小议业务招待费的管理
业务招待费管理制度_业务招待费管理制度
业务招待费管理制度_业务招待费管理制度业务招待费管理制度_业务招待费管理制度范本为切实加强业务招待费管理，进一步控制费用支出，应制定规范的业务招待费管理制度。
下面店铺为大家整理了有关业务招待费管理制度的范文，希望对大家有帮助。
业务招待费管理制度篇1第一条总则为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。
第二条业务招待费适用范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。
招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司食堂招待时发生的就餐费;因招待领用的酒水、饮料及香烟等。
第三条业务招待费的使用原则业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
第四条业务招待费的管理原则1、按照公司签定责任状时下达的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。
所有的招待实行事前审批制度。
2、招待费由分管副总经理、总经理权限审批。
3、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。
禁止越档次接待。
4、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。
同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。
第五条业务招待费的审批权限业务费：一律由领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。
第六条外部招待费的审批程序与开支标准(一)外部招待的审批程序外部招待是指因工作需要在外进行的招待。
对外招待实行事前报总经理同意审批后方可执行。
(二)外部招待开支标准1、招待一般来宾来客，每席餐费不超过400元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。
2、招待主管领导及以上每席不超过1000元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。
3、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶(每席标准)，并且白酒不得超过标准。
业务招待费管理制度
***集团业务招待费管理制度一、总则为了进一步加强集团业务招待费管理，合理控制业务招待费，禁止铺张浪费，特制订本制度。
二、业务招待费适用范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及应业务需要赠送的烟、酒等；招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费用，因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等：在公司食堂招待时发生的就餐费：招待领用的酒水，饮料及香烟等；三、业务招待费的使用原则业务招待费应坚持费用从简的原则；四、业务招待费的管理原则1、招待费用严格控制在限额内，严禁超支现象发生，所有的招待费用实行事前审批。
（业务招待费审批表见附件）2、各部门领导必须合理控制业务接待，业务接待应尽量安排在所在地食堂，各部门因工作需要在公司外安排招待时，严格按照审批标准执行，多支费用不予报销。
3、除来客视察外，所有人员一律在员工食堂自费就餐；集团内兄弟单位、关联企业因公出差，原则上用工作餐接待。
4、外协单位除合同标明提供安排食宿外的，其余一律不安排免费食宿，确需接风、送行的，必须事前申请，审批后按照审批标准接待。
5、如需外出接待，严格按照接待档次选定的饭店、宾馆接待，禁止越档次接待否则不予报销。
6、招待用餐时，严格控制陪客人数，高规格接待司机不参与配可就餐。
五、业务招待费的审批流程申请部门提出申请→部门负责人审核→分管领导审批→总经理（事业部)\总裁（集团）批准→董事长批准六、业务招待费报销流程经办人填制报销单→部门负责人审核→会计审核→财务经理审核→总经理审批→集团财务总监审批→总裁审批→董事长批准。
七、其他补充事项1、部门所发生的业务招待费原则上必须开具正规渠道的发票，因特殊原因无法开具发票的必须有随同1人及以上和部门负责人同时签字确认，否则不予报销。
2、费用报销单据所附附件、发票必须黏贴整齐、美观，不能随意乱贴乱写，否则不予报销。
3、经办人在报销时必须对所提供原始凭证的真实性、合规性、完整性负责，凭证信息与审核内容相吻合，严禁任何部门、任何人提供虚假或与实际不符的原始凭证报销。
业务招待费管理规定范文
业务招待费管理规定范文1. 引言企业在开展业务过程中需要进行一定的招待活动，以促进与客户、合作伙伴的沟通和合作。
然而，为了规范招待费的使用和管理，确保公司财务的合理利用，特制定本招待费管理规定。
2. 财务控制2.1 定额标准为了控制招待费支出的合理范围，公司规定每位客户的招待费用不得超过每次活动200元人民币。
对于特殊活动，需要提前向财务部门申请，获得批准后才能进行。
2.2 提交开支申请每个部门招待费使用需要提前向财务部门提交开支申请，包括招待对象、活动地点、预计费用等详细信息。
2.3 开支审批财务部门对每个招待费用的开支申请进行审批，并提醒部门负责人注意费用控制。
未经财务部门批准的招待费用不得报销。
3. 招待活动组织3.1 活动安排部门负责人需要提前制定招待活动的安排计划。
活动计划应明确招待对象、时间、地点、预计费用等信息，并在活动结束后整理成活动报告提交给上级领导和财务部门。
3.2 招待对象招待对象必须与公司业务相关，并具有一定的商务合作潜力。
负责人应根据业务发展需要，与相关人员沟通，并确定招待对象名单。
4. 费用报销4.1 报销材料部门负责人需要及时准备好招待费用的相关发票、费用明细等报销材料，并按规定的流程提交给财务部门。
4.2 报销审批财务部门对报销材料进行审批，并核对费用明细与预算是否一致。
如有问题，财务部门有权要求部门负责人进行解释和调整。
4.3 报销期限报销材料应在招待活动结束后的10个工作日内提交给财务部门，逾期不予受理。
5. 监督与处罚财务部门有权对招待费使用情况进行监督和检查，并及时通知部门负责人进行调整和改进。
对于违反招待费管理规定的行为，财务部门有权进行扣款、暂停报销等处罚措施。
6. 结语本招待费管理规定的制定旨在保证公司财务利用的合理性和透明度，有效控制招待费用的开支，为公司的业务发展提供良好的支持和保障。
希望各部门负责人严格按照规定执行，共同维护公司的财务稳定和发展。
业务招待费管理细则范文
业务招待费管理细则范文一、绪论业务招待费是指企业为了打造良好的商业环境、增强与合作伙伴之间的商业关系，向客户、供应商、合作伙伴等提供的商业招待的费用。
本细则的目的在于规范和管理业务招待费的使用，确保合规和经济效益。
二、管理原则（一）合规原则1. 业务招待费的使用应符合国家相关法律法规和企业内部管理规定。
2. 业务招待费的使用应公平公正，不得违背商业道德和诚信原则。
（二）审慎原则1. 业务招待费的使用应经过合理的审批程序，确保费用的合理性和必要性。
2. 业务招待费的使用应在合理范围内，避免过度浪费。
（三）透明原则1. 业务招待费的使用应有明确的记录和账务处理，确保费用的透明度和可追溯性。
2. 业务招待费相关的信息如有公开需要，应及时向有关方提供。
三、费用范围（一）人员费用1. 客户招待费：包括与客户进行商务会面和商务餐饮的费用。
2. 合作伙伴招待费：包括与合作伙伴进行商务会面和商务餐饮的费用。
3. 客户和合作伙伴的交通费用：包括接送客户和合作伙伴的交通费用。
（二）物品费用1. 商务礼品费用：在与客户和合作伙伴会面时，根据不同场合的要求赠送的商务礼品的费用。
2. 商务用品费用：包括与业务招待有关的文具、印刷品等费用。
四、费用管理流程（一）申请1. 业务招待费的申请应详细说明费用的用途和金额，并附上相关的支持材料。
2. 申请人应经过合理的审慎考虑，确保费用的必要性和合理性。
（二）审批1. 业务招待费的审批应经过多级审批，确保审批程序的透明和合规。
2. 审批人应对申请的费用进行审查和判断，确保费用的合理范围内。
（三）报销1. 申请人应在使用费用后及时办理费用报销手续。
2. 报销人应按照相关流程和要求提交完整的报销材料。
五、费用记录与监督（一）费用记录1. 企业应建立完善的业务招待费用记录和账务处理制度，确保费用的准确记录和分类。
2. 对于重要的业务招待活动，应编制详细的活动报告，包括参加人员、费用明细等。
【最新】业务招待费管理制度
业务招待费管理制度
第一条：业务招待费是为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费，为规范招待费开支行为，保证业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，要严格控制招待费的支出。
（一）业务招待费支出前，应填写《业务招待费预支申请单》，由部门主任签字，送秘书长或其授权的副秘书长审批后方可办理借款手续。
（二）随着基金会业务发展，招待往来单位人员用餐时有发生，制定招待费用标准：
１、一般工作人员，每人每餐10元；
２、一般领导人员，每人每餐20元；
３、领导及以上人员，每人每餐30元，没有直接工作联系，或不需要参加陪餐的人员一律不准陪餐，否则就餐费用由自己负担。
4、凡以招待业务单位为名，假公济私，弄虚作假者，按餐费２倍处以罚款。
5、业务招待费用，均以符合财务部门要求的原始发票做为报销单据。
（三）礼品支出：项目礼品支出应纳入项目预算中按预算管理，非项目礼品支出必须由主管部门领导批示，单项礼品支出500元以上，必须由秘书长或其授权的副秘书长签字批准。
业务招待费管理细则(5篇)
业务招待费管理细则1、招待费适用范围业务费。
是指因业务需要发生的礼品、需要赠送的烟、酒等。
招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费；公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。
2、招待费使用原则贯彻“可接待可不接待人员，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，本着“态度热情，费用从简”原则。
3、招待费管理原则1)、就餐管理①凡属公司业务招待就餐，原则上要求在协议酒店进行。
②所有招待实行事前审批。
招待前必须经过相关领导书面批准，凭书面审批单就餐，公司以此作为与协议酒店结算依据。
③业务招待部门必须在申请限额内使用招待费，严禁超支。
④严格控制陪同人数，实行对口接待。
因工作关系外单位一般来客，一律用工作餐招待。
2)、香烟、酒水管理①凡公司业务招待用香烟、酒水，领用前必须经过相关领导书面批准，凭书面单据领用，综合管理部以此作为结算依据。
②部门招待若有剩余香烟或酒水，请自觉上交综合管理部。
3)、礼品领用及采购管理①礼品领用或采购前必须经过相关领导书面批准，凭书面审批单领用或采购，综合管理部以此作为报销或结算依据。
②公司级仪式和会议用水果、食品等统一由综合管理部管理采购。
4)、招待费用预算控制①每月月末制定次月招待费用预算，同时结合各部门次月经营目标分配费用额度。
②每月月初将上月招待费用执行情况上报总经理。
业务招待费管理细则（2）是一份管理文件，旨在规定和指导公司内部对业务招待费的使用和管理。
以下是一份可能的业务招待费管理细则的内容：1. 定义业务招待费业务招待费是指公司为了促进业务发展、客户关系和合作伙伴关系而支出的费用。
包括但不限于商务餐饮、商务旅行、礼品赠送等费用。
2. 使用范围业务招待费只能用于与公司业务相关的活动和场合。
主要包括客户会议、商务招待、合作洽谈、业务推广等。
3. 额度限制为了控制开支，公司设立了业务招待费的额度限制。
每个部门或个人拥有一个年度额度，超出额度的费用需要经过特殊审批才能支付。
业务招待费管理制度
业务招待费管理制度一、目的和背景本管理制度的目的是规范和管理公司内部业务招待费的支出，确保公款使用合理和透明，加强对业务招待费的管理和监督，防止滥用和浪费。
该制度适用于公司内部所有员工和部门。
二、定义和范围1. 业务招待费指为了促进业务发展、提升客户满意度而支付的与业务活动有关的费用，包括但不限于餐饮费、礼品费、差旅费等。
2. 支出审批范围业务招待费的支付必须符合以下条件： - 是为了促进业务发展或提升客户满意度的合理费用； - 支出金额在500元及以上； - 得到所属部门负责人的书面审批；- 需要提交相应的费用报销申请。
三、业务招待费管理流程1. 提交招待计划和费用预算在计划进行业务招待活动之前，招待人员必须按照规定提交招待计划和费用预算，并得到所属部门负责人的审批。
2. 选择合适和合理的招待场所和方式招待人员应根据招待计划和费用预算选择招待场所和方式，并确保与招待对象达成一致。
3. 确认费用后再进行招待活动招待人员应在进行招待活动之前，与招待对象确认费用，并告知费用由公司支付。
4. 维护招待记录和费用凭证招待人员应及时记录招待活动的相关信息，包括日期、地点、招待对象等，并保留票据、发票等费用凭证。
5. 提交费用报销申请招待人员应在招待活动结束后的7个工作日内，提交费用报销申请，附上招待记录和费用凭证，并得到部门负责人的审批。
6. 费用审批和报销财务部门根据招待人员提交的费用报销申请和相关凭证，进行费用审批和报销。
四、责任和监督1. 部门负责人部门负责人有责任审批招待计划和费用预算，并对招待活动的合理性进行评估和监督。
2. 招待人员招待人员有责任按照规定制定招待计划和费用预算，并确保招待活动的合理性和透明度，同时及时提交费用报销申请，并保存相关记录和凭证。
3. 财务部门财务部门负责对招待费用进行审批和报销，并监督招待费用的使用情况。
4. 内部审计部门内部审计部门负责对招待费用的使用情况进行检查和审计，发现问题及时报告并追究相关责任。
业务招待费管理规定(4篇)
业务招待费管理规定是企业或组织对于招待费用支出的管理标准和要求。
以下是一个可能的业务招待费管理规定的内容：1. 支出范围：业务招待费用应该是与公司业务相关的费用，并且能够帮助公司推动业务发展的支出。
不得支出与业务无关或私人消费的费用。
2. 报销标准：招待费用的报销应符合公司制定的标准。
标准应包括每种费用的最高报销金额和明确的报销流程。
3. 报销材料：报销招待费需要提供相关的材料作为证明，例如发票、费用明细等。
材料必须真实、准确、合法。
4. 内部审批：招待费用报销需要经过内部审批，通常是由上级领导或相关部门负责人审批。
审批人需核实招待费用的合理性和必要性。
5. 记账和审计：每笔招待费用支出都应该有相应的记账记录，并定期进行审计。
审计的目的是确保招待费用支出符合规定，且没有超出预算。
6. 限制和风险防控：招待费用支出需要受到一定的限制和风险防控措施。
例如，每人每月或每年的招待费用支出有上限，或者有特定的招待对象和场合限制。
7. 风险提示和培训：公司应向员工提供相关的招待费用管理规定和风险提示，并定期进行培训，以提高员工对于招待费用管理的认识和能力。
8. 处罚措施：对于违反招待费用管理规定的行为，公司应采取相应的处罚措施，例如扣减奖金、记过等。
严重违反者可能会被纳入纪律处罚或解雇。
以上只是一个简单的示例，具体的业务招待费管理规定还需根据企业或组织的实际情况和需要进行制定。
业务招待费管理规定（二）第一章总则第一条为了规范和加强企业的业务招待费使用，提高用款效益，加强财务管理，根据《中华人民共和国财政部业务招待费用管理办法》，制定本规定。
第二条业务招待费是指为了开展业务活动，接待客户或合作伙伴，达到业务目的而发生的费用。
第三条业务招待费必须符合合理、合规、节约的原则。
第四条本规定适用于本企业的所有部门、综合、及相关的业务招待费用。
第五条业务招待费的管理采取集中统一管理和部门审批制度相结合的办法。
第六条本规定的解释权归本企业财务部门所有。
公司业务招待费管理制度（5篇）
公司业务招待费管理制度第一条业务招待坚持对口接待的原则。
上级机关和兄弟单位的领导，由分公司综合部统一安排接待;上级机关和兄弟单位的部门负责人，由分公司对口职能部室与综合部会商后安排接待;上级机关和兄弟单位的一般工作人员，由分公司对口职能部室或业务部门安排接待;地方行政部门一般人员，由分公司各工作相关部门安排接待;旗县分公司副经理以上，由分公司综合部安排接待。
第二条为进一步规范各类业务接待行为，促使我公司党风廉政建设和各项事业健康发展，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，以符合内控管理各项规定为宗旨，特制定本办法。
第三条业务招待费指分公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项活动需要而列支的接待用餐等交往应酬费用。
业务招待费的使用实行预算控制、集中管理的原则。
除十个营销中心招待费预算外所有业务招待费均由综合部统一管理、审批，财条部负责制定预算，并对业务招待费使用情况进行监督和控制。
第四条业务招待陪同人员坚持对口陪同的原则。
招待上级机关的领导，由分公司领导班子成员、综合部主任或相关部室负责人陪同;招待上级机关的部门负责人和兄弟单位领导，一般由一至二名分公司领导和对口职能部室负责人陪同;招待上级机关一般工作人员和兄弟单位部门负责人，一般由对口职能部室负责人与相关人员陪同。
确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。
各类业务招待，接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的____倍。
第五条业务招待用餐坚持分级限标的原则。
招待上级机关的部门负责人和兄弟单位领导，接待标准为____元/人，上级机关和兄弟单位的一般工作人员，接待标准为____元/人，地方行政部门一般人员，接待标准为____元/人，旗县分公司副经理以上，接待标准为____元/人。
接待部门应依据标准严格掌握，超过规定标准的部分自行承担，分公司不予报销。
接待用餐一般应就近安排饭店招待。
午餐招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制。
加强业务招待费管理
加强业务招待费管理随着社会经济的不断发展，企业的业务招待活动越来越频繁，业务招待费用日益增加，管理起来也越发复杂。
在这种情况下，加强业务招待费管理变得尤为重要。
合理规范的业务招待费管理不仅可以提高企业的形象和信誉，还可以有效控制费用，提升管理效率，降低风险。
本文旨在分析加强业务招待费管理的必要性，并提出相应的管理措施。
一、加强业务招待费管理的必要性1. 提高管理效率加强业务招待费管理可以帮助企业建立科学的费用核算制度，将招待费用纳入预算管理体系中，明确招待费用的使用标准和范围，有效地管理和控制招待费用，提高管理效率。
2. 降低财务风险业务招待费用的管理不规范往往会导致费用的虚列、重复报销、超标准使用等问题，给企业带来潜在的财务风险。
通过加强业务招待费管理，可以减少这些风险，保障企业的财务安全。
3. 提升企业形象合理规范的业务招待费管理可以有效维护企业形象，树立企业的良好社会形象，提升企业的信誉度和美誉度。
这有助于企业在市场竞争中树立良好形象，提升竞争力。
4. 促进企业文化建设业务招待是企业文化建设的一部分，合理规范的业务招待费管理有助于传承和弘扬企业文化，凝聚员工向心力，提高员工凝聚力和凝聚力。
二、加强业务招待费管理的具体措施1. 建立科学的招待费用预算管理体系企业应根据自身的经营情况和规模，在招待费用预算管理体系中明确招待费用的使用标准和范围，合理确定各项招待费用的预算额度，确保招待费用的合理使用。
2. 设立严格的审批制度对于各项业务招待费用，企业应建立严格的审批制度，确保招待活动的必要性和合理性，并规定审批权限的层级和范围，加强审批的监督和管理。
3. 完善费用报销流程企业应建立完善的费用报销流程，明确招待费用的报销材料和标准，规范费用报销的审核和审批程序，严格执行报销制度，杜绝虚列和超标准报销。
4. 强化内部控制企业应建立完善的内部控制制度，加强对招待费用的监督和管理，健全财务审计和内部审计机制，及时发现和纠正违规行为，确保招待费用的合规使用。
业务招待费管理细则(4篇)
业务招待费管理细则制定公司业务招待费管理细则，旨在加强并规范公司的业务招待费支出管理，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则。
下面是公司业务招待费管理细则。
公司业务招待费管理规定为进一步加强公司业务招待费管理，控制业务招待费超支，禁止铺张浪费，实现降本增效，特制定本规定。
一、业务招待费使用原则和范围1、业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
1.1要体现。
该招待的要热情招待，充分表达对来宾的礼节。
1.2要做到。
热情有礼貌，大方不俗套，体面不浪费。
1.3通过认真搞好业务招待，树立企业良好形象，彰显企业文化理念。
2、业务招待范围包括：与公司有业务关系的客户、供应商、银行、税务、政府及其相关主管部门的工作检查、考察、调研等；领导所需招待的客人。
业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒、茶等。
招待费。
是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司食堂招待时发生的就餐费;因招待领用的酒水、饮料及香烟等。
3.业务招待费的报销按照财务相关规定执行。
业务费。
一律由董事长、总经理控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。
招待费。
对于招待，副总经理审批单次预算____元（含酒水，下同）以内限额的招待费，总经理审批单次____元以内限额的招待费，单次____元以上标准报董事长同意后执行。
4.用于业务招待发生的交通费、住宿费用，按照公司《差旅费报销规定》执行。
二、就餐费使用规定和标准1.食堂招待：1.1在食堂招待客人就餐，或安排客人免费就餐、吃工作餐，以及因____员工加班误餐公司安排工作餐等，实行《公司内部招待就餐审批单》制度，由经办人履行报批程序，综合部办公室确定就餐标准，公司领导签批后安排。
1.2一般性业务招待原则上在公司食堂（二楼）接待就餐，目前新办公楼未建好，可视情安排在一般排档就餐。
业务招待费管理规定(5篇)
业务招待费管理规定一、业务执行费的使用原则。
1、业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，业务招待费不得用于礼品、旅游、营业性的高档消费。
2、业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。
3、业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用。
二、业务招待费的使用范围1、业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。
2、业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。
3、业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。
4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。
5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。
本资料权属文秘资源网，放上鼠标按照提示查看文秘写作网更多资料三、业务招待费的管理1、计划财务部根据年度业务招待费计划分期将指标划拨到行政部。
计划财务部对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。
2、行政部是业务招待费的管理部门，并根据制度和核定的计划指标严格控制使用。
4、行政部每年对本企业业务招待费使用情况分项作出分析报告和处理意见，交公司分管领导批示。
由行政部提交全年业务招待费使用情况统计表，向员工代表大会报告。
四、业务招待费使用标准和申请程序1、行政部负责日常招待物品的采购，经行政部主任签字同意方可凭发票到计划财务部出帐。
行政部负责建立招待物品的领用台帐。
2、各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经行政部主任同意，可到行政部事务员处签字领取。
一次领用价值超过____元，需公司分管领导批准。
3、上级委托我公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由行政部根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后由筹办部门具体经办。
4、有关来客就餐的标准和申请程序。
(1)外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。
业务招待费列支管理规定(3篇)
第1篇第一条为加强公司业务招待费的管理，规范业务招待费的开支行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有部门和个人，包括公司全体员工、临时工、实习生等。
第三条业务招待费是指公司在经营活动中，为了维护公司形象、拓展业务、建立良好合作关系而发生的合理、必要的费用。
第四条业务招待费的开支应遵循合法性、合理性、节约性、透明性的原则。
第二章业务招待费的开支范围第五条业务招待费的开支范围包括：（一）接待政府部门、行业协会、合作伙伴等公务接待费用；（二）接待客户、合作伙伴、供应商等商务接待费用；（三）参加行业会议、展览、论坛等活动的相关费用；（四）邀请客户、合作伙伴、供应商等参观公司或相关项目的费用；（五）为公司员工提供工作餐、加班餐等费用；（六）其他与业务活动相关的合理费用。
第六条业务招待费的开支不得用于以下用途：（一）与公司业务无关的支出；（二）违反国家法律法规的支出；（三）损害公司利益的支出；（四）违反公司财务制度规定的支出。
第三章业务招待费的开支标准第七条业务招待费的开支标准根据以下因素确定：（一）接待对象的重要性；（二）接待目的的合理性；（三）接待地点、时间等因素。
第八条具体开支标准如下：（一）公务接待：根据接待对象的级别和职务，参照国家有关公务接待的规定执行；（二）商务接待：根据接待对象的性质和公司业务需求，合理确定餐饮、住宿、交通等费用；（三）会议、展览、论坛等活动费用：按照活动规模、时间、地点等因素，合理控制费用；（四）工作餐、加班餐：根据员工工作时间和加班时长，合理确定餐费标准。
第四章业务招待费的报销程序第九条业务招待费的报销程序如下：（一）报销人填写《业务招待费报销单》，详细列明接待对象、接待时间、地点、费用等内容；（二）部门负责人审核报销单，确认费用合理性，签字同意；（三）财务部门审核报销单，确认费用合规性，签字确认；（四）报销人将报销单及相关票据提交财务部门，财务部门审核无误后予以报销。
《业务招待费管理办法[精选5篇]》
![《业务招待费管理办法[精选5篇]》](https://img.taocdn.com/s3/m/ba488c2c910ef12d2bf9e798.png)
《业务招待费管理办法[精选5篇]》第一篇：业务招待费管理办法业务招待费管理办法公司所属各部门：为加强管理，节约支出，杜绝浪费，堵塞漏洞，严格控制业务招待费支出，特制定本办法，望各部门认真遵照执行。
一、业务招待费管理1、业务招待费要本着实事求是、勤俭节约、从严控制、有利工作的原则进行管理，实行定额包干，分口管理，超支不补，节约奖励的办法，由综合部具体负责管理。
2、按照公司各分管领导所分管业务范围，在集团公司下达的计划指标内，确定公司领导包干指标如下：公司经理兼党总支书记。
分管综合部、政工部、全年指标为15万元。
生产经理：分管生产、调度，全年指标为3万元。
机电经理：分管机运部，全年指标为3万元。
总工程师：分管地测部、计企部，生产技术部全年指标为3万元。
经营经理：分管经营部（包括财务、供应、运销），全年指标为3万元。
安全经理：分管安全部，全年指标为3万元。
行政经理：分管后勤，全年指标为3万元。
通风区长：分管通风区，全年指标为3万元。
3、严格执行事前申请制度，各部门凡有来宾需安排客饭的，原则上全部在正安食堂安排，确因工作需要在外安排招待，需经分管领导1同意后，方可安排接待。
4、严格执行业务招待费报销审批程序，逐级负责，层层把关。
报销时要填写业务招待费报销审批单，报销部门详细填写接待部门、人数、地点、金额等内容，由分管领导审核签字，经营经理、总监、行政经理审批，经理批准后报销。
5、严格执行矿业集团公司关于业务招待费管理的各项规定，控制招待范围、人数和标准，全年支出总额要控制在集团公司下达的指标以内。
6、严格控制会议费支出，召开各种会议，由综合部按会议接待标准统一安排就餐，统一办理结算。
7、综合部要根据分管领导安排，认真做好接待与管理工作，本着谁招待，谁结帐，算谁指标的原则进行管理，确保账目清楚，核算准确。
8、严格控制接待用烟、酒、茶、水果等支出，从严控制采购价格，不得高于市场价进行采购，要享受批发价或低于市场价进行批量采购。
业务招待费用管理制度范文（2篇）
业务招待费用管理制度范文一、业务执行费的使用原则。
1、业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，业务招待费不得用于礼品、旅游、营业性的高档消费。
2、业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。
3、业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用。
二、业务招待费的使用范围1、业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。
2、业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。
3、业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。
4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。
5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。
本资料权属文秘资源网，放上鼠标按照提示查看文秘写作网更多资料三、业务招待费的管理1、计划财务部根据年度业务招待费计划分期将指标划拨到行政部。
计划财务部对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。
2、行政部是业务招待费的管理部门，并根据制度和核定的计划指标严格控制使用。
4、行政部每年对本企业业务招待费使用情况分项作出分析报告和处理意见，交公司分管领导批示。
由行政部提交全年业务招待费使用情况统计表，向员工代表大会报告。
四、业务招待费使用标准和申请程序1、行政部负责日常招待物品的采购，经行政部主任签字同意方可凭发票到计划财务部出帐。
行政部负责建立招待物品的领用台帐。
2、各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经行政部主任同意，可到行政部事务员处签字领取。
一次领用价值超过____元，需公司分管领导批准。
3、上级委托我公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由行政部根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后由筹办部门具体经办。
4、有关来客就餐的标准和申请程序。
(1)外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。
公司业务招待费管理办法
公司业务招待费管理办法第一条目的为了规范公司业务招待费的使用，防止浪费，提高资金使用效率，确保公司财务的合理支出，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司各部门及全体员工在业务活动中发生的招待费用。
第三条定义业务招待费：指公司为开展业务活动，对外进行商务洽谈、接待客户、联系业务、争取资源、开展合作等所发生的合理费用。
第四条管理原则1. 合理性原则：业务招待费应遵循合理、节约、高效的原则，确保招待费用的必要性和合理性。
2. 透明性原则：业务招待费的使用情况应做到公开透明，便于监督和管理。
3. 控制性原则：公司应对业务招待费进行总额控制，防止无序增长。
4. 责任性原则：各部门及员工应对业务招待费的使用承担相应责任。
第五条管理流程1. 预算管理：各部门应按照业务计划，编制年度业务招待费预算，经财务部门审核后，报公司领导审批。
2. 审批管理：业务招待费支出前，需填写《业务招待费申请表》，由部门负责人审批。
超过预算金额的，需报公司领导审批。
3. 报销管理：业务招待费支出后，需凭发票及相关单据，填写《业务招待费报销单》，经部门负责人、财务部门审核，公司领导审批后，予以报销。
4. 监督管理：公司财务部门应对业务招待费的使用情况进行定期检查，发现问题，及时纠正。
第六条使用标准1. 业务招待费的支出应与业务活动的性质、规模、效益相适应，不得超出预算范围。
2. 业务招待费支出应控制在合理范围内，严禁奢侈浪费。
3. 业务招待费支出应遵循国家法律法规及公司相关规定，不得用于非法活动。
第七条奖惩机制1. 对于合理使用业务招待费，节约资金的部门和个人，公司给予表彰和奖励。
2. 对于违规使用业务招待费，造成浪费的部门和个人，公司给予通报批评，情节严重的，依法依规追究责任。
第八条附则1. 本办法由财务部门负责解释。
2. 本办法自发布之日起施行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。
3. 各部门应结合本办法，制定本部门业务招待费实施细则，报财务部门备案。
业务招待费管理制度（通用5篇）
业务招待费管理制度业务招待费管理制度在学习、工作、生活中，很多情况下我们都会接触到制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的业务招待费管理制度（通用5篇），希望能够帮助到大家。
业务招待费管理制度1一、总则为了进一步强化财务管理，防范费用浮滥支出，本公司实行预算标准总量控制，人数控制，标准控制，过程控制，年费用总计不能超过该部门本年度销售收入的2‰。
1、范围公司所有业务招待支出均属本范畴。
2、权责（1）业务招待费报销：部门领导核准，分管领导批准，由总公司总经理/党委书记签字后方可报销。
（2）业务招待核准：部门领导核准。
二、作业流程1、业务招待的种类（1）因公往来单位或个人，临时性之喜庆丧事或庆祝活动之花篮、礼金、礼品等费用。
（2）特定业务目的公关性的宴请或礼品（金）。
（3）一般工作往来之业务招待餐费及礼品。
（4）事先向总经理报准的交际礼金。
2、业务招待执行（1）承办人员于在招待工作执行前，应填写《业务招待申报单》，经部门领导批准后为之。
经批准的《业务招待申报单》由部门备案保管。
（2）业务招待工作执行因时间紧迫或特殊原因应先向部门领导请示，同意后可以事后二天内申请补办手续，未获请示同意的费用，其招待费用由本人自行承担；招待工作补办申请逾期一律不予受理，特殊情况需经分管领导批准后方可报销。
（3）因工作需要招待客人，必须按照标准严格执行。
宴请标准由部门领导按实际需要制定，尽量减少陪餐人员。
重要接待任务需要提高宴请标准的，报总经理审批。
3、业务招待审核及核准报销招待费用申报，严重超标、以少报多或未实际执行虚报费用，由本人承担全部费用并提出严重警告，审查人未予举发，审查人员处罚报销额之20—30%。
三、其它有关规定1、业务招待申报单一律列为机密文件，保管人应妥为上锁保管，各级承办人不得泄密。
业务招待费用管理
业务招待费用管理一、引言业务招待费用管理是企业日常运营中不可忽视的一项重要工作。
合理规范的业务招待费用管理对于企业的形象塑造、业务拓展以及财务风险控制都具有重要意义。
本文将从几个方面探讨如何进行有效的业务招待费用管理。
二、制定明确的费用标准企业应制定明确的业务招待费用标准。
费用标准应根据企业的规模、行业特点以及市场需求等因素进行综合考虑。
标准应具体明确，包括餐饮、交通、礼品等各个方面的费用，并针对不同级别的招待对象进行区分。
同时，费用标准应定期进行调整，以适应市场价格的变化。
三、明确审批程序为了规范业务招待费用的支出，企业应明确审批程序。
一般来说，招待费用需要经过申请、审批、报销等环节。
申请环节应明确要求申请人填写招待对象、招待目的、费用预算等信息，审批环节应设立多级审批机制，以确保费用支出的合理性和合规性。
四、加强费用核查企业应建立完善的费用核查制度，对招待费用进行全面核查。
核查内容包括费用凭证的真实性、合规性以及费用项目的合理性。
此外，核查人员应具备专业知识和严谨态度，确保核查工作的准确性和公正性。
五、加强内部控制为了防范业务招待费用管理中的风险，企业应加强内部控制。
首先，应设立专门的招待费用管理部门或岗位，负责费用管理的监督和执行。
其次，应建立健全的内部控制制度，包括招待费用的审批流程、报销流程以及相关制度的宣传和培训等。
最后，应加强对员工的监督和考核，确保员工按规定使用招待费用，并及时发现和纠正违规行为。
六、加强信息化建设信息化建设是提高业务招待费用管理效率的重要手段。
企业可以借助财务管理软件、报销系统等信息化工具，实现费用的在线申请、审批和报销等功能。
此外，信息化建设还可以提供全面的数据支持，用于费用分析、预测和决策等。
七、加强员工教育为了营造良好的费用管理氛围，企业应加强员工教育。
培训的内容包括费用管理制度的宣传、费用标准的解读、费用报销流程的培训等。
通过员工教育，可以提高员工的费用管理意识和操作能力，减少违规行为的发生。
业务招待费管理制度_共10篇完整篇.doc
★业务招待费管理制度_共10篇范文一：业务招待费管理制度业务招待费管理制度1、目的：为规范中心各部业务招待行为，切实厉行勤俭节约，提高费用使用效益，加强公司费用管理，严格控制公司业务招待费用的支出，特制定本制度。
2、范围：2.1适应于公司前端业务市场开拓费用控制及标准操作执行；2.2适用于公司财务费用标准的审核及监督执行；2.3适应于公司行政中心人员对费用开支标准的执行与监督，票据审核；3、权责：3.1行政、财务部门对标准的制定与修订权、最终的解释权；3.2因公业务开发或事务招待标准，主导部门执行权；3.3部门招待标准审核权，总经理招待费用审批权。
第一章总则管理原则：先申请、后执行；预算总额控制；对口接待，专款专用，全程监督。
第1条接待计划（接待方案）的拟定与接待分工：（一）接待计划（接待方案）包括迎送、陪同人员、日程、交通工具、食宿安排，以及领导会见、宴请等内容。
（二）上级领导及相关单位领导来中心的指导、考察等接待工作，由行政部根据相关规定，经中心领导的批示拟定接待计划，报请领导审批后由行政部和有关事务对接部门负责承办。
（三）其他业务部门人员的接待工作，经中心领导批准，履行相关手续后，由业务相关部门负责接待，需要的物资（票务、宾馆及酒店预定、会场需用物资等）行政部可依据事项接洽部门交至的《业务招待费申请单》的领导批示，配合接待部门做好接待工作。
第2条业务招待费用定义：业务费：是指因业务需要发生的礼品、购物卡及因业务需要赠送的茶叶、其他纪念品等。
招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因业务需要接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费、参观费、旅游费等；因招待领用的酒水及香烟等。
第3条使用范围：与开拓市场、维护客情关系、打通项目渠道等相关的主管单位、客户以及其他外部关系单位所发生的应酬、招待费等费用。
3.1上级主管部门领导来我司检查、指导、协调工作；3.2兄弟公司的领导、职工因公来我司考察、联系业务、洽谈工作；3.3外单位来公司或与相关单位联系业务、洽谈合作事项；3.4其他因公需要招待事项。
招待费管理制度范文(3篇)
招待费管理制度范文一、背景和目的为规范和加强公司招待费的管理，防止滥用、浪费和贪污等行为的发生，提高资源利用效率，特制定本招待费管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体职工，包括领导干部、工作人员、外派人员等。
三、定义招待费是指为了公司业务拓展、客户关系维护、合作伙伴交流、会议活动等目的开支的费用，包括但不限于餐饮费、宴请费、礼品费等。
四、招待费使用原则1. 合理性原则：招待费使用应合理、合法、合规，所承受的费用应该与招待活动的目的相符，并在预算范围内使用。
2. 省俭原则：招待活动应力求简朴，不追求奢华和铺张浪费。
3. 公开透明原则：招待费使用情况应公开透明，经过合理程序批准，并及时向相关部门和人员报告。
五、招待费使用流程1. 申请阶段（1）申请人应填写招待费使用申请表，明确招待活动的目的、时间、地点、人员名单、费用预算等信息。
（2）申请人应获得直接上级的批准，并附上相关证明材料（如邀请函、会议议程等）。
（3）招待费使用申请应提前提交，根据具体情况以及预算控制要求，上级审批通过后方可进行下一步。
2. 批准阶段（1）直接上级审批：直接上级对招待费使用申请进行审批，根据实际情况决定是否批准。
（2）财务部门审批：财务部门对招待费使用申请进行审批，核实费用预算的合理性和合规性，并做出审批决定。
3. 使用阶段（1）招待费使用应遵守预算要求，不得超出预算范围，且不得用于个人目的。
（2）使用招待费应按照合理标准支付相关开支，要求凭票报销，并在报销单上注明招待活动的详细内容、参与人员名单等信息。
4. 监督阶段（1）审计部门将对招待费使用情况进行定期或不定期的抽查核实，并发现问题及时处理并追究责任。
（2）公司相关部门要定期对招待费使用情况进行综合分析，及时发现问题并提出改进措施。
六、招待费使用管理要求1. 招待费使用应确保公司名誉和形象不受损害，不得参与违法活动或产生违法风险。
2. 招待费使用应合理控制费用，确保在可接受的范围内，且不得超出预算。
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全国中文核心期刊·
财会月刊□2010．7上旬·77
·□由于业务招待费支出是各国公司滥用税收扣除政策最严重的领域，管理难度大，各国一般都强调对业务招待费税前扣除的管理。
管理的具体要求主要包括：
1.加强业务招待费的真实性管理。
业务招待费的真实性管理一方面有赖于完善申报制度，另一方面需要对容易出问题的项目加强纳税检查。
《企业所得税税前扣除办法》规定，纳税人申报扣除的业务招待费，主管税务机关要求提供证明资料的，应提供能证明真实性的足够的有效凭证或资料，不能提供的，不得在税前扣除。
这样规定的意义是多方面的：
首先，明确赋予纳税人对所申报扣除费用的真实性自我举证的责任，虽然税务机关一般情况下会认同纳税人申报扣除的费用，但如果税务机关发现业务招待费支出有不正常现象，或者在纳税检查中发现有不真实的业务招待费支出，税务机关有权据此条款要求纳税人在一定期间提供证明真实性的足够的有效凭证或资料，逾期不能提供资料的，税务机关可以直接否定纳税人已申报业务招待费的扣除权。
其次，这样规定并没有直接要求纳税人在每次申报时都将有关全部资料提供给税务机关，因为这样做可能给纳税人带来很大的麻烦和工作量，同时，税务机关也没有力量去处理这些资料。
最后，暗示着在《税收征收管理法》规定的追溯期内，纳税人必须对其申报的业务招待费的真实性负责，必须为其申报的业务招待费准备足够有效的证明材料，尽管这些材料税务机关可能并不要求提供，但一旦要求提供而纳税人无法提供的，将失去扣除权。
需要说明的是，此条款的实质在于保证业务招待费用的真实性，有关凭证资料只要对证明业务招待费的真实性是足够的和有效的即可，并不严格要求提供某种特定凭证，这也为纳税人的经营管理留有一定的余地。
凭证资料可以包括发票、被取消的支票、收据、销售账单、会计账簿等。
比如，给客户业务员的礼品，大多数情况下并不能取得发票等特定凭证，但只要有接受礼品者的证明，并且接受礼品者与企业确实存在商业业务关系，即可承认该项支出的真实性。
2.业务招待费的管理必须符合税前扣除的一般条件和原则。
具体如下：
（1）企业开支的业务招待费必须是正常和必要的。
这一规定虽然没有定量指标，但有一般商业常规作参考。
比如，企业对某个客户业务员的礼品支出与所成交的业务额或业务的利润水平严重不符；再比如，企业向无业务关系的特定范围人员
赠送礼品，而且不属于业务宣传性质（业务宣传的礼品支出一般是随机的或与产品销售相关联的）。
（2）业务招待费支出一般要求与经营活动“直接相关”。
由
于商业招待与个人消费的界限不好掌握，所以一般情况下必须证明业务招待与经营活动的直接相关性。
（3）必须有足够的有效凭证证明企业相关性的陈述。
比如费用金额、招待、娱乐旅行的时间和地点、商业目的、企业与被招待人之间的业务关系等。
特别要注意的是，虽然纳税人可以证明费用已经真实发生，但费用金额无法证明，主管税务机关有权根据实际情况合理推算最确切的金额。
如果纳税人不同意，则有证明的义务。
出于国家税收利益的需要，也出于商务招待与个人消费难以明确区分的特性，借鉴国外通行做法，我国税法规定业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，同时增加了一个最高扣除比例限制，即最高不得超过当年销售或者营业收入的5‰。
总之，对于业务招待费支出扣除规定的变革是顺应中国特色社会主义市场经济的发展方向的，有利于内外资企业在新的市场经济环境下公平竞争，有助于树立我国民族企业的形象，保证了我国税源的稳定。
○
《财会月刊》2010年第13期刊登了高有辉的《企业所得税汇算清缴常见失误及政策盲区》一文，该文提到：据企业所得税法规定，银行利息属于收入总额的组成部分，按照规定的税率缴纳企业所得税。
但是很多中小企业在进行会计处理时，冲减财务费用，因此在核算企业所得税时忽视了该项收入，从而出现少缴企业所得税的问题。
笔者认为银行利息收入在进行会计账务处理时未作收入处理，而是冲减财务费用，虽然与企业所得税法的规定不一致，但符合《企业会计制度》的规定，并且根本不存在少缴企业所得税的问题。
因为企业所得税法规定财务费用是允许税前扣除的，冲减了财务费用就等于减少了税前扣除额。
如果将银行利息收入计入收入总额，财务费用就没有减少，也就没有减少税前扣除额。
增加了收入就增加了税前扣除额，减记了收入就减少了税前扣除额。
在进行账务处理时不论是将银行利息按企业所得税法计入收入总额，还是按《企业会计制度》冲减财务费用，企业的应纳税所得额不变。
在汇算清缴时如将利息收入调增收入总额，就得调增利息支出，这样纳税调整后的所得与不作调整时的所得完全相等，既然企业应纳税所得额完全相等，那就根本不会出现少缴企业所得税的问题。
○
利息收入冲财务费用不会导致少缴所得税
江苏泰兴
缪耀
小议业务招待费的管理
红云红河烟草集团有限公司新疆卷烟厂
常连海。