外币和汇兑损益处理遇到的麻烦

外币和汇兑损益处理遇到的麻烦
想当年俺在打入腐朽的资产阶级阵营到外企卧底打探西方最新企业管理经验那也是多年，这几天居然给SAP的外币和汇兑损益整的有点昏，根据中国会计制度：在筹建期间发生的汇兑损益，可计入“长期待摊费用”账户；在生产经营期间发生的汇兑损益，应作为当期理财费用计入“财务费用─汇兑损益”账户；与购建固定资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用或者已交付使用但尚未办理竣工决算以前，应予以资本化计入“在建工程”账户；
如下图，也就是说对应于合资公司正在筹建的新业务范围3010/3020产生汇兑损益可资本化，而旧业务范围2010的汇兑损益则作为期间财务费用。

问题是为了核算和纳税方便人为将1个公司代码划分为4业务范围，银行存款比如建行存款只有一个帐户，我多次建议
使用计划汇率做帐（类似材料计划成本），这不财务部坚持用记帐当天的即期汇率，看下图。

3010 2007-06-12，存进存款114，345，071.64 USD,当天汇率874453935.37, 2007-06-30,支出同样数量的USD,当天汇率,870784893,07元,USD平了,RMB没平,评估时居然窜到业务范围2010,TNND破系统!
SAP最多可使用4个货币记帐: 1个凭证货币 + 1个主本位币 + 2个辅助本位币, 同时兼容统币法和分币法, 再将评估后的金额,真是又臭又长, 足以让长期在国企没大接触外币业务的财务顾问直接昏过去.
目前涉及外币业务：
1。

外币兑换业务
2。

外币借款还款业务
3。

各种外币交易业务,外币购销预付应付
4。

外币资本业务
5。

外币报表折算业务
处理方法：
等于是从业务范围A串到业务范围B了，用F-05调整即可Path：会计核算->财务会计->总分类帐->过帐->F-05 - 外币评估。