蓝丰生化2020年三季度财务风险分析详细报告
蓝丰生化2020年上半年财务风险分析详细报告
蓝丰生化2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供18,728.82万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为73,825.12万元，2020年上半年已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为55,096.3万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为6,837.02万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为31,537.02万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
蓝丰生化2020年上半年财务指标报告
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
799.21 328.31
761.07 333.73
230.97 21.78
257.33 7.66
2020年上半年 835.94 378.08 256.24 -47.02
2,978.94
3.24 2,493.68
3.16 1,732.84
3.00
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 22.9
2019年上半年 21.13
3.69
3.2720年上半年营业利润为负1,710.76万元，与2019年上半年的 2,581.2万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损1,710.76万元。 以下项 目的变动使营业利润增加：营业成本减少12,560.41万元，销售费用减少 1,926.1万元，财务费用减少760.84万元，营业税金及附加减少98.27万元， 共计增加15,345.61万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失 减少53.65万元，管理费用增加58.09万元，共计减少111.74万元。各项科 目变化引起营业利润减少4,291.96万元。
蓝丰生化2020年上半年出现亏损，亏损969.81万元。从这三中期来看， 2018年上半年，2019年上半年企业均是盈利的，但盈利呈下降趋势。表明 企业盈利状况恶化。
从这三中期来看蓝丰生化所有者权益持续下降。2019年上半年所有者 权益为167,732.89万元，比2018年上半年下降34.58%，而2020年上半年 所有者权益为112,447.98万元，比2019年上半年又下降了32.96%，应当 引起重视，迅速查明原因。
002513蓝丰生化2023年三季度现金流量报告
蓝丰生化2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为64,215.34万元，与2022年三季度的43,750.26万元相比有较大增长，增长46.78%。
企业当期新增借款总额为4,190万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的392.16%。
企业当期经营活动不能实现现金收支平衡，需要依靠举债活动维持。
从现金流量表来看，企业全部借款已经用于弥补当期经营活动的现金亏损。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为41,623.29万元，与2022年三季度的44,442.5万元相比有所下降，下降6.34%。
表明企业处于大规模建设阶段。
最大的现金流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，占现金流出总额的835.9%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收到其他与筹资活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与筹资活动有关的现金；偿还债务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度蓝丰生化投资活动需要资金2,476.64万元；经营活动需要资金10,911.4万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。
2023年三季度蓝丰生化筹资活动产生的现金流量净额为14,157.28万元。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空595.12万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加803.4万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负10,911.4万元，与2022年三季度负666.06万元相比现金净亏空成倍增加，增加1538.19%。
蓝丰生化2020年三季度财务分析结论报告
蓝丰生化2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为2,666.54万元，与2019年三季度的795.38万元相比成倍增长，增长2.35倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为43,126.59万元，与2019年三季度的31,671.78万元相比有较大增长，增长36.17%。
2020年三季度销售费用为2,538.11万元，与2019年三季度的2,856.69万元相比有较大幅度下降，下降11.15%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为2,344.62万元，与2019年三季度的3,270.84万元相比有较大幅度下降，下降28.32%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.69%，与2019年三季度的8.25%相比有较大幅度的降低，降低3.56个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
2020年三季度财务费用为831.9万元，与2019年三季度的950.18万元相比有较大幅度下降，下降12.45%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
蓝丰生化2020年三季度财务分析详细报告
蓝丰生化2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况蓝丰生化2020年三季度资产总额为256,054.16万元，其中流动资产为71,538.25万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的28.51%、17.97%和14.28%。
非流动资产为184,515.91万元，主要以固定资产、其他非流动资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的64.2%、10.67%和7.94%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产396,226.74 100.00316,088.62100.00256,054.16100.00流动资产114,769.9 28.97 95,882.36 30.33 71,538.25 27.94 货币资金31,714.28 8.00 23,200.57 7.34 20,396.08 7.97 应收账款14,723.35 3.72 15,309.2 4.84 12,855.95 5.02 存货14,022.64 3.54 13,578.52 4.30 10,216.02 3.99非流动资产281,456.84 71.03220,206.2669.67184,515.9172.06固定资产40.61 43.93 46.27160,891.21 138,846.11 118,465.39 其他非流动资产10,185.59 2.57 16,034.05 5.07 19,680.24 7.69 递延所得税资产5,374.8 1.36 9,429.89 2.98 14,648.16 5.722.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.54%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
蓝丰生化2020年上半年财务分析详细报告
蓝丰生化2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况蓝丰生化2020年上半年资产总额为268,608.49万元，其中流动资产为82,335.39万元，主要以货币资金、其他应收款、存货为主，分别占流动资产的34.66%、24.45%和15.99%。
非流动资产为186,273.1万元，主要以固定资产、其他非流动资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的65.22%、10.56%和8.18%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产412,280.43 100.00313,857.34100.00268,608.49100.00流动资产123,919 30.06 94,359.77 30.06 82,335.39 30.65 货币资金22,622.08 5.49 17,085.63 5.44 28,536.5 10.62 其他应收款33,043.76 8.01 31,823.8 10.14 20,127.23 7.49 存货21,996.82 5.34 16,844.22 5.37 13,166.22 4.90非流动资产288,361.43 69.94219,497.5769.94 186,273.1 69.35固定资产39.89 45.52 45.23164,470.91 142,882.42 121,485.54 其他非流动资产10,151.21 2.46 13,845.91 4.41 19,669.77 7.32 递延所得税资产4,580.64 1.11 9,507.25 3.03 15,246.02 5.682.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的38.13%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的34.66%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
蓝丰生化2019年财务分析结论报告
蓝丰生化2019年财务分析综合报告蓝丰生化2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为负55,981.94万元，与2018年负92,162.33万元相比亏损有较大幅度减少，减少39.26个百分点。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
市场份额有所扩大，亏损减少，企业经营管理有方，但应当继续努力以消灭亏损。
二、成本费用分析2019年营业成本为117,026.71万元，与2018年的112,088.03万元相比有所增长，增长4.41%。
2019年销售费用为11,143.74万元，与2018年的15,120.18万元相比有较大幅度下降，下降26.3%。
2019年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2019年管理费用为16,431.02万元，与2018年的26,808.45万元相比有较大幅度下降，下降38.71%。
2019年管理费用占营业收入的比例为10.92%，与2018年的18.1%相比有较大幅度的降低，降低7.18个百分点。
2019年财务费用为5,428万元，与2018年的6,468.69万元相比有较大幅度下降，下降16.09%。
三、资产结构分析2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2018年相比，2019年其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，蓝丰生化2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
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蓝丰生化2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供24,498.59万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为70,140.43万元，2020年三季度已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为45,641.85万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模较大。
从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则该企业资金缺口为3,169.45万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是5,049.52万元。
企业实际已经取得的短期带息负债为57,789.24万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为940.04万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,994.78万元，在5年之内偿还的贷款总规模为7,104.27万元，当前实际的带息负债合计为57,789.24万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为24,269.45万元。
该资金缺口需要企业持
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