公司财务流程之税务岗工作流程
财务部岗位职责及工作流程
财务部岗位职责及工作流程财务部门是企业中非常重要的一部分，在企业经营过程中扮演着至关重要的角色。
财务部门主要负责企业资金的管理、财务报表的编制、税务申报与处理、公司预算的编制、投资决策的分析和审核等方面的工作。
一、财务部门的岗位职责1.会计岗会计岗是财务部门中最为基础的岗位之一，会计岗的主要职责是跟进企业的会计凭证、会计账簿、会计分析等，并将这些信息以合理的方式呈现出来，以便其他部门、企业内外相关方能有所参考。
2.财务管理员/资金管理员岗财务管理员/资金管理员岗主要负责公司现金管理、银行账户的管理、员工工资的发放、IT系统的记录和管理等作业。
3.税务负责人岗税务负责人岗主要负责企业内外税务事务的申报和处理，关注全面税收法律的变化动态，规划企业税务风险，遵守中国税法。
在办理企业财务报表时也有着重要的作用。
4.成本管理员岗成本管理员岗主要负责生产成本的盘点和核算，填写成本分析表，解决成本费用问题，提高企业生产效率，保证企业财务利益的最大化。
二、财务部门的工作流程1.资金管理资金管理是财务部门的工作重点之一，包括现金管理与账户管理两个环节。
现金管理主要需要将企业的每日成本进行统计和分析，确定资金周转的规模和节奏，使现金得到充分利用。
账户管理则需要持续监控账户资金情况，及时反馈账户余额信息并处理账户资金流动。
2.费用支出管控财务部门还需要管控企业的各类费用支出，确保企业的费用控制源源不断的进行，并能对这些费用支出做出及时、准确地记录和信息反馈。
3.预算与成本控制预算与成本的管理是财务部门从根本上保护企业财务利益的关键措施，它是企业长期发展的基石。
财务部门需要逐年制定企业各部门的年度预算，及时跟踪费用支出，防止因偏差而引发的财务风险。
4.财务报表的编排财务报表的编排任务让更为重要。
财务报表是企业最重要的内部和外部财务信息披露渠道，它直接反映了公司经营状况的真实情况，并为公司管理决策提供了重要参考。
5.税务事务处理税务事务处理是一个非常重要的内外部工作环节，对于企业的财务管理和业务发展都有着非常大的影响。
公司财务全套工作流程
公司财务全套工作流程1.预算编制：预算编制是公司财务工作的首要步骤。
它包括确定公司的财务目标和预期收入、支出和利润，并根据市场情况、经验和行业趋势来估算这些数值。
预算可以分为长期预算和短期预算。
长期预算为公司提供发展规划和投资决策的基础，而短期预算则为日常运营和管理提供指导。
2.日常账务处理：日常账务处理是公司财务工作中的核心环节。
它包括记录和处理公司的收入、支出、资产和负债等经济交易。
具体工作包括发票的录入、银行存款和取款的处理、费用报销的审核和核销等。
这些工作需要遵循相关的会计准则和财务管理政策，并确保账务记录的准确性和完整性。
3.财务报表编制：财务报表编制是根据公司的账务记录编制各类财务报表，以反映公司的财务状况和经营成果。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
编制财务报表需要遵循会计准则和财务报告要求，并进行审核和审查，以确保报表的准确性和合规性。
4.审计与税务申报：审计是对公司财务报表的独立评价，以确定其准确性和合规性。
审计可以由内部审计师或外部审计师进行。
税务申报是指根据国家税收法规和政策，按照规定的时间和格式，向税务机关报送公司的纳税申报表。
公司需要及时准确地向税务机关申报各项税费，并缴纳相应的税款。
除了以上几个主要步骤外，公司财务工作还涉及其他重要工作，如财务分析、资金管理、投资决策等。
财务分析是通过对财务数据进行分析，提供给管理层有关公司经营状况和未来发展的重要信息，以支持战略决策。
资金管理包括公司资金的筹集、运用和管理，以保证公司的正常经营和发展。
投资决策是指根据公司的财务状况和市场环境，选择适合公司的投资项目和方式，以实现收益最大化。
总之，公司财务工作流程涵盖了预算编制、日常账务处理、财务报表编制、审计与税务申报等多个环节，需要财务部门的专业知识和技能，并需要遵守相关的会计准则和法律法规。
这些工作对于公司的财务状况的监控、决策支持和合规性很重要，是公司正常运营和发展的基础。
财务部工作职责及工作流程
财务部工作职责及工作流程
职责
财务部是公司中负责财务管理的部门，负责以下职责：
1. 收集和整理公司的财务数据，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。
2. 编制财务报表，如利润表、资产负债表和现金流量表等，以反映公司的财务状况和业绩。
3. 分析财务报表，提供给公司管理层有关业务运营和财务决策的数据和建议。
4. 管理公司的资金流动，包括日常的资金收付、银行账户的管理和资金投资等。
5. 开展税务管理工作，确保公司依法履行税务义务并最大限度地减少税务风险。
6. 实施财务合规管理，确保公司财务活动符合相关法律法规和公司内部规定。
工作流程
财务部的工作流程主要包括以下几个步骤：
1. 收集和整理财务数据：财务部通过各个部门提交的财务凭证和报表等，收集和整理公司的财务数据。
2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务部编制各类财务报表，如利润表、资产负债表和现金流量表等。
3. 分析财务报表：财务部对编制完成的财务报表进行分析，评估公司的财务状况和业绩，并提供相关数据和建议给公司管理层。
4. 资金管理：财务部负责管理公司的资金流动，包括日常的资金收付、银行账户的管理和资金投资等。
5. 税务管理：财务部负责开展税务管理工作，确保公司依法履行税务义务并最大限度地减少税务风险。
6. 财务合规管理：财务部负责执行财务合规管理工作，确保公司财务活动符合相关法律法规和公司内部规定。
以上是财务部的工作职责及工作流程，财务部的工作对于公司的财务管理和业务决策起到了重要的支持作用。
财务岗位工作流程
财务岗位工作流程
1、录入业务信息：所有来自客户、银行、税务等的账务凭证及凭证
信息需要及时准确录入会计系统，以保证后续业务处理的准确率；
2、核算业务账户：根据不同的业务类型按照有效的核算方法对客户
账户进行核算，查询业务发生额及余额，并正确计提税费等；
3、编制会计凭证：根据有关规定，编制会计凭证，对账户进行记账，保证交易登记与会计处理等基础信息的准确性；
4、核对结算结果：根据会计凭证的录入情况及交易明细记录，对会
计科目的结算结果及银行账户余额进行及时核对，确保会计数据的准确性
和一致性；
5、日常凭证报销：配合工作需要，负责日常凭证的打印及审核，确
保凭证的真实性及准确性；
6、结算管理：协助财务控制、监测公司的账户管理，按规定的期限
完成结算工作，确保经济利益的安全；
7、编制财务报表：根据财务报表的格式要求，对会计凭证数据进行
整理，编制财务报表，供各级管理部门及时了解财务状况；
8、财务统计：进行成本支出统计分析，提高各项支出的管理水平，
为有效控制财务开支做出有效的统计分析；。
税务工作流程梳理
税务工作流程梳理税务工作是指国家依法征收、管理和监督税收的一系列工作，对于保障国家财政收入、维护社会公平正义具有重要作用。
为了提高税务工作的效率和质量，需要对税务工作流程进行梳理与优化。
本文将从税务工作的前期准备、纳税人登记、税款征收与缴纳、纳税申报与审核、税务登记备案五个方面对税务工作的流程进行梳理。
一、前期准备税务工作进行前，需要做好各项准备工作，包括建立税务工作团队、明确工作目标、确定工程时间节点等。
税务工作团队由税务专业人员组成，他们需要具备扎实的税收知识和业务能力。
在这个阶段，税务部门还需要对各个环节的人员编制、物资储备、信息系统等进行评估和计划安排，以确保后续工作的顺利进行。
二、纳税人登记纳税人登记是税务工作的第一步，也是税务部门了解纳税人基本情况的途径。
纳税人登记包括个人纳税人和企业纳税人两个方面。
个人纳税人需要提供身份证明、户籍证明、收入证明等相关资料，经过登记确认后领取个人纳税人识别号。
企业纳税人需要提交工商登记证明、法定代表人身份证明、税务登记申请表等相关资料，经过审核确认后领取纳税人识别号。
三、税款征收与缴纳税款征收与缴纳是税务工作的核心环节。
根据法律法规规定，税务部门会定期向纳税人发出税款通知书，纳税人根据通知书上的金额和期限及时缴纳税款。
纳税人可以通过线上支付平台或到税务部门指定的银行进行缴纳，同时需要保存缴款凭证和相关票据作为征收凭证。
税务部门会对纳税人的缴款情况进行核对和监督，确保纳税人按时足额缴纳税款。
四、纳税申报与审核纳税申报是纳税人按规定向税务部门提供自己纳税信息的过程。
根据税法规定，纳税人需要在规定的时间内向税务部门报送纳税申报表和相关附件，同时需要提供必要的核算资料和财务报表。
税务部门会对纳税申报进行审核，核对申报信息的真实性和合法性，并在一定时间内向纳税人确认申报结果。
如发现问题，税务部门会向纳税人发出补正通知书，要求纳税人及时进行纳税申报修正。
五、税务登记备案税务登记备案是税务部门对纳税人变更情况进行备案的过程。
公司财务部各岗位工作流程
公司财务部各岗位工作流程2.财务经理：财务经理是直接向财务总监报告的职位，负责整个财务部门的日常运营。
他们需要监督会计和财务活动，确保所有财务报表的准确性和合规性。
财务经理还需要管理资金流动，包括现金管理、银行账户和支付流程等。
此外，他们还负责与审计人员和税务机构合作，确保公司的财务记录和报告符合法律法规的要求。
3.会计：会计是财务部门中最基础的角色，他们负责记录和整理公司的财务数据。
会计需要根据公司的业务活动制作财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
他们还需要处理日常的账务，包括录入收入和支出、核对银行对账单等。
会计还需要与其它部门的员工合作，收集和验证相关财务数据。
4.财务分析师：财务分析师是财务部门中负责分析和评估公司财务状况的角色。
他们需要收集和整理财务数据，并进行各种财务比率和指标的计算和分析，如盈利能力、偿债能力和运营效率等。
财务分析师还需要评估公司的风险和潜在收益，并提出相关建议。
5.预算分析师：预算分析师负责制定和管理公司的预算计划。
他们需要收集和分析历史数据，并与公司的各个部门合作，制定预算目标和计划。
预算分析师还需要监督预算执行情况，与部门负责人讨论差异和解决问题。
同时，他们还需要定期报告预算执行情况，并提出改进建议。
6.税务经理：税务经理负责处理公司的税务事务和合规性。
他们需要了解国家和地方的税法规定，并与税务机构进行沟通和协商。
税务经理还需要指导财务部门的工作，确保公司遵守税务规定，避免税务风险。
以上是财务部门常见的岗位及其工作流程。
不同公司的财务部门可能会根据具体情况设置不同的岗位和职责，但总体来说，财务部门的工作都是为了保证公司财务的健康和可持续发展。
财务部内部工作流程
财务部内部各岗位工作流程明细一、出纳岗工作流程一现金收付1、收现根据会计岗开具的收据销售会计开具的发票收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据发票上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联或发票联给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗水电费、代收代扣款项管理费用岗其他应收款销售核算岗货款成本核算岗加工费、材料款注：1原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.2随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.2、付现1费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核2工资发放凭财务部经理制作的经过总经理审批后的工资表及奖励通知单付款——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资岗签收制证3、现金存取及保管按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午5：30视库存现金余额送存银行注：1下午下班后,现金库存应在限额内.2从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与K/3系统的现金管理系统及总账系统的现金类科目核对.二银行存款收付1、银收1客户货款及中转库货款：凭销售开票岗传来的银行存款进账单或者P OS消费账单记录银行存款收入；如有客户的支票、汇票填写进账单到银行进账.2其他项目收款收到除货款以外项目款项——→填写进账单——→进账——→回单——→相关岗位3贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付1日常性业务款项根据付款审批单原料货款在10万元以内由原料部经理、财务部经理审批付款,超过10万元以上原料款项由总经理审批付款——→开具支票汇票、电汇——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支票号及银行名称——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗材料采购——→成本核算岗外协加工、车间质保费用——→管理费用岗管理部门用款——→销售费用岗销售部门用款——→工资福利岗工资兑现、福利——→及固定资产岗固定资产购建注：1开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票.2开出的支票汇票、电汇收款单位名称应与合同、发票一致.3有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务.2还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗3交税收到税务岗位传来的税票——→填写划款行银行账号加盖预留印签,通知银行付款.3、及时根据各银行对账单交编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询.4、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头.5、熟练掌握公司各银行户头资料单位名称、开户银行名称、银行账号.三工作要求1、熟悉集团及公司各类财务管理制度.2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作.3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全.4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结.5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票.6、树立良好的窗口形象.二、销售费用岗工作流程一部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度如超计划额度,可拒绝报销——→编制记账凭证借：管理费用/营业费用/制造费用/财务费用—相关明细科目贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范.2保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉.3费用审核依据差旅费报销管理办法、电话费用管理办法及相应的计划、通用函审批单等,其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、总经理、财务经理审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产按审批权限并取得相关部门验收登记；差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表.4准确使用明细科目按华西希望集团总部制订的编表说明5报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据.6支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款.二中转库费用1、日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2、房租、仓租审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——中转库费用贷：现金或其他应收款——→传出纳岗3、运费审核是否具有运输协议,运输发票是否合法,金额是否正确—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——运输费贷：现金——→传出纳岗三广告费用1、审核付款1审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款2签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证借：预付账款贷：银行存款——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核注：1首次付款时,需留存一份合同复印件.2所有款项必须经本广告负责部门领导签字、经办人签字、财务主管审核、财务经理及总经理签字后才能付款.3 支付广告款时须凭发票,编制凭证,除发票开出有困难的预付款除外.4媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告车体、墙体、广告牌等须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等.2、费用报账1媒体及宣传品审核宣传相关岗位传来的发票媒体广告审核宣传相关岗位传来的发票附收料单宣传品——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证借：营业费用——广告费用贷：预付账款——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核注：1根据预付账款余额及合同执行情况及时督促相关策划及具体操作部门报账,每月与宣传相关岗位核对各客户账簿余额.2媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用.3收到发票时与宣传等相关岗位一同确认广告费用.4收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种,不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列,并登记手工账,以便于投入产出分析.2宣传品发出审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证借：营业费用——广告费用管理费用——其他贷：原材料——辅材——→传主管岗复核3促销费用审核促销申请报告及有关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用—广告费用贷：现金/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核.4、总部代垫的的宣传用品含宣传资料、宣传册、集团报费用按总部财务部通知的记账通知单,编制记账凭证.借：营业费用—业务宣传费货：银行存款/集团内部往来——华西希望集团总部——→传主管岗复核,按时通知付款.四工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度.2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作.3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象.4、加强与公司内部宣传岗位的工作配合.三、管理费用岗工作流程一部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度如超季度计划或预算除分管领导审批后,还须报总经理审批；如超年度计划额度或预算,可拒绝报销——→编制记账凭证借：管理费用—相关明细科目贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核.注：1非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹.2保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉.3费用审核依据漯河万千费用报销管理办法、差旅费开支范围及标准、漯河万千电话费管理办法等,其要点有：经部门负责人、总经理、财务部经理审批；通讯费用须经行政办登记；招聘费用须有行政办主任审核；差旅费须附出差申请表及审批后的行程安排表；招待费须附经审批的招待费用明细表.4准确使用明细科目见科目表.5支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款.6报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款.二资金付出1、审核月度资金计划如果执行月度计划及预算,每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报总经理审批.注：行政事务性维修购置费、人力资源培训费、财务部税款及利息支出、党群工群活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出.2、审核付款及报账1根据月度资金计划或预算明细核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款2签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证或附发票——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证借：管理费用——相关明细科目贷：银行存款——→传主管岗复核注：1付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票.2款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账.三特殊费用核算1、办公用品入库与领用1入库：审核发票金额、数量是否经过验收、数量是否一致；需入库的办理入库手续——→编制记账凭证.对不需入库的低值易耗品,实行一次性摊销,直接计入费用科目.对需办理入库的低值易耗品,审核入库程序、验收、数量.借：管理费用---办公费或原材料——辅材贷：银行存款或现金或其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2领用：审核库管传来的领料单——→月末集中进行出库核算——→编制办公用品领用凭证借：管理费用 ----办公费用贷：原材料—-辅材——→传主管岗复核注：1办公用品由各部门报季度计划,行政办汇总计划,分季度统一购进.需办理入库手续的,由各部门按月领用.2季度组织对办公用品进行盘点.2、修理费1汽车维修接收行政办车辆管理人员传来的车辆运行费用——→审核车辆修理费用——→编制记账凭证借：管理费用/营业费用——小车费—相关核算项目明细科目按车辆贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配.2零星维修接收行政办管理人员传来的零星维修发票——→审核发票是否注明修理项目及报修单含废件验收人员签字认可——→行政办负责人初审—→编制记账凭证借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：考虑到由行政办统一组织的厂房设施维修,由行政办统一结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等.3维修物资①入库：审核发票与计划单是否一致——→如需办理入库的办理入库手续、不需入库的落实验收人员及验收数量及质量——审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借：原材料——辅材/管理费用——修理费贷：现金或其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核②领用：平时审核领料单——→月末进行出库核算——→编制维修物资领用凭证借：管理费用 /制造费用——修理费相关明细科目贷：原材料——辅材——→传主管岗复核注：1维修物资指由行政事务部根据修理需要购入水暖管件材料、防水材料、钢材、水泥、沙、石、润滑油及维修本身需要的材料如电焊条、氧气等.2外部修理劳务费用根据发票及计划审核.3审核根据计划及维修预算.3、研究开发费审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证借：管理费用——其它贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配.2研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具按固定资产管理的除外、实验材料、实验费用.3研究开发费用必须报经总部审批后立项.4、无形资产摊销月末摊销无形资产——→编制记账凭证借：管理费用——无形资产摊销贷：无形资产——明细项目——→传主管岗复核注：无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/10125、劳动保险费用：根据劳动法规定为员工参加各种社会保险,缴纳社保费用.审核行政办提供的参保员工名单及社会保险局开具的收取社会保险费用的行政事业性收据——→核实参保人员、费用是否属实、相符,核实个人缴纳部分——→编制记账凭证.借：管理费用——员工社保基本养老保险费用、医疗保险费用、工伤保险费用其他应付款——代扣个人养老保险费其他应付款——代扣个人医疗保险费贷：银行存款注：1需代扣的保险金传工资核算岗实行代扣.2个人缴纳的基本养老保险费用计入“其他应付款——代扣个人养老保险费”.3个人缴纳的医疗保险费用及大病统筹费用计入“其他应付款——代扣个人医疗保险费”.4单位缴纳的基本养老保险费用、医疗保险费用及大病统筹费用、工伤保险费用计入“管理费用——员工社保”.四财务费用签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证借：财务费用——相关明细科目贷：现金/银行存款——→传主管岗复核注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息,提醒出纳及时划转资金保证付息.五贷款、还款签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→登记贷款期限、还款日期、利率——→编制记账凭证借：银行存款借：短期借款贷：短期借款贷：银行存款——→传主管岗复核注：1凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率.2根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中,及时提醒财务部长安排还贷资金.六其他应收款核算及管理1、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证借：其他应收款——员工往来贷：现金——→出纳岗注：1前欠不清者,拒绝再借.特特情况报总经理审批.2摘要栏中须注明借款用途、还款日期.2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证借：现金贷：其他应收款——员工往来——→出纳岗3、清理、催收：1直接从借款人报销费用中扣还,并及时将欠款人名单通知其他岗位.2每月29日清理各部门人员借款情况——→借款情况明细表列明借款人、借款金额、是否逾期——→提醒借款人归还——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除如涉及销售人员扣款,传递给销售会计予以扣款注：欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减欠款.七管理性工作1、每月根据部门费用计划额度及预算情况出具费用通报,并提请超支或有超支迹象的部门注意.2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议.3、参与制定和完善公司费用控制办法.4、参与年度费用控制计划的制定.5、及时清理催收其他应收款项.6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法.7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿,保持账实相符.八工作要求1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度.2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作.3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象.四、固定资产核算岗工作流程一固定资产不需安装1、购进审核购进计划及预算包括所固定资产名称、规格型号、单价及金额、调查的供应商供货情况、购销合同或协议、款项来源、用途、各级审批部门的审批意见——→审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：1款项付出应严格遵守资金管理办法.2根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续.3购进固定资产后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续,具体为生产用固定资产由生产部负责,非生产用固定资产由行政办负责.4固定资产入账时,记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门.5固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理,以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧.2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用/营业费用——折旧费贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：1年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额,每月根据固定资产增减变动情况及时调整,编制折旧计算表.2固定资产折旧采取按个别资产进行计算,分部门、分类别汇总提取.3月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员,由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性.4年末根据固定资产明细表计算全年折旧,冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧,并确定下一年度提取折旧的基数.3、固定资产清理1盘点年末组织行政办、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：1针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报,督促相关部门进行处置.①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出贷：累计折旧累计折旧营业外收入贷：固定资产2清理报废定期组织行政办及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证①注销固定资产借：固定资产清理累计折旧已提折旧贷：固定资产原值②收到清理收入借：现金/银行存款贷：固定资产清理③支出清理费用借：固定资产清理贷：现金/银行存款④结转净损益借：固定资产清理账面余额贷：营业外收入或借：营业外支出贷：固定资产清理账面余额——→传主管岗复核清理损失还需及时聘请中介机构出具报告,并及时报主管税务机关审核损失,以便能在税前列支.二在建工程在建工程核算1工程立项工程项目确定——→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算——→设立明细科目2工程招标或确立施工单位阅读招标文件——→开具投标保证金收据并制证——→参与议标、评标、定标——→参与合同条款的订立——→保留合同复印件如需招标.不纳入招标范围的在建工程——→编制工程预算或外请具有预算资质的单位或个人编制工程预算——→确立施工单位需同时报工程预算——→签订施工或承建合同确定工期、工程预算、付款方式、付款时间、工程验收、工程决算、质保金、违约责任等事宜——→设立在建工程明细科目及预付工程款明细科目.①收到投标保证金时：借：现金贷：其他应付款——其它②退还时：借：其他应付款——其它在建工程相关科目〈红字〉收中标单位投标保证金贷：现金3支付工程款①审核工程进度：根据工程管理部门确立的工程进度及合同,支付工程进度款.②款项支付及报账ⅰ、根据月度资金计划核查付款项目——→审核工程合同、进度款收据或发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款ⅱ、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证借：在建工程——预付工程款建筑工程—客户单位—安装工程—客户单位—在安装设备—设备—待摊基建费用支出—其他一次性费用—客户单位与客户签有合同在建工程——设备安装及技改工程—技术改造—客户单位—装饰装修—客户单位—待摊基建费用支出—其他一次性费用—客户单位与客户签有合同在建工程——大修理工程名称—客户单位—待摊改造费用支出—其他一次性费用—客户单位与客户签有合同工程物资——工程名称—客户单位购置设备预付款贷：银行存款——→传主管岗复核ⅲ、收到工程项目中购置需要安装的设备的全额发票——→编制记账凭证。
财务部门的工作流程
财务部门的工作流程一、引言财务部门是一个企业内部非常重要的部门，负责管理和监控企业的财务活动。
财务部门的工作流程包括多个环节，从账务处理到财务报告，旨在确保企业的财务状况清晰透明，以便做出明智的经营决策。
本文将介绍财务部门的工作流程及各个环节的具体内容。
二、账务处理账务处理是财务部门工作的第一步，主要包括收入和支出的记录、凭证的登记和分类等。
具体流程如下：1. 收集企业的财务凭证，如发票、收据等。
2. 根据凭证记录企业的收入和支出，并进行分类整理。
3. 进行账务核对，确保凭证的准确性和完整性。
4. 将凭证信息录入财务系统，生成相应的账务记录。
三、财务报表编制财务报表编制是财务部门工作的重要环节，旨在向内外部利益相关者提供准确的财务信息。
具体流程如下：1. 根据会计准则和相关法规，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
2. 确保报表的准确性和合规性，进行内部审核。
3. 向公司管理层和股东提供财务报表，帮助他们了解企业的财务状况和经营情况。
4. 向相关监管机构提交财务报表，满足法律法规的要求。
四、财务分析财务分析是财务部门工作的重要任务，旨在评估企业的财务状况和经营绩效。
具体流程如下：1. 根据财务报表中的数据，计算和分析企业的财务指标，如盈利能力、偿债能力和运营能力等。
2. 进行横向和纵向比较，找出企业的优势和劣势。
3. 针对发现的问题，提出改进建议，为企业的决策提供参考。
五、预算管理预算管理是财务部门工作的重要内容，旨在规划和控制企业的财务活动。
具体流程如下：1. 制定年度财务预算，包括收入、支出和投资等方面的计划。
2. 监控实际财务活动与预算的差异，及时进行调整和控制。
3. 定期向管理层汇报预算执行情况，提供决策支持。
六、税务申报税务申报是财务部门工作的重要环节，旨在确保企业遵守税法规定，履行纳税义务。
具体流程如下：1. 收集和整理企业的税务相关资料，如销售发票、购买发票等。
2. 根据税法规定，计算各项税费的应纳金额。
税务会计日常工作流程
税务会计日常工作流程1.增值税(1)认证增值税专用发票①收到责任会计转来的已入账的增值税专用发票抵扣联或运输发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书进行审核，是否符合抵扣标准。
②对审核无误的专用发票或运输发票进行认证，专用发票在月末最后一天前可在企业能过互联网自行认证，到月末如有未及时认证的专用发票可到主管税务机进行认证;运输发票必须到税务机关办税大厅进行认证处理;海关进口增值税专用缴款书先录入电子申报系统上传网上办税大厅进行比对。
③月末对已全部认证相符的专用发票与认证结果进行核对，核对无误后到税务机关的网上办税大厅打印认证结果通知书。
打印海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书。
注意事项：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限(180天)内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。
认证发票的目的：认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据，即对企业的进项税额进行控制。
(2)抄税目的：检查企业开具增值税专用发票的完整情况，对企业的销项税额进行控制。
每月报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税，以核实企业的销项税额情况。
抄税所需资料：①IC卡②月末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单，包括专用发票和普通发票。
③如果申报月份开具过销项负数发票，在抄税时还要提供税务机关出具的“开具红字增值税专用发票通知单”及“红字发票”进行检查。
(3)调整项目(免抵退税)①报关员提交进出口报关单，将报关单录入免抵退税申报系统②计算出口项下的进项转出税额③计算直接出口应缴税额(4)报税：①将专用发票认证结果与海关进口增值税专用缴款书稽核结果、销项发票抄税结果录入增值税电子申报系统。
②录入进项转出税额与出口应缴税额。
③录入会计报表④生成电子申报盘⑤根据申报系的报表清单，打印纳税申报表及纸质资料加盖企业公章，企业法人代表印章。
公司税务岗位财务工作流程
公司税务岗位财务工作流程一、准备工作1.熟悉相关税法法规：税务岗位需要了解国家税收法律法规及相关政策，包括企业所得税法、增值税法等。
2.组织会议：税务岗位需要与其他部门（如财务部门、人力资源部门等）进行沟通，了解公司财务情况和税务需求。
二、申报税务1.汇总财务数据：税务岗位需要根据财务部门提供的各项财务报表，如资产负债表、利润表等，汇总企业所得税和增值税等有关数据。
2.编制纳税申报表：根据汇总的财务数据，税务岗位需要编制企业所得税和增值税等纳税申报表，并填写相应的附表。
3.核对税款计算：税务岗位需要核对税务申报表中的税款计算，确保计算的准确性。
4.填写电子申报表：税务岗位需要将编制好的纳税申报表填写到电子申报系统中，并按照系统要求提交申报表。
5.缴纳税款：税务岗位需要根据申报表中计算出的税款金额，按照规定的时间和方式向税务部门缴纳税款。
三、税务审计1.审核准备工作：税务岗位需要提供税务审计需要的相关财务文件和数据，协助财务、审计等部门进行审计准备工作。
2.协助审计工作：税务岗位需要配合税务审计人员进行现场核查，提供相关财务数据和解释税务处理的依据。
3.反馈审计结果：税务岗位需要协助审计部门整理审计结果，并按照要求进行整改和报告。
四、税务风险管理1.财务数据分析：税务岗位需要对财务数据进行分析，发现潜在的税务风险点，并及时报告给上级领导和相关部门。
2.风险预警与防控：税务岗位需要根据分析结果，制定相应的风险防控措施，预警可能出现的税务风险，并及时采取措施进行防控。
五、定期报告和汇总1.编制税务报告：税务岗位需要定期编制税务报告，如年度企业所得税报告、季度增值税报告等，并提交给相关部门和税务部门。
2.汇总数据分析：税务岗位需要对税务数据进行汇总和分析，综合考虑企业实际情况、税收政策等，提出相关的税务建议和优化方案。
总结：公司税务岗位财务工作流程主要包括准备工作、申报税务、税务审计、税务风险管理以及定期报告和汇总。
公司财务会计每月涉税流程
公司财务会计每月涉税流程在公司财务会计方面，税务工作是至关重要的环节。
每月涉税流程的规范执行对于公司的财务状况和合规性至关重要。
一个完善的财务会计涉税流程可以确保公司按时足额缴纳税款，避免税务风险，保持良好的税务纪录。
1. 税务申报前的准备工作•每月初：财务会计团队收集并审核上个月的各项财务数据，包括销售额、成本、费用等。
•审核账务准确性：确保各项账目准确无误，与企业实际经营情况相符。
•查看税收政策和新规定：了解最新的税收政策和新规定，确保申报符合最新的财务法规。
2. 税务申报流程•填写纳税申报表：根据所在地税务部门规定的纳税申报表格式填写税表。
•计算税款：根据公司的应纳税额计算税款，包括增值税、企业所得税等。
•审查申报：审核填写的税表，确保各项数据准确并符合法规要求。
•提交申报：将填好的纳税申报表提交至当地税务机关，按时缴纳税款。
3. 税务报表和凭证•保存报表和凭证：保存填报的税表和相关财务凭证，以备税务机关核查。
•合规存档：严格按照规定的期限保存纳税申报表及相关财务凭证原件，并建立相关的档案管理制度。
4. 税务审计和风险预防•税务审计准备：公司在税务审计前做好准备工作，整理相关凭证和账务记录。
•合规性检查：对公司的财务状况和税务申报进行自查，确保合规性。
•风险预防：定期进行税务风险评估，发现可能存在的税务风险并及时解决。
公司财务会计每月涉税流程的规范执行对于公司的发展至关重要。
只有通过严格的税务申报流程和规范的税务管理，公司才能避免税务风险，确保财务状况的透明度，提升企业形象，为可持续发展奠定坚实基础。
公司财务部内部全套工作流程图
公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1） 借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表） 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1） 借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。
公司税务会计工作流程图
五、外埠纳税人经营活动税收管理工作流程图
五、外埠纳税人经营活动税收管理工作流程图
六、税务证件丢失、被盗管理工作流程图
七、出口企业退税认定、变更认定和注销认定工作流程图
八、增值税一般纳税人资格认定工作流程图
增值税一般纳税人资格认定工作流程图
公司税务会计工作流程图
一.新公司税务登记工作流程图
税收征管业务流程图
一、开业登记工作流程图
二、公司企业税务变更登记工作流程图
二、变更登记工作流程图
1.进行注销清算检查］2.清理纳税人已享受的优惠政策3
3.辅导纳税人进行所得税年度申报；
4.取消各种税务资格,制作通知书J
5.配合综合科对一般纳税人库存进行后续管理。
提出一般纳税人资格认定申请。
财务人员各岗位工作流程
财务人员各岗位工作流程财务人员的各岗位工作流程可以大致分为以下几个步骤：1. 会计岗位：- 收集和整理公司的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。
- 根据会计原则和法律法规，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
- 进行财务分析和比较，评估公司的财务状况和经营绩效。
- 进行会计核算和账务处理，包括记账、凭证制作、银行对账等。
- 参与公司的年度审计工作，提供财务数据和文件给审计师进行审计。
2. 财务分析师岗位：- 收集和分析公司的财务数据，包括财务报表、行业数据和市场信息。
- 进行财务比率分析，评估公司的盈利能力、偿债能力和运营效率。
- 编制财务预测和预测模型，为公司的决策提供数据支持。
- 参与项目投资评估和财务尽职调查，评估投资的风险和回报。
- 提供财务报告和建议，帮助管理层制定战略和决策。
3. 税务岗位：- 负责公司的税务申报和纳税义务，包括所得税、增值税和其他税种。
- 研究和解释税法和税收政策，确保公司遵守相关法规。
- 进行税务规划，优化公司的税务结构和税收筹划。
- 协助处理税务争议和税务审计，与税务机关进行沟通和协商。
4. 风险管理岗位：- 评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险。
- 制定和实施风险管理策略，减少和控制风险的影响。
- 监测和报告风险指标，及时发现和应对潜在的风险事件。
- 参与保险和金融工具的选择和购买，为公司的风险管理提供支持。
以上是财务人员各岗位的一般工作流程，具体的工作内容和流程可能会因公司规模、行业特点和岗位要求而有所差异。
财务部主要工作流程
财务部主要工作流程财务部是企业中非常重要的一部分，它对企业的财务运营和资金流动扮演着非常关键的作用。
财务部主要负责企业的财务管理和监控，涵盖着企业的财务规划、预算和报告、审计和会计工作等多个方面。
本文将详细介绍财务部主要工作的流程。
一、财务规划财务规划是财务部门最基础的工作，它是企业实现长期发展的基础。
主要工作流程如下：1.收集信息：财务部门需要收集企业各项财务数据，并对企业当前的财务状况进行分析。
2.制定计划：根据收集到的数据和分析结果，财务部门需要制定财务计划，包括年度预算、财务指标和目标等。
3.分配资源：财务部门需要考虑企业的各项运营活动,从而分配企业的财务资源。
4.监测实现情况：财务部门需要持续监测各项财务指标和目标的实现情况，并根据实际情况不断调整财务计划，以确保企业能够长期发展。
二、预算和报告预算和报告是财务部门核心的工作，包括管理预算、资本预算和现金预测等。
主要工作流程如下：1.管理预算：首先，财务部门需要制定管理预算，并对各工作部门进行培训，让其了解预算内容并制定应对措施。
2.资本预算：财务部门需要协助企业的决策者制定资本预算，根据企业的财务状况、市场状况和未来发展趋势等，来制定未来一段时间内的投资方向。
3.现金预测：面对实际营运活动和资本支出的需求，财务部门需要制定现金预测和预算，以确保企业的资金流动充足。
4.报告：财务部门需要定期向企业的决策者和股东等人员提交财务报告。
报告需要涵盖企业的财务状况、现金流以及未来的发展趋势等内容。
三、审计和会计工作审计和会计工作是财务部门比较重要的工作，必须高度重视。
主要工作流程如下：1.审计工作：首先，财务部门需要进行财务审计，检查企业的财务状况，以确定企业是否符合国家相关法律法规的要求。
2.会计工作：财务部门需要进行企业的会计工作，包括编制会计记录和准备财务报表等。
3.税务工作：财务部门需要定期和相关税收机构进行接触和交流，帮助企业确保其财务工作符合相关税务法规。
税务会计的工作流程及工作职责是什么
税务会计的⼯作流程及⼯作职责是什么⼀、报税作业流程1.电⼦申报系统1.1发票认证1.1.1报税员在每⽉30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票(包括票⾯信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票⾯整洁⽆损)，对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票;1.1.2对合格的增值税发票进⾏电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5⼨盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进⾏认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈⾄提交的软盘中，当⽉认证完毕的进项发票必须在当⽉抵扣。
1.1.3将载有反馈信息的软盘读⼊电⼦申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。
并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。
如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进⾏抵扣，要在读⼊的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。
1.2抄税1.2.1抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。
1.2.2报税员每⽉1-10前，在防伪开票系统对上⽉开具的销项发票进⾏抄税处理，将上⽉开具增值税专⽤发票的信息读⼊⾦税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。
1.2.3通过申报则完成上⽉的抄税⼯作。
完成抄税后，从防伪税控系统中把每⽉的销项发票导⼊电⼦报税系统中,形成销项税额。
1.3⼿⼯发票的录⼊1.3.1报税员将每⽉开⽴的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每⽉纳税申报完成前输⼊到电⼦申报系统中，作为当⽉的进项税额。
1.3.2将当⽉开⽴的普通销售发票录⼊到电⼦报税系统中。
1.3.3其他应税劳务,将本⽉的⽆票销售情况，录⼊电⼦申报系统中,作为⽆票销售额。
1.4⽣成电⼦申报数据及报表1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集⼯作后,按电⼦申报系统的要求填报增值税申报表等⼀系列报表(报表载于系统中),⽣成电⼦数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。
2、免抵退申报系统:2.1报税员根据政府统⼀格式的出⼝报关单(⽩单)录⼊免抵退税申报系统本期出⼝信息;根据已报关出⼝的报关单(黄单))、外汇核销单、出⼝发票录⼊本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电⼦信息反馈⾄报盘中再由企业读⼊该信息。
公司税务岗工作流程
公司税务岗工作流程公司税务岗位在企业中扮演着至关重要的角色，负责处理公司的税收事务和税务筹划。
税务岗位的工作流程涉及到税务申报、税务筹划和税务风险管理等方面。
以下是公司税务岗位的工作流程的概述，详细说明了每个步骤的具体内容。
1.信息收集和整理阶段：在公司税务岗位工作流程的第一步，税务人员需要收集和整理与公司税收相关的所有信息。
这些信息包括企业的销售额、成本和费用、所有的收入和支出等。
税务人员还需要收集和整理与企业税务相关的法规、政策和指南。
2.税务筹划阶段：税务筹划是企业为了最大限度地降低税负而采取的一系列合法手段。
税务人员在这一阶段将会根据公司的特定情况和各项税收政策，提出合理的税务筹划建议，以便于减少公司的税务成本。
3.税务申报阶段：一旦收集和整理了所有的税务信息，税务人员就开始为公司进行税务申报。
税务申报是向税务部门提交公司的纳税申报表和相关资料，以便于税务部门对公司的纳税义务进行审核。
税务申报通常包括增值税、所得税、企业所得税等多个方面。
4.税务审核阶段：税务部门收到公司的纳税申报材料后，会对申报表和相关资料进行审核。
税务人员在这一阶段需要配合税务部门的工作，接受他们的审查和调查。
税务部门可能会要求公司提供进一步的文件和解释，以便于核实纳税申报的真实性和准确性。
5.稅务存档阶段：税务部门完成审核后，会对公司的纳税申报进行归档。
税务人员需要将公司的纳税申报与相关文件进行整理和归档，以备将来可能的查验和审计。
6.税务风险管理阶段：税务风险管理是为了帮助公司预测和管理潜在的税务风险，以确保公司在税务方面的合规性和稳定性。
税务人员会根据公司的运营情况和税收政策的变化，评估和管理潜在的税务风险，并提出相应的风险控制措施。
总结：。
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公司财务流程之税务岗工作流程
推荐讲师：安越（一）抄税
按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票——→与销售核算岗核对收入金额——→整理并装订发票存根——→打印《发票使用明细表》并按月装订成册——→6日前去税务局抄税
注：
（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。
（2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）×17%。
（3）增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应，普通发票不必重新装订。
（4）清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。
（5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。
（二）抵扣
收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联——→30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证——→按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联——→与财务系统核对当月进项税额——→装订抵扣联——→打印抵扣联清单并装订成册注：
（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。
（2）及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。
（三）申报税款
每月10日前填写各类税款申报表——→传主管岗审核——→财务部长签章——→申报——→登记税票——→申报表归类保存
注：
（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船使用税、土地使用税于每季度第1个月申报，印花税年底一次申报。
（2）填写申报表时，应查询并扣除提前开具税票的税款金额，如出口交税、预交的其他税款应在已交税金栏中反映。
（3）各类税款申报金额以相关税法为依据。
（4）领到申报开具的各类税票后，分税种在税票登记本中登记。
（5）全年申报表应按税种分类装订成册。
（四）代办出口退税相关手续
复印开给出口贸易单位发票记账联——→填写出口交税申报表——→传主管岗审核——→财务部长盖章——→申报——→登记税票
（五）税款交纳
1、申报月度资金计划
月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金——→填写月度资金计划表——→财务部长审核
2、税款缴纳
填写付款审批单——→财务部长审批——→填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续——→登记资金计划表——→签收出纳传来的银行进账回执——→在税票登记本中注销相应的税票——→编制凭证
（1）完税
借：应交税金——增值税—已交本年税金/出口交税/未交增值税
—所得税—企业所得税/个人所得税
—城建税
其他应交款—教育附加/堤防税/平抑物价/教育发展基金
贷：银行存款
（2）划卡
借：银行存款—国税卡/地税卡
贷：银行存款
（3）从卡中完税
借：应交税金（明细同上）
贷：银行存款—国税卡/地税卡
(4) 签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证——→填写付款审批单——→财务部长签字——→传出纳岗缴款——→签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根——→编制记账凭证
借：管理费用——公积金A*50%
其他应付款——公积金A*50%
贷：银行存款A ——→登记公积金辅助账后传主管岗复核
(5) 养老金
签收出纳传来的养老金缴纳凭证——→编制记账凭证
借：管理费用——劳保—养老金A*25/（25+4）
其他应付款A*4/（25+4）
贷：银行存款 A ——→传主管岗复核
注：
（1）向税卡中在税票登划款时，同时将相应的税票交给征管员，并记本中备注转征
管员。
从税卡入库后，收到征管员传来的完税税票和付款凭证时，编制记账凭证，并在税票登记本中中注销该票。
（2）编制完税记账凭证时，摘要栏中须注明票号和所属期。
（六）发票的领购及使用
根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证——→财务部长盖章——→去税务局购买——→登记所购票据——→存保险柜——→登记发放情况——→领用人签名——→编制当月票据领用情况表
注：
（1）及时购买所需的票据，随时满足领用需求。
（2）票据按本发放，领用人须交回用完后的票据存根，换领新的票据。
（3）领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。
（七）管理性工作
1、随时与地税国税征管员保持联系。
2、及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。
3、熟练掌握公司各项税款的交纳情况。
4、积极清理以前年度欠税情况。
5、协助开票岗完成相关工作。
（八）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。