上半年江苏省证券投资基金基础基金会计核算考试试卷
往年证券投资基金基础样卷及答案
证券投资基金基础样卷(考试时间90分钟,总分100分)题号一总分得分仔细查看答题卡正反面，如出现字迹模糊、行列歪斜或缺印、破损、有褶皱等现象，要立即向监考老师报告。
作答有误需重新作答时，尽量避免使用橡皮擦除，以防卡面破损，个别错误可用正确的删除和修改符号进行修改；不准修改答题卡上的题号，否则答案无效。
考试结束，考生要按照监考员的指令有序、错峰离开考场得分评卷人一、单项选择题（共50题，每题2分，共计100分）（）1、(2016年)下列关于投资基金所得税的说法，错误的是（）。
A、买卖基金份额获得的差价收入暂不征收个人所得税B、从基金分配中获得的国债利息暂不征收所得税C、从基金分配中获得的股票股利收入由上市公司代扣代缴20%的个人所得税D、申购和赎回基金份额取得的差价收入由基金公司代扣代缴20%的个人所得税（）2、投资策略的制定是投资交易的基础环节，步骤为（ ）。
A、研究部提出研究报告、投资决策委员会形成总体投资策略、投资部制定投资组合的具体方案B、研究部提出研究报告、投资部制定投资组合的具体方案、投资决策委员会形成总体投资策略C、投资决策委员会形成总体投资策略、研究部提出研究报告、投资部制定投资组合的具体方案D、投资部制定投资组合的具体方案、研究部提出研究报告、投资决策委员会形成总体投资策略（）3、基金收益率计算一般要求采用考虑了基金分红再投资的（ ）。
A、时间加权收益率B、算数平均收益率C、几何平均收益率D、区间收益率（）4、佣金费用的组成不包括（ ）。
A、证券公司经纪佣金B、证券交易所手续费C、证券登记结算公司变更股权登记费D、证券交易所交易监管费（）5、关于净额结算的不同的分类，下列说法错误的是（ ）。
A、按净额交收的标的区分，有券款都实行净额交收、券或款有一种实行净额交收两种方式；B、按参与净额结算各方的关系区分，有内在净额结算和外在净额结算两种方式。
C、在多边净额结算中，按照结算机构在结算中是否担当中央对手方，可以分为中央对手方净额结算和非中央对手方净额结算两种模式。
科目二《证券投资基金基础知识》真题试卷(一)试题(含答案)
科目二《证券投资基金基础知识》真题试卷（一）1.下列不属于基金会计核算的主要内容的是（）。
[单选题] *A. 权益核算B. 估值核算C. 基金财务会计报告D. 资产核算(正确答案)答案解析：基金会计核算的内容主要包括：证券和衍生工具交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、基金财务会计报告以及基金会计核算的复核。
2.用复利法计算第n期期末终值的计算公式为()。
[单选题] *A. FV=PV×(1+i×n)B. PV=FV×(1+i×n)C. PV=FV×(1+i)^nD. FV=PV×(1+i)^n(正确答案)答案解析：复利的计算公式如下：FV=PV×(1+i)^n，PV=FV/(1+i)^n。
其中，FV为终值，PV为现值，i是利率，n是期限。
3.关于债券利率风险，以下表述正确的是()。
[单选题] *A. 当市场利率上升时，债券价格不变B. 债券价格与市场利率变动方向一致C. 债券价格与市场利率变动呈反方向变动(正确答案)D. 当市场利率上升时，债券价格上升答案解析：债券的价格与利率呈反向变动关系，当利率上升时，债券价格下降；而当利率下降时，债券价格上升，故选项A、B、D表述错误。
4.数据分布越散，其波动性和不可预测性()。
[单选题] *A. 越强(正确答案)B. 越弱C. 没有影响D. 视情况而定答案解析：很多情况下，我们不仅需要了解数据的期望值和平均水平，还要了解这组数据分布的离散程度。
数据分布越散，其波动性和不可预测性也就越强。
5.下列股票估值方法不属于相对价值法的是()。
[单选题] *A. 市盈率模型B. 企业价值倍数C. 经济附加值模型(正确答案)D. 市销率模型答案解析：相对价值法主要包括市盈率模型、市净率模型、市现率模型、市销率模型和企业价值倍数。
选项C属于绝对价值法。
上半年江苏省证券从业资格考试：证券投资基金管理人考试试卷.docx
2016年上半年江苏省证券从业资格考试：证券投资基金管理人考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.在我国，证监会属于__管辖。
A．中国人民银行B．国务院C．人大常委会D．国家主席2.股票交易的报价方式不包括__。
A．口头报价B．书面报价C．集合竞价D．电脑报价3.上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以__为准。
A．成交金额B．相关资产与负债账面值的差额C．相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者D．相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较低者4.我国沪、深证券交易所目前采用的报价方式是__。
A．口头报价B．书面报价C．电脑报价D．人工报价5. 贴现债券到期时按__偿还。
A．发行价格B．市场价格C．票面金额D．本息总额6. 一张债券的票面价值为100元，票面利率10%，不记复利，期限5年，到期一次还本付息，目前市场上的必要收益率是8%，按复利计算，这张债券的价格是__A．100元B．93.18元C．107.14元D．102.09元7. __认为，远期利率相当于市场参与者对未来短期利率的预期，流动性溢价为零；而长期债券的收益率可以直接和远期利率相联系。
A．完全预期理论B．不完全预期理论C．无偏预期理论D．有偏预期理论8. 从资金的性质上来看，契约型基金的资金是通过发行基金受益凭证筹集起来的（）。
A．信托资产B．债务资产C．法人资本D．借贷资产9. 无涨跌幅限制证券的大宗交易须在前收盘价的上下__或当日竞价时间内已成交的最高和最低成交价格之间，由买卖双方采用议价协商方式确定成交价。
A．60%B．30%C．40%D．20%10. 下列说法中，不符合无面额股票特点的是__。
A．便于股票分割B．为股票发行价格的确定提供依据C．发行价格灵活D．转让价格灵活11. 与市场组合的夏普指数相比，一个高的夏普指数表明__。
2022年-2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识基础试题库和答案要点
2022年-2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识基础试题库和答案要点单选题（共40题）1、某基金管理人决定对其管理的A基金进行利润分配，每10份派发红利0．6元，除息日为当日，公布的基金份额净值为1．5元。
假设某基金投资者持有A 基金10000份,选择现金分红方式。
以下结论中错误的是（）A.除息后该投资者持有10400份A基金B.除息前后该投资者的利益没有受到影响C.该投资者由于持有A基金可获得的利润分配金额为600元D.除息前该投资者持有15000元A基金资产【答案】 A2、以下关于中证全债指数的说法，错误的是（）。
A.中证指数公司每日计算并发布收盘指数B.是中证指数公司编制并发布的第一只债券类指数C.当分成份证卷出现异常价格或无价格的情况时，计算指数时剔除该成分券D.样本包括银行间市场和沪深交易所市场的国债、金融债券和企业债券【答案】 C3、证券x和y的收益率rx、ry的相关系数为0．99，当rx的值增加时，ry的值大概率会可能（）。
A.减少B.增加C.不变D.不相关【答案】 B4、下列免征营业税的收入有（）A.金融机构买卖基金份额的差价收入B.金融机构买卖基金的差价收入C.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入D.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入【答案】 C5、下列关于利率互换合约，说法正确的是（）。
A.是同种货币资金的不同种类利率之间的交换合约B.是同种货币资金的同种类利率之间的交换合约C.是不同种货币资金的不同种类利率之间的交换合约D.是不同种货币资金的同种类利率之间的交换合约【答案】 A6、下列属于另类投资主要类型的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B7、按照规定，发生巨额赎回，当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的（）。
A.5%B.10%C.15%D.20%【答案】 B8、下列关于个人投资者投资基金的税收中，说法错误的是（）。
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2017年上半年江苏省证券投资基金基础：基金会计核算考试试卷一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、下列不属于基金市场营销特殊性的是__。
A．专业性B．适用性C．服务性D．一次性2、前台业务系统对基金交易账户以及基金投资人信息管理功能不包括__。
A．开户、基金投资人风险承受能力调查和评价B．为基金投资人提供对账单，记录基金投资人投诉信息C．基金投资人账户冻结申请、账户解冻申请D．基金投资人信息修改、销户、密码管理3、1952年，美国著名经济学家马柯威茨在《金融杂志》的一篇文章中提出了著名的Markowitz模型，其核心是通过数量化方法来确定__。
A．最佳收益组合B．最低风险组合C．风险收益组合D．最佳资产组合4、关于ETF份额申购、赎回，下列说法不正确的是__。
A．采用金额申购、份额赎回的方式B．采用份额申购、份额赎回的方式C．申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价D．申请提交后不得撤销5、目前，我国债券型基金的管理费率一般在__之间。
A．0.5%～1.0%B．0.25%～1.0%C．0.25%～0.5%D．0.5%～0.75%6、股份有限公司经股东大会决议将公积金转为资本时，按股东原有比例派送新股或者增加每股面值。
但法定公积金转为增加时，所留存的该项公积金不得少于注册增加的____A：百分之十B：百分之二十C：百分之二十五D：C百分之五十7、基金管理公司应按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向__分配基金收益。
A．基金销售机构B．基金份额持有人C．基金托管人D．基金监管部门8、保本型基金的缺点不包括__。
A．保本型基金只有保本期到期后才能够获得本金保证或收益保证B．保本型基金有较高的机会成本C．保本型基金要承受通货膨胀风险D．相对股票基金，保本型基金收益的不确定性较大9、ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于基金资产净值的（）。
A．50% B．60% C．80% D．90%10、从产品结构来看，__更容易做到绝对收益。
A．股票型基金B．债券型基金C．混合型基金D．货币市场基金11、在基金市场的参与主体中，__是基金的当事人。
A．基金托管人B．证券交易所C．基金份额持有人D．基金管理人12、从资金的性质上来看，契约型基金的资金是通过发行基金受益凭证筹集起来的____A：信托资产B：债务资产C：法人资本D：借贷资产13、__是反映证券市场发展程度的重要指标。
A．证券市场价值B．证券化率C．证券市场指数D．证券种类14、证券市场是____，也是资金供求的中心。
A：证券公司办公的场所B：证券交易的场所C：证券监管部门D：证券交易所15、基金募集的步骤一般包括__。
A．申请B．核准C．发售D．基金合同生效16、基金按____，可分为封闭式基金和开放式基金。
____A：投资标的划分B：基金的组织形式不同C：投资目标划分D：是否可自由赎回和基金规模是否固定17、基金销售机构进行市场细分的直接细分依据包括__。
A．地理因素B．人口因素C．投资者心理因素D．投资者行为因素18、关于债券的特征，下列描述不正确的有__。
A．偿还性是指债券没有规定的偿还时间，债务人可选择任一期限向债权人支付利息B．一般情况下，政府债券的风险低于金融债券和公司债券C．通常，具有高度流动性的债券同时风险较大D．流动性首先取决于市场为债券转让所提供的便利程度19、公司发行股票所筹集的资本属于____A：借入资本B：自有资本C：国有资本D：个人资本20、目前，我国开放式基金的托管费率__。
A．通常低于0.25%B．通常在0.25～0.5%之间C．通常在0.5%～1%之间D．通常高于1%21、2008年9月12日，中国证监会公布《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据市场变化和基金管理人在执行新会计准则中存在的有关公允价值认定和计量方面的问题，对基金估值业务，特别是__等没有市价的投资品种的估值等问题作出了进一步规范。
A．长期停牌股票B．暂时停牌股票C．终止上市股票D．特别处理股票22、下列信息，属于基金产品特征信息的是__。
A．基金份额净值B．基金经理简历C．资产管理规模D．业绩比较基准23、在银行间债券市场中，用于回购的债券包括__。
A．国债B．企业短期票据C．中央银行票据D．政策性金融证券24、基金销售的__要求从投资人的需要和实际承受能力出发，向投资人销售合适的产品。
A．规范性B．专业性C．服务性D．适用性25、关于基金监管目标，下列说法错误的是____A：保护投资者利益B：保证市场的公平、效率和透明C：消除系统风险D：推动基金业的规范发展二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。
错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5 分）1、下列各项中，不属于当前我国基金营销渠道的是__。
A．证券公司B．保险公司C．证券咨询机构D．基金管理公司直销中心2、债券的久期综合考虑了__对债券价格的影响，是一个较好的利率风险衡量指标。
A．到期时间B．债券发行主体C．债券现金流D．市场利率3、我国证券市场监管的目标在于__。
A．保护投资者和券商的合法权益B．维持证券市场的正常秩序C．引导投资方向D．监督证券中介机构依法经营4、、是基金管理公司的核心业务。
____A：投资运作管理业务B：基金募集与销售业务C：基金行政业务D：受托资产管理业务5、根据基金份额是否固定，可以将基金分为____A：公募基金和私募基金B：封闭式基金和开放式基金C：股票型基金、混合型基金、债券型基金与货币市场基金D：契约型基金与公司型基金6、____是我国对证券投资基金的一种本土化创新。
A：收入型基金B：上市开放式基金C：公募基金D：私募基金7、《证券投资基金管理公司管理办法》规定，一家机构或者受同一实际控制人控制的多家机构参股基金管理公司的数量不得超过__。
A．1家B．2家C．3家D．5家8、对于基金管理人而言，建立完整的基金投资绩效评估体系的目的主要在于__。
A．明确各基金及所管理的全部资产组合的时序表现及各种收益风险特征，使公司对各基金的总体表现有一个概览B．分析基金投资目标与投资计划之间的差异，为投资计划的进一步完善提供参考C．有助于基金经理的进一步分析，调整投资组合，促进投资目标的实现D．完善公司投资决策体制中的反馈机制，为公司的业绩考核提供部分量化指标9、以下关于债券型基金的常用分析指标，说法正确的有__。
A．常用的分析指标有久期和债券持仓的信用等级两种B．衡量利率变动对债券基金净值的影响，用久期乘以利率变化即可C．债券持仓的信用等级在计算上比较复杂，但其应用却比较简单D．利率变动幅度较大时，用久期衡量外，还需参考别的指标10、中国证券业协会的自律管理具体表现为__。
A．对会员单位的自律管理B．对从业人员的自律管理C．对机构投资者的自律管理D．对代办股份转让系统的自律管理11、根据《证券投资基金运作管理办法》，开放式基金的基金合同生效后，基金份额持有人数量不满__人或者基金资产净值低于5000万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会。
连续__个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。
A．100；10B．100；20C．200；10D．200；2012、《证券投资基金法》规定，基金份额上市交易，应当符合的条件有__。
A．必须为开放式基金B．基金合同期限不超过5年C．基金募集金额不低于2亿元人民币D．基金份额持有人不少于1 000人13、对已经设立的基金开展再营销的行为是指__。
A．人员推销B．持续营销C．营业推广D．公共关系14、基金行业自律机构是由__成立的行业自律组织。
A．基金管理人B．基金托管人C．基金份额发售机构D．基金监管机构15、下列关于基金资产估值陈述不正确的是__。
A．基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金的份额净值B．基金的份额净值的估值结果不必都是公允的C．基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程D．基金估值过程中一般均采用资产最新公允价格16、对于投资于计提销售服务费的债券基金的投资人，持有期少于__日的，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定收取一定比例的赎回费。
A．5B．10C．20D．3017、公开披露的基金信息，不可以包括__。
A．基金募集情况B．对证券投资业绩的预测C．基金资产净值、基金份额净值D．涉及基金管理人的诉讼18、在我国，股票型基金的资产投资于股票的比例应不低于__。
A．50%B．60%C．80%D．90%19、____是以某一时点的股价作为参考基准，预先设定一个股价上涨或下跌的百分比作为买入和卖出股票的标准，即如果股票价格相对于参考基准上升的幅度达到了预先设定的百分比，就买入该股票;而如果股票价格相对于参考基准下跌幅度达到了预先设定的百分比，就卖出该股票。
A：简单过滤器规则B：移动平均法C：上涨和下跌线D：相对强弱理论20、基金管理人的主要收入来源是__。
A．基金投资收益B．基金管理费C．基金托管费D．基金申购费21、国家股的主要资金来源不包括__。
A．现有国有企业改组为股份公司时所拥有的净资产B．现阶段有权代表国家投资的政府部门向新组建的股份公司的投资C．经授权代表国家投资的投资公司、资产经营公司、经济实体性总公司等机构向新组建股份公司的投资D．具有法人资格的国有企业以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成的股份22、下列各项中，不属于基金市场营销特殊性的具体表现的有__。
A．规范性B．多样性C．适用性D．灵活性23、投资对象主要是那些绩优股、债券等收入比较稳定的有价证券，以追求当期高收入为基本目标的基金称为____A：成长型基金B：收入型基金C：平衡型基金D：混合型基金24、__指明了该债券的债务主体。
A．债券票面B．债券持有人名称C．债券发行者名称D．债券承销机构名称25、代办股份转让系统又称为__。
A．一级市场B．二级市场C．三级市场D．三板市场。