大中型物流企业集团资金池模式及应用

大中型物流企业集团资金池模式及应用

作者：刘庆忠

来源：《财经界·学术版》2013年第11期

摘要：大中型的集团公司在一定时期的发展过程中，很容易出项高额的短期贷款、高额的闲置资金以及高额的财务费用，这就是商业中的“三高”，然而，企业集团资金池的管理模式对由“三高”向“三低”的转变有非常显著的功效，本文将深入对大中型物流企业集团的资金池模式的作用与优势进行讨论。

关键词：资金池模式物流企业集团三高应用

一、前言

物流是近些年在我国新兴的一种产业，虽然它发展的时间并不是特别长，但其发展的速度却很迅猛，在我国各个地方，都已经对区域性的物流营销战略进行了分析与研究。但是，随着一些大中型物流企业的迅速发展，并且其规模不断扩大，致使其在经营管理中也出现了一些问题，尤其在资金问题上，大中型的集团公司在一定时期的发展过程中，很容易出项高额的短期贷款、高额的闲置资金以及高额的财务费用，这就是商业中的“三高”，然而，企业集团资金池的管理模式对由“三高”向“三低”的转变有非常显著的功效。我国现行的物流企业基本上都是由运输企业和仓储进行转型而成，所以在各方面的经营管理上都比较薄弱，管理系统不健全。基于这一现象，一些大中型企业在其经济管理中运用了资金池的模式，以实现对物流公司现金的有效管理，并在财政上逐步对物流公司进行进一步的完善。

二、大中型的物流企业在资金方面的问题

在物流业仍处于发展的阶段，我国一些物流公司，尤其是一些大中型的物流公司，往往在资金和管理上存在很多的问题，物流的功能内容单一，有的物流公司仅仅负责运输，而有的物流公司仅仅负责配送，同样，有的物流公司仅仅负责供货，形不成一个统一的物流体系，这就使得物流总成本的增加，存在着严重的经济问题，使得大中型企业的现金周转苦难，对财务的管理跟不上企业集团向前发展的步伐，资金问题的出现，将直接导致整个物流企业的发展。

三、资金池管理

资金池，又称现金总库，其最早的出现，是国际银行与跨国公司财务部联合研制的现金管理模式，对集团在全球的资金进行统一调拨，在最大范围内对集团的净头寸进行减小。集团在进行财务管理中，首先为公司开一个母公司账户，这个账户就被称为资金池。同时，在母公司账户中设立每个子公司的子账户，对每个子公司的透支额进行统一虚拟化，而且银行系统在每天特定点都会自动扫描每个子公司的账户，同时清理子公司账户，也就是说，如果子公司对资金透支，银行就会自动的从集团的资金池中对其透支的现金进行划拨并归还银行，以此记为集

团贷款，并向该集团收取一定金额的利息。如此，在子公司与子公司内部的计价中，相对于子公司来说，这样就省去了与银行的接触，而对企业来说，这就节约了其子公司在存贷款后，所形成的利差负担。

四、资金池模式在物流集团中的具体操作

物流集团中的资金有很大的流动性，这就更需要资金池对其进行管理。一般情况下，资金池在物流企业集团中的操作模式分为两种类型，第一种是通过物流集团的内部结算中心进行运作。第二种是设立并运营物流财务公司。

结算中心属于物流企业集团内部设立，即对企业内各个分支机构或者成员的往来结算及现金收支的业务进行独立经营的专门机构，一般在财务部设立。如果物流企业集团的成员单位中，全资的分支机构占多数，而且在同样的区域，那么利用结算中心，就可以对现金的实现进行很好的高度集中。这种情况下，尽管为增加现金的总量，但是，结算中心对其资金调拨效率得到了提高，同时物流企业内部划付成本及流动风险也得到了有效的降低，从而使企业财务的收益有了一定的增加。

财务公司是中国人民银行特批的，对银行业务进行部分经营的非银行的金融机构，财务公司对业务复杂、比较广的成员单位分布以及跨国、跨区域等的企业集团比较适用，就像大中型的物流企业集团，因为它在具有了结算管理功能的同时，还在提供了对外金融的多元化服务，并且所涉及的范围也非常广泛。

在大中型的物流企业中，其结算中心与财务公司的功能在本质上也有所不同，其中，结算中心属于集团的内部机关，财务公司则为独立法人，它属于集团的一部分，此外，相对结算中心而言，财务公司在资金操作上也更加的便捷和自由，它既可以跨国或者跨区域对相关的业务进行开展，而且还能对企业内部的资金进行有效的管理，此外，对外还能进行信贷、投资以及融资等业务。由此可见，财务公司是大中型物流企业集团在资金管理方面的首选。资金池模式为大中型的流量企业集团提供了更加完善的资金管理集中体系以及全套结算体系，为有效的对物流企业资金进行整合提供了保障。

五、资金池在物流企业中使用的的优势和意义

在经济日益多元化的今天，若物流企业仍然按之前所运行的成员单位管理单一模式，那么，最终还是会造成物流资源不能有效的进行配置，企业内部财务的成本不降落，更严重的，还会使物流公司资金安全不能有很好的保障，然而，物流企业的资金池模式就是一种全方位的，并且具有综合性质的资金管理模式，运用资金池，能够使物流集团中资金的充分运用以及共享的到实现。把物流企业中出现的“三高”现象转化为“三低”现象，即：将大中型物流企业集团中的高贷款、高存款以及高费用向低贷款、低存款以及低费用进行转化，这样对资金周转速度起到加速的作用，同时也对资金使用效率进行了提高。

资金池对大中型的物流企业集团的资金发展有很大的好处。首先，通过运用资金池模式，保障了物流公司的资金安全。在每天结束之前，每个子账户的余额都要在主账户上进行集中，物流企业能够在公司总部对资金进行控制和管理，这样就有效的避免了各个子公司成员在使用集团资金时出现各自为政的情况，也有效的减小了办理资金管理工作者的道德误解。其次，运用现金池模式能够有效的对利息成本进行降低，物流集团的内部资金主要在结算中心或者其财务公司进行限定，不必现实中进行流动，这样就使集团的资金形成聚而不死、分而不散的状态，对资金的管理环节进行有效的减少，而且也是物流集团中人力资源的成本得到有效的降低。再次，通过运用资金池模式能够减少物流集团的成本利息，企业资金的集中化结构对其贷款人民币需求有很好的降低作用，并且剩余的流动资金能够通过一定的利率对现金不足的公司成员进行帮助，这样的资金池模式就达到了内源融资同外援融资的完美结合，在很大程度上实现了企业财务开支的节省。

六、结束语

目前，物流这一新崛起的产业，逐渐在我国经济中处于非常重要的地位，现阶段，一些大的国外物流集团也参与到我国的物流服务潮流中，并通过由合作到独立的方式逐步发展壮大，由此可见，我国的物流企业存在着很大的机遇与挑战，而且，我国物流业的发展还不够完善，物流管理机制还不够成熟，尤其在经济方面还有很大的局限性，而且一些地方性法规严重的阻碍了物流业的发展。所以，要进一步加快我国物流企业，尤其是大中型物流企业的发展与进步，将新型的现代技术、先进的科技管理以及优质的后台服务全面纳入物流的轨道中，并对其自身优势进行有效的结合，全面打造具有中国特色的物流产业，同时把客户的需求作为对物流经营管理的根基，用最好的服务、最好的管理以及最好的产品质量最为企业信誉，真心诚意的服务于客户，以此在物流竞争中傲视群雄。而资金池模式的使用，就是更好的对物流产业资金的效用，物流总部发挥其应有的作用，在对其子公司部门单位进行现金收支实施监控的同时，还能得到企业内部资金调动的进一步强化，使其资金的头寸更加灵活，同时也更大的提高了物流资金的使用率，使得大中型的物流企业集团实现从“大”转为“强”的蜕变。

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