5. 信息系统不完善中小企业在信息系统方面普遍存在落后的问题,技术设备陈旧,信息系统功能不完善,安全性差,容易受到黑客等网络攻击,给企业带来严重的损失。
1. 加强组织管理中小企业需要加强组织管理,建立健全的组织结构,明确各部门的职责和权限,加强沟通和合作,提高管理效率和决策速度。
中小企业需要建立健全的财务制度,规范财务流程,加强资金预算和监控,提高资金运作效率,确保企业的正常经营。
中小企业要建立科学的人员管理制度,完善招聘标准,加强员工培训,建立绩效考核制度,提高员工的积极性和工作效率。
中小企业要加强信息化建设,更新技术设备,提高信息系统的功能和安全性,加强网络安全管理,保护企业的信息资产安全。
以上对策分析是针对中小企业内部控制存在的问题,通过加强管理、规范制度、提高效率等方面的努力,可以有效改善中小企业内部控制,提高企业的盈利能力和竞争力。
中小企业内部控制问题分析及应对策略研究
中小企业内部控制问题分析及应对策略研究随着市场经济的不断发展,中小企业在经济发展中扮演着越来越重要的角色。
中小企业在内部控制方面往往存在一系列问题,这些问题直接影响着企业的经营和管理。
针对中小企业内部控制问题进行深入分析,并提出相应的应对策略显得尤为重要。
一、中小企业内部控制问题分析1.组织架构不清晰中小企业在成立初期往往组织架构不够清晰,管理层对企业的各个部门和岗位职责划分不明确,导致企业内部职责重叠,责任不明确。
这样的问题容易导致内部控制失衡,甚至造成企业内部管理混乱。
2.内部监督不到位中小企业内部监督不到位是常见问题。
由于人员短缺或者管理不规范,中小企业在内部监督方面存在较大漏洞,导致很多企业内部员工或者管理层的不正当行为无法得到及时发现和制止。
3.财务管理松散在中小企业中,由于财务管理人员的水平和专业能力参差不齐,导致企业的财务管理较为松散。
在财务管理松散的情况下,很容易发生财务风险和资金流失。
4.信息系统薄弱中小企业的信息系统相对较弱,这不仅容易造成信息的泄露和获取,也可能因为信息系统不完善而导致企业的内部管理难以高效进行。
5.人员管理不规范中小企业的人员管理不规范,包括招聘、培训和考核等方面,往往缺乏标准化和科学化的管理手段,这容易造成人员素质参差不齐,进而影响企业的内部管理和运营效率。
以上这些问题都直接影响着中小企业的内部控制,容易导致企业内部管理的混乱和财务风险的发生。
1.建立健全的组织架构中小企业要建立健全的组织架构,明确各部门和岗位的职责,确保企业的内部管理体系清晰有序。
加强对管理层的培训,提高管理层的管理水平和能力。
2.完善内部监督机制中小企业要加强内部监督,建立健全的内部监督机制和风险控制机制,完善内部审计制度,定期开展内部审计工作,及时发现和解决内部管理和经营中存在的问题。
3.强化财务管理中小企业要强化财务管理,提高财务管理人员的业务素质和专业水平,建立科学化的财务管理制度,加强对资金的监管和控制,确保企业的财务安全。
论中小企业内部控制管理的缺陷与对策
论中小企业内部控制管理的缺陷与对策中小企业是经济发展的重要组成部分,其在市场经济中扮演着举足轻重的角色。
由于中小企业的规模较小,管理水平和资金实力相对较弱,导致其内部控制管理存在一定的缺陷。
本文将从中小企业内部控制管理的缺陷出发,探讨其对策及改进方法。
1.管理层重视不足中小企业的管理层普遍存在着对内部控制管理的重视不足的情况。
由于管理层对内部控制管理的认识不足,缺乏足够的重视和投入,导致企业内部控制体系缺乏有效的引导与监督。
2.财务管理混乱由于中小企业的财务管理人员和财务管理制度相对薄弱,容易导致财务信息不准确、不完整,甚至可能发生财务造假和不当利用企业资金的情况。
3.人员素质不高由于中小企业的规模较小,企业管理人员和员工的素质和专业水平可能相对较低,导致内部控制管理的执行效果欠佳。
4.信息系统不完善中小企业的信息系统通常较为简单,缺乏完善的技术支持和保障措施,容易导致信息安全问题和数据泄漏的风险。
5.缺乏监督和评价机制中小企业内部控制管理缺乏相应的监督和评价机制,导致内部控制措施的执行情况得不到有效的监督和评价。
二、中小企业内部控制管理的对策及改进方法1.加强管理层重视中小企业应加强管理层对内部控制管理的重视,提高其对内部控制的认识和理解,将内部控制管理融入日常经营管理当中,形成长效机制。
2.加强财务管理监管中小企业应加强财务管理监管,建立完善的财务管理制度和流程,加强对财务管理人员的培训和考核,确保财务信息的准确性和及时性。
4.完善信息系统中小企业应加强信息系统建设和安全保障,完善信息系统的硬件和软件设施,保障信息安全和数据保护,防范信息系统风险。
三、结语中小企业是我国经济的重要组成部分,其内部控制管理的完善对企业的稳健发展具有十分重要的意义。
中小企业应不断加强对内部控制管理的重视,制定相应的改进对策和方法,改善内部控制体系,提升企业的经营管理水平和发展潜力,实现持续健康发展。
政府和相关部门也应引导和扶持中小企业,提供更多的支持和指导,推动中小企业内部控制管理不断完善,为我国经济的发展注入强大动力。
论中小企业内部控制管理的缺陷与对策
论中小企业内部控制管理的缺陷与对策中小企业是经济社会发展中的重要组成部分,但由于其规模较小、资源有限等因素,往往存在一些内部控制管理的缺陷。
本文将从人员管理、流程管理、信息管理以及风险管理四个方面分析中小企业内部控制管理的常见缺陷,并提出相应的对策。
一、人员管理方面的缺陷与对策人员管理是中小企业内部控制管理的重要环节,但由于规模相对较小,往往存在以下问题:1.人员素质不高:中小企业由于资源有限,往往无法吸引高质量的人才,导致人员素质较低。
对策:中小企业应增加培训投入,提升员工的专业素质和工作技能,通过培训提高员工的综合能力。
2.缺乏管理经验:中小企业往往由创业者创立,缺乏管理经验,导致管理不善、决策失误等问题。
对策:中小企业应加强管理能力建设,引进有经验的管理人才,与专业机构合作,提供管理咨询和培训服务。
1.流程不规范:中小企业由于规模小,往往存在流程不规范、混乱等问题,导致工作效率低下。
对策:中小企业应建立规范的工作流程和作业指导,明确岗位职责和工作流程,加强对流程执行的监督和管理。
2.流程审批环节繁琐:中小企业由于规模小,往往存在流程审批环节繁琐的问题,导致决策迟缓。
对策:中小企业可以借助信息化技术,引入电子审批、自动化流程管理系统,简化流程审批,提高决策效率。
1.信息孤岛现象:中小企业往往由于信息化水平低,导致各部门之间信息无法共享,形成信息孤岛。
对策:中小企业可以借助云计算、大数据等技术手段,构建统一的信息平台,实现信息共享和协同办公。
2.信息安全风险:中小企业由于信息安全意识薄弱,往往容易受到信息泄露、黑客攻击等风险的威胁。
对策:中小企业应加强信息安全意识教育,建立完善的信息安全管理制度,加强网络安全防护和风险监控。
1.风险识别不全面:中小企业往往由于规模小,往往对内部和外部风险的识别不全面,容易忽视某些潜在风险。
对策:中小企业应加强风险管理培训,完善风险管理制度,建立风险识别、评估和控制的机制,加强对风险的监控和管理。
浅析中小企业内部控制存在的问题及其对策分析
浅析中小企业内部控制存在的问题及其对策分析中小企业作为市场经济中的重要组成部分,对促进就业、推动经济增长具有重要作用。
随着竞争的不断加剧和经济环境的不断变化,中小企业面临着各种运营管理方面的挑战,其中内部控制存在的问题是其中之一。
本文将从中小企业内部控制存在的问题出发,分析其对策。
一、中小企业内部控制存在的问题1.缺乏标准化流程中小企业在经营过程中往往缺乏标准化的流程和制度,导致各部门之间的工作流程不够清晰、协作不够紧密,容易出现信息传递不畅、沟通不畅等问题。
2.人员流动性大由于中小企业的规模和体制较为灵活,员工的流动性相对较大。
这就导致了企业内部控制的不稳定性,新员工需要花费时间来适应企业的内部控制流程,而离职员工可能会带走一些重要的内部控制信息。
3.缺乏专业化人才中小企业的资源有限,往往无法承担起大量专业化人才的成本,导致企业在内部控制领域缺乏专业化的管理人才。
4.管理者对内部控制的重视不足中小企业的管理者可能更多地关注于业务发展和市场拓展,对内部控制的重视度相对较低。
这就容易导致内部控制方面的疏漏和问题。
中小企业需要建立标准化的内部控制流程,明确各部门的工作流程和责任分工,确保信息传递和沟通畅通无阻,规范员工的操作行为。
2.加强员工培训和管理中小企业需要加强对员工的培训,提升员工的专业化水平,提高员工对内部控制的重视度和执行力。
加强对员工的管理,建立健全的离职员工交接制度,防止员工流动对内部控制造成的影响。
中小企业可以通过外包等方式引进一些专业化的人才,如内部审计师、风险管理专家等,为企业提供专业化的内部控制支持。
中小企业的管理者需要提高对内部控制的重视度,将内部控制列入企业发展战略的重要组成部分,加强对内部控制的投入和管理,确保企业的内部控制得到有效实施和执行。
三、结语中小企业内部控制存在的问题,是制约企业持续稳定发展的重要因素。
针对这些问题,中小企业需要根据自身的实际情况,采取相应的对策措施来加强内部控制,提高企业的管理效率和运营效果,促进企业的健康发展。
中小企业内部控制问题和应对措施
中小企业内部控制问题和应对措施中小企业是经济中的重要组成部分,其内部控制的健全与否直接关系到企业的管理效率和经营状况。
中小企业在实施内部控制时常常面临各种问题。
本文将就中小企业内部控制的问题和相应的应对措施进行探讨。
一、问题分析1. 控制意识薄弱:许多中小企业对内部控制的意识较为薄弱,存在“重码头轻制度”、“重人轻制度”的问题,容易出现组织混乱、责任不明、工作流程不规范等问题。
2. 人力资源不足:中小企业的人力资源有限,往往无法配备专职的内部控制人员,导致内部控制的执行不力。
人员素质和能力也是一个问题,缺乏内控人员的专业知识和经验。
3. 信息系统薄弱:中小企业对信息技术的应用程度较低,信息系统的建设和管理能力相对较弱,容易造成信息录入错误、数据不一致等问题,影响到内部控制的有效性。
4. 资金紧张:中小企业的资金紧张是普遍存在的问题,这使得企业在内部控制方面往往无法投入足够的资源和精力,导致内部控制的建设和运行水平不高。
二、应对措施1. 加强内控意识:中小企业应重视内部控制,树立正确的控制意识,将内部控制作为企业管理的基础和前提。
建立完善的内部控制制度,明确工作职责和权限,确保工作流程的规范性。
2. 提升人力资源能力:中小企业可以通过培训和引进外部专业人才等方式,提升内控人员的专业素质和能力。
可以组建内控团队,充分发挥各成员的优势,提高内部控制的执行效果。
3. 提高信息系统建设水平:中小企业应加强对信息技术的学习和应用,建立健全的信息系统,提高数据的准确性和可靠性。
可以考虑引入先进的内部控制软件和工具,提高内部控制的自动化水平。
4. 资源整合与优化利用:中小企业在内部控制方面应做好资源整合工作,充分发挥现有资源的作用,优化资源配置,降低成本,提高内部控制的效益。
可以借鉴外部资源,如政府扶持政策、金融机构的支持等。
中小企业在内部控制方面面临着许多问题,但这些问题并非无法解决。
只要中小企业充分重视内部控制的重要性,采取相应的应对措施,就能够有效地提高内部控制的水平,保障企业的可持续发展。
中小企业内部控制问题和应对措施
中小企业内部控制问题和应对措施中小企业内部控制是指企业为了达成经营目标,规范管理、提高管理效率、保护企业资产、防范风险,对企业经营活动进行规范、监督和控制的一套管理制度和控制程序。
中小企业具有规模小、资源有限、管理薄弱等特点,其内部控制问题也相对突出。
本文将探讨中小企业内部控制存在的问题及应对措施。
一、中小企业内部控制存在的问题1. 缺乏完善的内部控制制度和流程许多中小企业没有规范的内部控制制度和流程,企业管理不规范,各部门之间协作不畅。
这导致信息传递不畅、决策效率低下,容易发生失误和疏漏,导致企业经营活动出现问题。
2. 财务管理不规范许多中小企业缺乏专业的财务管理人员,会计核算不准确,对企业的财务状况把握不准确,导致企业面临财务风险。
3. 风险管理不到位中小企业的风险管理意识薄弱,对市场、财务、法律等方面的风险管控不到位,容易出现经营风险。
4. 内部人员失职许多中小企业的员工素质参差不齐,部分员工工作态度不端正,工作失职,为企业内部控制带来隐患。
中小企业需要建立健全的内部控制制度和流程,规范企业管理流程,明确各部门的职责和权限,提高管理效率。
中小企业需要加强对内部人员的管理,提升员工素质,规范员工行为,提高员工工作态度,减少员工失职的情况。
5. 利用信息技术手段强化内部控制中小企业可以利用信息技术手段,建立企业管理系统,实现对内部控制的信息化管理,提高企业管理的科学性和高效性。
6. 定期进行内部控制审计中小企业可以定期委托专业机构对企业的内部控制进行审计,评估现有内部控制情况,发现问题并及时修正,提高内部控制的有效性。
中小企业内部控制是企业管理的基础和保障,对企业的管理效率、风险控制、财务管理等方面都具有重要作用。
中小企业要重视内部控制,加强内部控制意识,建立健全的内部控制制度和流程,加强对财务管理和风险管理的管控,提升内部人员的管理水平,利用信息技术手段强化内部控制,定期进行内部控制审计,全面提升企业内部控制水平,确保企业的安全稳健发展。
中小企业内部控制问题和应对措施
中小企业内部控制问题和应对措施随着经济的快速发展,中小企业在我国的经济社会生活中扮演着日益重要的角色。
中小企业在发展过程中面临着众多的内部控制问题,这些问题如果不得到有效的解决,将会对企业的经营和发展产生严重的影响。
中小企业需要认真分析和解决内部控制问题,制定合理的应对措施,提高企业的管理水平和竞争力。
一、中小企业内部控制问题1.制度不健全中小企业在发展初期,往往面临着制度不健全的问题。
企业的制度不完善,导致企业内部管理混乱,职责不清晰,员工绩效管理缺乏有效监督,对企业的日常经营活动产生了负面影响。
2.内部管理混乱由于中小企业的管理层规模较小,缺乏完善的内部管理制度和规范,导致企业管理混乱,难以有效掌控企业经营状况,无法做出正确的决策,影响企业的长期发展。
3.财务管理不规范中小企业在财务管理上往往存在着不规范的问题,财务数据的真实性、准确性和完整性无法得到有效保障,容易出现财务风险,影响企业的经营发展。
4.内部员工失职由于企业规模较小,内部员工往往承担多重职责。
一些员工缺乏责任感和效率,工作态度不端正,导致企业内部运作不畅,影响了企业的经营效率和发展速度。
5.风险意识较低中小企业往往对风险意识较低,忽视内部控制的建设,以为规模不大就不会存在风险。
事实上,风险是普遍存在的,如不加强内部控制建设,企业随时可能面临着严重的风险挑战。
中小企业应该从建立健全的制度抓起,制定合理的管理制度和规章制度,明确各部门的职责和权限,加强对企业内部管理的监督和控制,确保企业的正常运作。
中小企业管理层应该加强对企业内部管理的规范和监督,完善管理体系,优化管理程序,加强对企业内部各项业务活动的督导,提高管理水平和效率。
4.加强员工培训中小企业应该加强对员工的培训和教育,增强员工对企业内部控制的认识和理解,提高员工的责任感和效率,确保企业的正常运作。
中小企业管理层应该增强风险意识,从风险管理的角度出发,加强内部控制建设,提高企业的防范风险能力,有效预防和化解各种潜在风险。
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略中小企业是国民经济中的重要组成部分,其规模虽小,但占据了市场中很大一部分份额。
由于资金、技术及人员等方面的限制,使得中小企业在内部管理方面存在一些问题,其中最为重要的就是内部控制问题。
中小企业若出现内部控制问题将会影响企业稳健经营,导致企业经营风险不断增加,从而影响企业的发展。
有必要深入分析中小企业内部控制中存在的问题及应对策略。
1. 人员不足:中小企业人员多为技术型人才,在财务管理、内部控制等方面的人才相对较少。
这将导致内部控制的执行不到位,容易出现差错和失误。
2. 财务管理不规范:中小企业财务管理多由负责人或财务人员负责,他们的专业水平参差不齐,容易出现会计处理错误、虚假报表等问题。
3. 内部监督机制弱化:中小企业内部监督机制薄弱,财务、生产、采购等各部门之间信息传递不畅,管理层对内部控制的关注度较低。
4. 内部审计不及时:中小企业内部审计机制不够完善,对经营行为的监督检查不到位,很容易出现违规操作、内部失职等问题。
5. 对风险管理意识淡漠:中小企业对风险管理的意识较为淡薄,容易对潜在风险忽视,使得企业面临较大的风险。
二、中小企业内部控制的应对策略1. 增加内部控制人员:中小企业应加大对内部控制人员的招聘力度,尤其是财务,审计等方面的专业人才,提高内部控制执行人员的专业素质。
2. 完善财务管理制度:中小企业应建立健全的财务管理制度,包括会计准则、财务制度等,提高财务管理的规范性。
3. 加强内部监督机制:中小企业应加强内部监督机制,建立科学的内部监督体系,提高各部门之间的信息共享和传递效率。
5. 增强风险管理意识:中小企业应提高风险管理的意识,加强企业对风险的识别、分析和防范,降低出现风险的可能性。
中小企业在内部控制方面存在的问题是多方面的,其中总体问题是内部控制机制的缺失和不规范导致的。
中小企业应对内部控制问题采取有效的措施,才能提高内部管理的效率和水平,避免因内部控制问题造成的风险和损失。
浅析中小企业内部控制存在的问题及其对策分析
浅析中小企业内部控制存在的问题及其对策分析随着市场竞争的日益激烈,中小企业作为我国经济的重要组成部分,其发展对于经济的稳定和增长起到了至关重要的作用。
中小企业在内部控制方面存在着一系列的问题,这些问题不仅影响了企业自身的发展,更加直接地对整个市场经济产生了负面影响。
本文将对当前中小企业内部控制存在的问题进行浅析,并提出一些解决这些问题的对策分析,以期对中小企业的健康发展做出一定的贡献。
一、中小企业内部控制存在的问题1. 控制制度不完善。
中小企业通常对内部控制制度的要求不够重视,导致控制制度不完善,制度执行不到位。
由于中小企业通常缺乏规范的控制制度,部门之间的协调沟通不畅,容易出现信息不对称、监管不足等问题。
2. 内部人员管理不善。
中小企业内部员工数量有限,管理层人员通常兼顾多个部门,导致内部人员管理不善,存在着管理混乱、责任不明确等问题。
这些问题容易导致内部员工出现违规操作、不当行为等,对企业的正常经营产生不利影响。
3. 风险管理不到位。
中小企业对市场风险的识别和控制能力相对较弱,难以有效规避外部风险带来的负面影响。
在经营过程中,往往会出现因为风险管理不到位而导致经营出现严重问题的情况。
4. 财务管理不规范。
中小企业财务管理常常面临诸多问题,包括财务数据不真实、虚假账目、资金占用等,导致企业的财务运营出现问题。
5. 数据保护意识薄弱。
中小企业在信息化进程中,对于数据的安全保护意识薄弱,容易导致数据泄露、信息安全受到威胁。
以上问题的存在,直接威胁了中小企业的生存和发展,因此有必要对这些问题进行适当的对策分析。
二、对策分析1. 完善控制制度。
中小企业应该重视内部控制制度的建立与完善,规范各部门间的协作关系,加强监督与管理,确保制度执行到位。
要建立健全的内部审计机制,对制度执行情况进行定期检查和评估,及时发现问题并加以解决。
2. 加强内部员工管理。
中小企业应该建立科学的人力资源管理制度,明确员工的岗位职责和权限,并且加强对员工的培训和教育,提高员工的职业素质和责任感。
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论中小企业内部控制缺陷与对策分析王存伟摘要:目前,在全新的市场环境之中,中小型企业将迎来越来越多的风险以及面对激烈的市场竞争。
中小型企业在促进国民经济增长上有着重要的推动作用,为了能够获取更大的利润以及可持续发展,一定要加强内控的管理力度。
文章就目前的市场经济环境,以中小型企业自身的问题入手,解析中小型企业内部管理存在的问题,找出解决现存问题的方法,最后指出了内控管理对于企业的长远发展有着重要的作用。
关键词:中小型企业;内部控制缺陷;对策分析一、中小型企业增强内部管理的作用在企业的发展当中,总是要面对管理理念以及运营方式改变的情况。
增强企业内部管理控制能保证中小型企业依据自己的实际情况以及市场经济环境来改变企业的发展策略,这能避免内部管理存在的不足,提高了企业的管理水平。
与此同时,企业增强内部管理,能够为企业的长远发展指出有效的策略以及意见,促进企业长久发展的步伐。
内部控制体系的建立以及完善使员工工作更趋于规范化、制度规定更加系统化、管理行为更加程序化,同时企业对内控管理工作的认识也正由“要我内控”向“我要内控”转变,从而有效提升了企业管理的水平以及风险防范的能力,有助于全面提升企业经营管理水平,符合企业内部控制的需要,促进企业可持续发展。
二、中小型企业内部管理存在的问题(一)企业内部管理人员内控意识薄弱。
中小型企业大多隶属于民营企业,在长远发展当中,管理模式比较枯燥无新意,因为缺少内部控制制度的建立,意识不到内部控制对于企业发展来说的重要意义。
中小型企业在可持续发展过程当中存在局限性,导致管理制度陈旧,管理者也由于陈旧的管理理念,不能快速的掌握新的管理理念,对于企业的管理多是按照旧有的管理模式,缺少对企业内控管理的正确认知,导致企业的控制意识不高。
(二)中小型企业内控管理制度不够完善。
就大部分中小型企业来说,在企业的发展进程当中过度的注重企业策和执行环节中的风险,还能够充分感知机遇,及时做出战略以及策略上的调整。
为此企业内部应该在控制系统中充分运用互联网技术手段,加强企业内部横向以及纵向的信息交流、整合以及分析。
2.企业内部控制中建设合理的组织架构和人员安排内部控制的整个环节以及流程都需要依靠专门的组织和人员来进行推动。
因此组织自身结构的优劣以及人员的专业程度直接影响了企业内部控制的效率和成果。
对此,企业需要建立专门的组织架构,在横向设计以及纵向设计上符合相关的要求,在与其他部门相互联系的前提下,保持自身的独立性。
同时内控组织中的人员也同样需要具有独立性和监督性,能够合法、公正、公平的开展内控计划、组织和管理。
在人员安排上,企业还需要为相关人员提供一系列的培训工作,帮助内控人员提升自身的专业知识以及操作技能。
3.企业在内部控制的同时加强与外部的联动性企业的内控管理实际上也是集成管理的一种方式,将内部控制与外部控制有机的联动和联系在一起。
在普遍性的外包环境下,企业的内部控制需要将外包环节纳入其中,以保证企业产品、服务的输入、输出质量。
企业应该在供应商产品设计时期就开始介入其内部的控制,根据自身内部能力以及市场需求,帮助供应商完善产品设计。
在产品生产阶段,企业也会帮助供应商不断完善运作过程中的信息化和自动化,并采用流程管理的方式降低储存成本以及运输成本。
通过集成管理,供应商自身供货的时间、质量、成本都有所保证。
因此在内部控制的过程中,企业需要将视角延伸到企业的外部环境中,针对企业产业链和价值链上所蕴含的风险及时提出控制措施以及对策。
在外部环境多变的市场发展环境中,企业需要及时收集、分析上游以及下游的信息,并根据外部环境及时调整内部控制的重点、内容以及形式。
三、结束语在现代企业发展环境中,高速增长的时代一去不复返,企业需要在新的市场发展环境中加强内部管理的控制效率,在降本增效的基础上降低经营和管理风险。
对此企业应该认识到自身在内部控制中存在的信息建设问题、组织建设问题以及内外协同控制问题,并结合企业发展的实际情况,提出因地制宜的建设性措施和对策。
参考文献:[1]王晶.商品流通企业加强内部控制建设研究[J].全国流通经济,2018,(35):3-4.[2]陈长生.加强施工企业内部控制制度建设的思考[J].现代营销(下旬刊),2018,(12):138-139.[3]杨云静.浅议如何加强企业内部会计控制建设[J].纳税,2018,(31):114+116.(作者单位:大陆汽车电子(长春)有限公司净月分公司)236的利润以及利益,不常关注那些经济利益增长较慢的企业活动,所以,中小型企业目前还没有建设完善的内控管理制度。
企业内控管理制度不完善主要由以下几个方面导致:第一,大部分中小型企业内部没有建设完善的内控管理制度,甚至没有内部控制的管理机制理论,导致企业内部控制知识欠缺;第二,少数企业即使制定了内部控制管理系统,但是管理系统能否推动企业的运营以及能否加快企业的发展进程还不得而知。
大多数企业内控管理制度照抄照搬,缺少对自身实际情况的认知,不符合企业的发展状况,没有制定完善的、行之有效的内控管理制度。
(三)中小型企业没有建设风险管理系统。
由于目前市场经济的高速发展,各个大型企业迅猛发展起来。
与大型企业相比较,中小型企业本身的规模比较小,企业的资金综合能力比较薄弱,同时对于各种风险的处理能力也比较低,竞争愈加激烈,中小型企业就会迎来更多的问题,比如产品构造单调、产业链短以及缺少核心技术等等。
这些经营的缺陷会对中小型企业造成很大的影响,例如,若市场环境波动不定,就会导致严重的经营风险,甚至是破产。
企业内部没有建设完善的内部管理制度,会出现各种问题,管理人员因为自己水平的不足,及时解决这些突发风险问题的能力不够,导致企业陷入危局。
所以,建设完善的风险管理系统,理应当做企业避免风险以及危机的必备条件。
三、中小型企业控制内部管理缺陷的策略(一)增强中小型企业全部人员的风险认知。
中小型企业想要解决内部管理的缺陷,最主要的就是加强企业人员对内部管理的认知。
第一,管理人员要认识到内部管理对于企业来说是有着重要的意义,摒弃滞后的传统思想,时刻提升知识管理水平以及个人的管理能力,建立企业内控管理观念。
第二,要加强企业的凝聚力,结合员工自身、企业发展的实际情况,以及结合内部管理制度知识,从全部人员每一天的工作做起,让内部管理深入企业日常而非止于挂在墙上。
(二)加快建立企业内部控制制度的步伐。
在中小型企业发展进程当中,必须切实改进内部管理缺陷,主要步骤就是完善内部控制制度的建立。
内部管理制度既有助于提升企业的内部管理水平,又有助于提高企业的经营能力;不仅如此,还能减轻企业的风险,确保企业的可持续发展。
完善企业内部控制制度能运用以下几个方面:第一,中小型企业要认知到自身的实际情况,从各个方面整体的思考企业的经营,使得企业自身的实际情况与变化不断的市场经济环境相符合,按照企业目前的发展进程打造对目前内部管理有用的制度,完善相应的内控知识。
并将新的内部控制知识运用到实际的工作当中,为将来企业的发展以及内部管理制度完善奠定坚实的基础。
第二,企业内部要加强对工作人员有关内控知识的规范化培训,运用讲座等各种正规方法来对工作人员进行指导,通过对企业工作人员的知识科普,来加强对内部管理的认知,同时使得内控管理理论能够指导企业建立科学的内部控制制度。
(三)建设科学的风险管理系统。
目前的市场环境竞争得十分激烈,中小型企业要想在如此激烈的环境中取得胜利,获得长远的发展,就一定要建设科学的风险管理系统。
建设科学的风险管理体系要按照企业自身的发展情况对财务以及风险等多方面的内容进行评估,在对风险进行评估之后,要按照风险的等级以及类别,来建立不同的解决策略,并且形成规章准则。
科学的风险管理体系能够防范部分的风险,为企业抑减经营意外和损失。
(四)开拓审计工作领域。
由于企业的发展,风险管理的需要,内部审计的范围将不断的扩大,内部审计要全面考虑怎样充分展现内部审计的功能。
内部审计的工作将覆盖到企业的各项生产经营活动,审计范围不能再是以前单纯的查错,而是要完善经营管理以及促进经济的发展,从财务审计开拓到效益审计,风险管理审计以及严格调查审计。
在工作方面,应该包含内部管理与控制,业务运营活动,事后监管等等。
平常的工作要进入到企业生产运营当中,检察评价企业管理以及活动的规范性、内部管理的设计以及经营的高效性。
在审计方面,要掌握审计监管以及咨询服务的平衡工作,进行咨询服务,向管理层指出待改善的管理意见。
(五)加强落实内部审计的意见。
为了规避风险,提高内控管理水平,提升运营的利润,就审计报告中出现的问题,督促被审计单位快速解决。
需要被审计单位按照审计关注的问题来及时改动,报告给相应的管理员,当做审计追踪评价的证据。
改动方案要求落实改动内容,举出改动清单,实行方案,相应的责任人要在规定的时间内改动整理好,以此能得到预期的效果,建立规章制度,保证整改的方案能顺利进行。
最后,审计部门将结果汇报给被审计单位、相应管理层以及考察部门,才算是审计事项的顺利完成。
(六)增强风险管理力度,展现企业价值内部审计有别于企业的各层级以及各部门,严守内部审计原则,从企业的大局出发,了解企业的政策、经营、程序以及各个部门的责任分工、主要流程、重要管理点以及风险点。
能够轻易的发现以及认知企业当中微小的变化,尤其是在为企业提供咨询以及确保服务当中更能轻易的发现企业存在的风险。
要利用科学的方法,客观的对风险进行认知以及分析,进行风险的估测,指出以及督促管理人员对风险进行预测,增强风险管理的水平,规避所作出的决策出现差错,使得内部审计能够为企业带来最大的利润。
参考文献:[1]张锦昆.中小企业内部控制存在的问题及对策建议[J].财会学习,2018(27):243-244.[2]文杨虹.关于中小企业财务管理内控建设的思考[J].纳税,2018,12(23):89.(作者单位:河南华泰新材科技股份有限公司)237。