对外经贸大学 经济金融课件 国际结算(应用型) 第10章 国际非贸易结算

非贸易结算的内容 (三)保险收支
保险收支是指我国保险公司进行国际经 营的外汇收支，包括保费、分保费、佣金、 驻外(含港澳地区)保险分支机构上缴的利润 和经费等外汇收入；我国向国外支付分保费、 应付保险佣金和保险赔款等外汇支出。
非贸易结算的内容
四、旅游业的外汇收支
旅游业外汇收支是指我国各类旅行社和 其他旅游经营部门服务业务的外汇收支。
旅行支票与旅行信用证
(三)旅行支票的出票与代售
在总行与发行机构有业务协议的条件下，各分、支 行如需开办旅行支票代售业务，须向总行申请，审批后 由总行与发行机构联系，要求发行机构直接通知批准的 各代办行，将订购旅行支票的申请表、宣传品等送往各 代办行，以后，就由代办行直接向发行机构订购旅行支 票，并代理出售。
非贸易结算的内容
(三)其他外汇收入与支出
其他外汇收入是指驻外企业汇回款项收 入、外资企业汇入经费收入、外国领事馆团 体费用收入等；其他外汇支出是指机关、企 业、团体经费外汇支出等。
侨汇与外币兑换业务
一、 侨汇
(一)侨汇的概念 侨汇(Overseas Chinese Remittance) 是华侨汇款的简称，是指国外侨胞、外籍华 人和港澳台地区的同胞汇入国内的款项。侨 汇按其用途，可分为赡家侨汇、建筑侨汇、 捐赠侨汇和投资侨汇。
第10章
国际非贸易结算
学习目标
掌握国际非贸易结算的内容
了解侨汇和外币兑换业务
了解旅行支票和旅行信用证
熟悉信用卡使用方法及几种主要的国际信用卡
本章提要
非贸易结算的内容
侨汇与外币兑换业务 旅行支票与旅行信用证 信用卡
非贸易结算的内容
非贸易外汇收支是指除贸易外汇收支以外 的各项外汇收支，主要是由国际交往的各方相 互提供劳务服务引起的，不涉及商品的进出口。 根据国际惯例和我国传统的分类方法，非 贸易结算的范围包括以下各个项目。
旅行支票与旅行信用证
1、识别旅行支票真伪
兑付行的经办人员要非常熟悉各种常见的旅行支票 的票样，兑付时要认真审视旅行支票。对不熟悉的或有 疑问的，应查看原票样。对没有票样的旅行支票，原则 上不买入。 另外，要特别注意识别旅行支票中的挂失支票和伪 造支票。一旦发现，应立即没收，并报告国外出票机构 和有关部门。
五、其他外汇收支
(一)文化交流活动的外汇收支 该收支是指我国图书进出口公司、影印 公司、集邮公司进出口图书、影片、邮票的 外汇收支。
非贸易结算的内容
(二)外轮代理与服务收入
该收支是指外国轮船在我国港口所支付 的一切外汇费用收入，我国外轮供应公司对 远洋货轮、外国轮船及其海员供应物资和提 供服务的外汇收入以及国外海员在港口银行 兑换的外币现钞收入。
侨汇与外币兑换业务
广义的外币兑换概念，不仅包括外币现 钞的兑换，还包括旅行支票、旅行信用证、 信用卡以及外币票据买入等项业务。 我国外汇管理条例规定，在中国境内的 一切中外机构或个人所持有的外国货币不得 在我国境内自由流通使用，所有汇入或携入 的外币或外币票据，除另有规定外，均须结 售或存入经营外汇业务的银行。银行对凡属 外汇收兑牌价表内的各种外国货币均予收兑。 国家因公或因私对个人或单位批准供给的外 汇，都应按外汇牌价持等值的人民币，交指 定的外汇银行兑换成外汇。
非贸易结算的内容
三、金融业的外汇收支
(一)银行收支
银行收支是指我国银行经营外汇业务的 收支，包括手续费、邮电费、利息、驻港澳 地区及国外的分支机构上缴的利润和经费等 外汇收入；我国银行委托国外业务支付的手 续费、邮电费和向国外借款应支付的利息等 外汇支出。
非贸易结算的内容
(二)外汇收兑
外汇收兑是指我国边境和内地银行收兑 入境旅客，包括外宾、华侨、港澳台同胞、 外籍华人、在华外国人等的外币、现钞、旅 行支票、旅行信用证及汇票等汇兑收入。 兑换国内居民外汇是指兑换国内居民， 包括归侨、侨眷、港澳同胞家属委托银行在 海外收取遗产，出售房地产、股票，收取股 息、红利，调回国外存款、利息等外汇收入。
非贸易结算的内容 二、运输及邮电业的收支 (一)海运收支
海运收支是指我国自有船只，包括远洋 轮船公司经营对外运输业务所收入的客货运 费及出售物料等的外汇收入；我国自有租赁 的船只(不包括外运公司租轮)所支付的租金、 修理费用，在外国港口的使用费，在港澳地 区所支出的外汇费用，在国外向外轮供应公 司和船舶燃料供应公司购买食品、物料、燃 料所支出的外汇，以及还有与船舶有关的奖 罚金、保证金、押金等。
侨汇与外币兑换业务 (二)侨汇的解付程序
1、侨汇的方式
侨汇主要方式有信汇、电汇、票汇和约 期汇款等。 (1)信汇 信汇指我国港澳地区或国外联行制妥一 整套包括信汇委托书、正收条、副收条、汇 款证明书及信汇通知书等的规范格式，邮寄 给通汇行的侨汇。
侨汇与外币兑换业务
(2)电汇 电汇指港澳地区或国外联行以电报方式 汇入的侨汇。 这种汇款多数是急需款，应从速解付。 (3)票汇 票汇指海外华侨、港澳台地区的同胞向 国外或港澳联行购买汇票，自带或邮寄给他 们国内指定的解付行兑付的汇款。
旅行支票与旅行信用证
代办行的经办人员在出售旅行支票时，应指导 购买人按各个发行机构规定的格式填写购买合约。 购买合约一式四联：第一联，合约正本；第二、 三联代售行留存；第四联，交购票人保管留作挂失 之用。
旅行支票与旅行信用证
(四)旅行支票兑付业务中应注意的问题
兑付旅行支票属于银行垫款买入票据业务。兑付银 行办理此项业务时，应注意以下问题：
侨汇与外币兑换业务
3、侨汇的转汇及解付的处理手续 (1)侨汇的转汇。 侨汇的转汇是指当汇入行收到侨汇后， 收款人在外地需要办理转汇，可委托收款人 所在地银行办理解付。 (2)解付时的处理手续。 解付行收到转汇行寄来的侨汇转汇委托 书及附件，应先核对印鉴、密押，再根据转 汇委托书逐笔与附件核对，按照规定手续办 理解付。
非贸易结算的内容 一、私人汇款 (一)汇入汇款
汇入汇款是指港澳台地区的同胞、华侨、中 国血统外籍人及外国人，汇入、携带或邮寄入 境的外币与外币票据。
非贸易结算的内容 (二)汇出汇款
汇出汇款是指国家外汇管理局批给我国公 民及外国侨民的旅杂费、退休金、赡家费、移 居出境汇款；外商或侨商企业纯利及资产汇出； 各国驻华的领事馆在我国收入的签证费、认证 费的汇出及其他一切私人外汇的支出。
侨汇与外币兑换业务
(3)转汇行收到解付行报单处理手续。 转汇行收到解付行的联行报单及所附的 解讫侨汇正收条及通知书，经核对无误后， 逐笔抽销信汇委托书办理转账。
侨汇与外币兑换业务
4、侨汇的查询 解付行在收到汇出行或转汇行寄来的侨 汇总清单、侨汇转汇委托书及附件后，发现 收款人姓名有误、地址不详、密押或报单签 章不符时，应及时向汇出行或转汇行查询， 查复后才能解付。
旅行支票与旅行信用证
5、流通期限 旅行支票多数不规定流通期限，可以长期 使用，并具有“见票即付”的特点，即持票人 可以在发行机构的国外代兑机构凭票立即取款。 6、发行机构获利颇丰 通常旅游者从购票到国外旅游兑付票款需 要较长时间，因此，发行机构不仅可以在发行 时收取手续费，而且还可以无息占用这笔资金， 获得较优厚的利润。
侨汇与外币兑换业务
外国人及华侨入境后凭护照或身份证将 其外币兑成人民币以便在境内使用，离境时， 未用完的人民币，同样凭护照或身份证及原 外币兑换水单，交指定的外汇银行兑成外币 携出境。 非法换取外汇，攫取国家应收的外汇都 属非法的套汇行为。
侨汇与外币兑换业务
(二)外币兑换种类
外币兑换业务是经营外汇业务银行一项 经常性业务。 到目前为止，在世界上150多种货币中， 我国外汇银行挂牌收兑的外币现钞有24种。
(4)汇款人主动要求退汇，汇出行应来电或 寄来“退汇通知书”，通知解付行办理退汇。 解付行查明该笔汇款确未解付，可予以退汇。
侨汇与外币兑换业务
二、外币兑换业务
(一)外币兑换的概念及相关规定 外币兑换可以分为三种情况，即外币兑 换成人民币、外币兑换成另一种外币、人民 币兑换成外币。 依据外币兑换的实体，其概念有广义和 狭义之分。 狭义的外币兑换专指外币现钞的兑换业 务。
侨汇与外币兑换业务
(三) 兑换外钞的基本程序 1、鉴别外钞 首先，鉴别各国钞票的主要内容。 其次，从各国钞票的纸张特征、印刷方 法和油墨质量等方面鉴别真伪。 最后，可利用现代化设备和仪器鉴别伪 钞。
侨汇与外币兑换业务
2、外币兑换操作
(1)兑入外币 凡属国家外汇管理局“外币收兑牌价表” 内所列的外国货币，经营外汇业务的外汇银 行均可凭持兑人的身份证办理收兑业务。收 兑时，必须坚持“先收后付”的原则。
侨汇与外币兑换业务
外币兑换水单一式四联。第一联为兑入 外币水单，由兑入行加盖业务公章Biblioteka Baidu给持兑 人收执；第二联为外汇买卖科目外币贷方传 票；第三联为外汇买卖科目借方传票；第四 联为外汇买卖统计卡，留存作备查之用。
侨汇与外币兑换业务
(2)兑出外币 一般是对入境后准备离境的外国人和批 准出国的中国人办理。兑出外币时，必须根 据外汇管理部门在“非贸易外汇申请书”上 批准的余额办理，并填制“外币兑换申请书” 一式两份。
侨汇与外币兑换业务
5、侨汇的退汇 汇入的侨汇，一般不应随便退回，但在 下列情况发生时，可以办理退汇： (1)收款人姓名有误、地址不详，查询后仍 无法解付的，可以退汇。 (2)收款人死亡且无合法继承人，经联系汇 出行，在收到其“退汇通知书”时，可以退 汇。
侨汇与外币兑换业务
(3)收款人拒收侨汇，要求退汇，解付行应 与汇出行联系，在征得汇款人的同意后，再 办理退汇。
非贸易结算的内容 (二)航空运输收支
航空运输收支是指我国民航的国际客货 营业收支，包括运费、国外飞机在我国机场 的使用费、我国飞机在国外机场的费用支出。
(三)铁路收支
铁路收支是指我国铁路运输(货运与客 运)的国际营业收入以及我国列车在境外的 开支。
非贸易结算的内容 (四)邮电结算收支
邮电结算收支指我国邮电部门和外国 邮电部门之间结算彼此邮电费用，应收的 外汇收入与应付的外汇支出。
旅行支票与旅行信用证
(二)旅行支票的特点
1、面额固定、形似现钞 有多种面额，能方便旅行者随意支取使 用。 2、兑取方便 发行机构为了扩大其流通范围，发挥旅 行支票的支付手段职能，在世界各大城市和 旅游地设立许多特约代兑机构，大大方便了 旅游者的兑取。
旅行支票与旅行信用证
3、有初签、复签双重保证，携带安全 旅行者购买旅行支票时，须在签发银行 柜台当面初签，作为预留签字；取款时，须 在兑付行的柜台前当面复签，核对后才能兑 付。 4、挂失补偿 发行机构规定，旅行支票不慎遗失或被 盗，可提出“挂失退款申请”，只要符合发 行机构的有关规定，挂失人就可得到退款或 补发的新的旅行支票。
侨汇与外币兑换业务
副收条(Duplicate Receipt)是解付侨汇 后，银行留存的主要凭证。副收条上同样要 有收款人签章、现金付讫章和解付日期章， 并要有收款人身份证件号码的详细记录。如 果个别汇款须加盖公章，应盖在副收条上， 以备日后查考。 汇款证明书是解付侨汇时，交给收款人 持有的一联，凭以查对收款金额。 汇款通知书有收款人的详细地址，以便 通知收款人了款，它是解付侨汇的依据。
侨汇与外币兑换业务
(4)约期汇款 约期汇款指华侨和港澳台地区的同胞与 汇出行约定，在一定时期(如每月一次或每两 月一次)汇给国内侨眷一定金额的汇款。
侨汇与外币兑换业务
2、侨汇收条的处理 信汇、电汇全套汇款收条一般都有正收 条、副收条、汇款证明书和汇款通知书一式 四联。 正收条(Original Receipt)应在解讫侨汇 后，及时寄还汇出行，等候汇款人领取，以 清手续。正收条上要有收款人签章、现金付 讫章和解付日期章。
侨汇与外币兑换业务
兑出外币水单一式四联。第一联为兑出外 币水单，由兑出行加盖业务公章后交申请人收 执；第二联为外汇买卖科目人民币贷方传票； 第三联为外汇买卖科目外币借方传票；第四联 为外汇买卖统计卡，留存作备查之用。
旅行支票与旅行信用证
一、旅行支票
(一)旅行支票的概念 旅行支票是银行或旅行社为方便游客安 全携带和使用而发行的一种固定金额的支票。 因旅行支票的出票人(发行机构)与付款人(付 款机构)是同一人，故旅行支票又具有本票的 性质。