2015年仓库专项审计

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仓库审计报告

仓库审计报告报告目的：本报告旨在审计公司所拥有的仓库，以确保其符合标准要求并符合计划性操作。

审计的重点将会放在仓库物品的存储、组织和运营方面。

审计方法：审计将采用现场检查和文件审查相结合的方式进行。

现场检查重点关注仓库物品存储和组织情况，包括仓库存储密度、物品分类整齐度、物品流动性、安全性和容量以及进出仓库操作等方面。

文件审查将关注仓库作业规程、物品清单、进出仓库记录和存储收发记录的准确性和完整性。

审计结果：经过严谨的现场检查和文件审查，我们得出了以下结论：仓库存储密度：在审计过程中，我们发现仓库对存储有严格的控制，每个存储单元的重量和大小都是合理的，没有超载或过度负荷的存储单位。

物品分类整齐度：该仓库的物品存放情况整洁有序，具备良好的分类管理与标准化管理模式，物品的分类清晰，且分类信息齐全，管理员的工作相对顺利。

物品流动性：审计过程中我们发现，该仓库的物品流动性良好，每个库区的物品都能够很好地满足作业的需要，库房的物品运输通道也比较畅通，不会出现慢车甚至堵塞的情况，基本满足仓库物品迅速取放的需求。

安全性：该仓库的安全性得到了有效的保障，有效的防火防盗措施，保障了仓库中的物品安全，严格规范仓库管理流程，对于无关人员的非法进入，或者发现怀疑物品有被盗情况都已经让管理人员建立起应对机制，有效管控用户与客户与工作人员的出入和接触。

容量：以此次审计数据，仓库的物品库容量远远高于实际的存储密度，节点用户还可以增加库存物品，保证了仓库的运作充分可靠。

进出仓库操作：对于进出仓库操作，我们仔细检查了物品出库记录和入库记录，发现所有操作都有相应的凭证，包括出库单和入库单，在仓库物品的管理上做得非常规范，增强了审计的可靠性。

建议：基于本次审计的结果，我们对该仓库仅提出一点小小的建议：针对物品的存放始终保持对细节的关注力，要知道物品的明细和其数量高度符合检测利用的意义。

结论：通过本次审计，我们得出以下结论：该仓库符合标准要求，以及计划性操作需求。

仓库管理专项审计工作总结报告

仓库管理专项审计工作总结报告一、背景随着物流行业的发展，仓库管理越来越成为企业物资管理的重要环节。

然而，仓库管理存在一些问题和挑战，例如库存管理不规范、货物损失率较高等。

为了解决这些问题，我公司决定进行仓库管理专项审计，以确保仓库管理的合规性和有效性。

二、审计目标本次仓库管理专项审计的目标是：1.了解仓库的组织架构和管理制度；2.评估仓库管理流程的规范性和效率；3.分析仓库库存情况，并提出库存管理的改进建议；4.查明仓库中货物损失的原因，并提出相应的防控措施；5.评估仓库运营成本，并提出降低成本的建议。

三、审计方法本次仓库管理专项审计采用了综合性的方法，包括：1.书面资料的归档和整理，对相关文件进行审核和分析；2.现场实地勘察，对仓库设施和仓储流程进行观察和记录；3.进行访谈，与仓库管理人员和相关部门人员进行交流，了解实际运作情况；4.利用数据分析工具，对仓库的库存和运营成本进行统计和分析。

四、审计发现通过对仓库管理的审计工作，我们得出以下结论：1.仓库管理制度不完善。

仓库管理制度的内容不明确，流程不规范，导致管理混乱。

2.仓库库存管理不规范。

库存管理缺乏科学、系统的方法，导致库存过高或过低、存货周转率低的问题。

3.仓库货物损失率较高。

仓库内部存在未授权的人员进入，货物容易遭受损失和盗窃。

4.仓库运营成本较高。

仓库管理费用过高，人力资源利用效率低，需要精简成本节约费用。

五、改进建议基于以上审计发现1.完善仓库管理制度。

建立健全的仓库管理制度，明确各个岗位的职责和工作流程。

2.优化库存管理。

加强库存计划和调度，合理控制库存水平，提高存货周转率。

3.加强货物安全管理。

增强仓库的安全性，加强门禁控制，确保未授权人员无法进入仓库。

4.优化仓库运营成本。

通过合理配置人力资源，提高工作效率，降低运营成本。

六、总结与展望本次仓库管理专项审计通过对仓库管理制度、库存管理、货物损失率和运营成本的审计，发现了相关问题，并提出了相应的改进建议。

仓库管理审计

测试结论：
1、内部控制的设计和运行情况：
2、控制风险评估为______水平(初步评估为______水平)，对实质性测试的影响：
仓储与存货循环内控问卷
单位名称：年度索引号:NKY1—7
应调查项目内容
是
否
不适用
备注
1、大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?
2、原料的领用是否经核准后开出领料单？
3、存货和固定资产是否有出门验证制度？
11、
原料、成品的收发存月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？
12、
月末车间未用的原材料是否办理了假退料手续?
13、
产品是否有材料定额并以限额领料单领料?
14、
半成品和成品完工是否及时办理交库手续？
15、
存货计价方法的确定与变更是否经董事会批准？
16、
成本计算和费用分配方法的确定与变更是否经授权批准？
(５）存货的收发计价是否正确，计价原则是否符合一贯性原则；
(６)帐务处理是否正确,是否及时记入会计明细帐、总帐；
2、检查测试日的仓库帐记录并实地查验实物，检查：
（1）仓库帐记载的品种、规格、数量是否与实物相符；
（2）会计明细帐的品种、规格、数量是否与实物相符;
（3）存货的分捡、堆放、仓储条件等是否良好；
4、是否所有存货均设有永续盘存记录？
5、仓库存货（材料、半成品、成品）是否按种类、性质集中堆放并有醒目标记？
6、存货（材料、半成品、成品）是否定期盘点（盘点期间）？
7、存货的盘盈、盘亏是否经报批后入帐？
8、仓库对呆滞、废损存货进行了清理？
9、存货的收发人与记帐人是否分开？
10、
委托外单位加工的材料，其发出、收回、结存情况是否有专人负责登记？是否定期与委托单位核对？

仓库审计的技巧

仓库审计的技巧
仓库审计是一种对仓库操作和管理的检查和评估过程。

以下是一些仓库审计的技巧：
1. 计划和准备：确保事先制定详细的审计计划，并准备必要的工具和材料，包括审计表格、记录本、计算器等等。

2. 确定审计范围：明确要审计的仓库范围和目标，例如查看库存数量、检查操作流程、评估存储条件等。

3. 检查库存记录：比对库存记录和实际库存，确保记录的准确性。

检查过期或损坏的库存，并确保采取适当的措施进行处理。

4. 检查入库和出库程序：审查仓库的入库和出库程序，确保其符合公司规定和最佳实践。

比对文件和记录，检查相关的授权和记录。

5. 检查物品标识和分类：确认物品是否正确标识和分类。

使用合适的物品识别方法，如条形码、RFID等，并确保它们与系统记录一致。

6. 检查储存条件：检查仓库的储存条件，如温度、湿度、通风等，确保符合要求。

检查货物存放位置，确保符合逻辑和最佳实践。

7. 进行随机抽样：对库存进行随机抽样，通过检查样品的准确性和条件来评估整个库存的情况。

这可以节省时间和资源，并提供一种全面检查的方法。

8. 评估操作流程：对仓库的操作流程进行评估，包括货物接收、储存、出库和处理。

识别并解决潜在的问题，提出改进措施。

9. 分析和总结结果：整理审计结果，提出建议和改进建议。

总结所发现的问题和改进机会，并制定相应的行动计划。

10. 定期跟踪审计结果：跟踪和监测审计结果的执行情况。

确保改进措施得到有效实施，并定期进行仓库审计，提高仓库管理的质量和效率。

仓库资产管理审计方案

仓库资产管理审计方案背景在现代物流中，仓库资产管理对于企业的运营和成本控制具有重要意义。

仓库资产包括设备、仓库货物、库存产品等。

对仓库资产进行有效的管理和审计，能够帮助企业提高资产利用率，减少损失和浪费。

仓库资产管理审计旨在评估仓库资产管理的现状，识别潜在的问题和风险，并提出改进措施，确保仓库资产管理的合规性、高效性和准确性。

本文档旨在提供一个仓库资产管理审计方案，帮助企业进行仓库资产管理的审计工作。

目标本审计方案的目标如下：1.评估仓库资产管理的现状，包括资产采购、入库、出库和库存管理等环节。

2.发现仓库资产管理中存在的风险和问题。

3.提出改进措施，优化仓库资产管理流程，提高效率和准确性。

4.确保仓库资产管理的合规性，符合相关法律法规和企业内部规定。

审计范围本审计方案的审计范围包括以下方面：1.仓库资产的登记和分类：审计资产登记和分类的准确性和完整性，确保所有资产都被登记并分配适当的分类。

2.资产采购流程：审计资产采购的流程是否合规，包括采购需求的提出、供应商选择、合同签订等环节。

3.资产入库流程：审计资产入库的流程是否合规，包括验收、入库记录的准确性、资产标识等环节。

4.资产出库流程：审计资产出库的流程是否合规，包括出库申请、领料、出库记录的准确性等环节。

5.库存管理：审计库存记录的准确性和实际库存的一致性，包括定期盘点和库存调整等环节。

6.资产报废和处置：审计资产报废和处置的流程是否合规，包括资产报废申请、批准、处置记录等环节。

审计方法本审计方案将采用以下方法进行审计工作：1.文件审查：审查资产管理相关的文件和记录，包括资产登记表、采购合同、入库记录、出库记录、库存清单、资产报废记录等。

2.现场观察：现场观察仓库资产管理的实际操作流程，包括资产采购、入库、出库和库存管理等环节。

3.面谈与访谈：与仓库管理人员、采购负责人以及其他相关人员进行面谈和访谈，了解他们对仓库资产管理流程的理解和实施情况。

仓库进行审计的方法,开展仓库管理审计应关注以下要点

展开企业仓库管理审计应关注以下几个要点：1、进行存货周转率分析，分析存货是否与销售额良性互动。

2、进行存货结构分析。

原材料及包装物、在产品、产成品之间的结构是否合理。

3、对存货库龄进行分析。

对超过一按时间〔如：3个月〕没有发货记录的存货和库存量大于一按时间〔如：3个月〕使用量的存货进行统计分析，在审计时进行重点关注。

4、抽盘的品种选择要具有代表性。

每一个仓库、每一个种类都要覆盖到，防止因为某个种类、某个仓库遗漏而造成的审计风险。

5、分别进行两种方式的存货抽盘。

〔1〕在存货帐中随机抽取一定数量的存货记录，查验其对应的存货是否存在。

〔2〕随机抽点一定数量实物，并追踪到存货帐，以验证存货记录的完整性，特别关注仓库中特别的存货〔如：摆放不整齐、有特别标识的〕。

6、检查卡片管理，检查存货收发是否及时登记库存卡片。

7、特别关注返修品的处理是否正确，防止把客户返修品误为本公司存货。

8、观察仓库储存条件，是否防水、防潮、防火、防盗。

9、帐帐核对。

采纳手工记帐的，检查存货科目余额在总帐和明细帐之间是否相符。

采纳电脑记帐的，检查总帐模块存货科目余额是否与存货核算模块的库存总额相符。

10、产品入库，检查是否有检验报告，生产成本输入是否有错误。

11、采购入库，检查是否超过经批准的订单数量，检查是否有检验报告，价格是否与经批准的采购合同〔或订单〕一致。

12、如果是依据手工单据录入电脑，检查是否有错误。

13、检查“其他入库单〞入库依据是否正常，是否存在绕过控制流程的状况。

14、产品出库，检查是否有经批准的发货单。

规定款到发货的，检查是否有财务的收款依据或者已收款确认，检查是否有对方单位或者承运单位的提货人签字。

15、材料出库，检查是否与生产计划一致，检查是否有领用人及审批人签字。

16、如果是依据手工单据录入电脑，检查是否有错误。

17、样品出库、盘亏等非正常出库，检查是否有批准手续。

18、检查使命分开状况。

检查财务、仓库、采购、销售使命是否分开。

仓库库房专项审计我的几点经验

仓库库房专项审计我的几点经验仓库审计涉及到很多审计方法，盘点、核对、重新计算、询问、现场观察等。

1.仓库租赁所需资料：仓库租赁合同、其他应收款-仓库押金、房产证复印件容易舞弊的地方。

索要回扣、签订阴阳合同、租赁面积有差异。

审计方向：因为水电费基本上都是独立的，一室一户，所以有差错很少，主要是仓库租赁金额与面积的确认。

(1)询问仓库管理人员或者财务人员是否有存在租赁合同签订后，支付的本该属于仓库出租方的费用，比如水电或者其他设施之类的。

(2)根据提供的房产证计算仓库面积。

阳台、月台之类的则按照投影的一半来计算。

(3)确认房屋租赁的价格合理性，这一块类似于采购审计。

作为内审需要做2块内容。

一块是去走访及收集仓库周边的租赁价格，当然也可以从网上获取地区的价格。

第二块就是上面拜访。

在上门拜访前要做好几项工作，印刷好假名片、编制虚假的抬头、带上录音笔，先电话联系说好上门拜访。

像房屋租赁这一块，需要2个人，一个人唱红脸，一个人唱白脸。

先看厂房。

之后将招商人员拉到一边，将话题集中于3个地方：房屋的最低价、房屋租赁的回扣或者返点、阴阳合同索要差价。

在沟通的时候，你可以旁敲侧击本公司的租赁情况。

上门拜访之前先演练一遍，并将虚构的公司所在行业的基本信息进行了解。

2.入库所需资料：入库单、采购订单、让步接收申请单审计方向：(1)检查是否存在入库单是否作废，单据是否联号。

(2)在系统中模拟超额入库，确认系统对于超额是否允许。

(3)检杳对于让步接收是否存在审批，或者让步接收已经扣除款项。

(4)对于少送料以及存在来料不良的，是否及时进行了处理，相关的物料是否得到索回。

3.仓库日常管理所需资料：物资库龄表、仓库自盘的盘点表、物资台账、物资报损单、仓库调拨单、出入库单、仓库保险单、不良品维修申请单、良品入库单、物料报废处置单、营业外收入一物料处置收入审计方向：(1)访谈仓库人员，是否存在物料代码重复或者同一物料有多个代码的情况。

生产与仓储审计重点内容

生产与仓储审计重点内容一、引言生产与仓储审计是企业管理中至关重要的环节之一。

通过对生产与仓储过程的审计，可以确保企业的生产运作符合规范，仓储管理得到有效监控，从而提高企业的效率和竞争力。

本文将重点探讨生产与仓储审计的关键内容。

二、生产审计的重点内容1. 生产计划与执行审计生产计划是企业生产活动的基础，审计人员应关注生产计划的合理性、准确性和执行情况。

审计人员可以通过检查生产计划的编制过程、与实际生产情况的对比以及生产记录的完整性来评估生产计划的有效性。

2. 生产设备与工艺审计生产设备和工艺是生产过程中的核心要素，审计人员应关注生产设备的完好性、维护保养情况以及工艺流程的合理性。

审计人员可以通过检查设备维护记录、设备使用情况以及工艺参数的控制情况来评估生产设备和工艺的可靠性。

3. 生产成本与效益审计生产成本与效益是企业经营的重要指标，审计人员应关注生产成本的控制情况和生产效益的实现情况。

审计人员可以通过检查生产成本的核算方法、成本控制措施以及生产效益的评估指标来评估生产成本与效益的合理性。

三、仓储审计的重点内容1. 仓库管理制度与流程审计仓库管理制度和流程是保证仓储管理有效的基础，审计人员应关注仓库管理制度的健全性和流程的规范性。

审计人员可以通过检查仓库管理制度文件、仓库操作流程以及仓库记录的完整性来评估仓库管理制度与流程的有效性。

2. 仓库库存与物资管理审计仓库库存与物资管理是仓储管理的核心环节，审计人员应关注仓库库存的准确性和物资管理的规范性。

审计人员可以通过检查库存记录、物资入库和出库的流程以及库存盘点情况来评估仓库库存与物资管理的可靠性。

3. 仓库安全与风险管理审计仓库安全与风险管理是保障仓储运作的重要保障，审计人员应关注仓库安全措施的完善性和风险管理的有效性。

审计人员可以通过检查仓库安全设施、安全管理制度以及风险评估报告来评估仓库安全与风险管理的合规性。

四、结论生产与仓储审计是企业管理中不可或缺的环节，通过对生产与仓储过程的审计，可以发现问题、改进管理，提高企业的效率和竞争力。

存货管理专项审计方案

一、审计背景为加强公司存货管理，确保存货的真实性、合规性和有效性，降低存货风险，提高存货管理水平，根据公司内部审计制度及相关规定，特制定本存货管理专项审计方案。

二、审计目的1. 评估公司存货管理的合规性、合理性和有效性；2. 发现存货管理中存在的问题，提出改进建议；3. 促进公司存货管理水平的提升。

三、审计范围1. 存货采购、验收、入库、存储、领用、盘点等环节；2. 存货管理制度、流程及执行情况；3. 存货会计核算、成本核算、价值评估等；4. 存货风险控制措施及效果。

四、审计内容1. 存货采购管理：（1）采购计划的制定和执行情况；（2）采购价格合理性分析；（3）供应商选择及评价；（4）采购合同管理。

2. 存货验收管理：（1）验收标准的制定及执行情况；（2）验收程序规范性；（3）验收人员职责及培训。

3. 存货入库管理：（1）入库流程规范性；（2）入库单据的填写及审批；（3）存货实物与单据的核对。

4. 存货存储管理：（1）仓库管理制度及执行情况；（2）仓库布局合理性；（3）仓库安全管理。

5. 存货领用管理：（1）领用流程规范性；（2）领用单据的填写及审批；（3）领用权限及审批。

6. 存货盘点管理：（1）盘点计划的制定及执行情况；（2）盘点方法及频率；（3）盘点结果处理。

7. 存货会计核算：（1）存货成本核算方法及依据；（2）存货跌价准备计提及转回；（3）存货会计处理合规性。

8. 存货风险控制：（1）存货风险识别及评估；（2）风险控制措施及效果；（3）风险预警及应对。

五、审计方法1. 文件审查：查阅存货管理制度、采购合同、入库单、出库单、盘点表、会计凭证等相关文件；2. 询问：与相关部门人员进行访谈，了解存货管理情况；3. 监盘：对存货进行实地盘点，核对实物与账面数据；4. 分析：对存货数据进行分析，评估存货管理风险。

六、审计时间安排1. 审计前期：收集审计所需资料，制定审计计划；2. 审计中期：实施审计程序，收集审计证据；3. 审计后期：整理审计结果，撰写审计报告。

仓库管理审计报告

仓库管理审计报告一、引言本次审计报告旨在评估仓库管理的规范性和有效性，以确保库存物资的安全、完整和有效利用。

通过对仓库管理流程、物资存储、人员管理等方面的审计，发现存在的问题并提出改进建议，以提升仓库管理水平，降低库存成本，提高企业运营效率。

二、审计范围本次审计范围涵盖了公司所有仓库，包括原材料库、成品库、半成品库等。

审计内容主要包括仓库管理流程、物资存储、人员管理等方面。

三、审计结果1. 仓库管理流程方面经过审计，发现公司仓库管理流程存在以下问题：（1）入库流程不规范，部分物资未经过验收直接入库；（2）出库流程存在漏洞，存在未经审批或审批不严的情况；（3）库存盘点不及时，导致库存数据不准确。

2. 物资存储方面经过审计，发现公司物资存储存在以下问题：（1）部分物资堆放不规范，存在安全隐患；（2）部分物资标识不清晰，导致查找困难；（3）部分物资存储环境不符合要求，导致物资损坏。

3. 人员管理方面经过审计，发现公司人员管理存在以下问题：（1）部分员工缺乏仓库管理知识，操作不规范；（2）部分员工责任心不强，对工作不够认真；（3）部分员工之间沟通不畅，导致工作效率低下。

四、改进建议针对以上问题，提出以下改进建议：1. 完善仓库管理流程，制定详细的入库、出库和盘点流程，并加强监督执行；2. 加强物资存储管理，规范物资堆放，清晰标识物资，确保存储环境符合要求；3. 加强人员培训和管理，提高员工仓库管理知识和责任心，加强员工之间的沟通协作。

五、结论本次审计发现公司仓库管理存在一定的问题和不足，但通过改进和完善管理流程和人员管理等方面的工作，可以进一步提升仓库管理水平，确保库存物资的安全和有效利用。

建议公司重视并积极采纳改进建议，以提高仓库管理的规范性和有效性。

仓库管理制度审计

仓库管理制度审计一、审计目的为了确保仓库管理制度的合理性、规范性和有效性，提升仓库管理水平，降低操作风险，我们对公司仓库管理制度进行了全面审计，旨在找出存在的问题和不合理之处，提出合理的改进措施，为公司仓库管理工作提供参考。

二、审计范围本次审计范围为公司所有仓库管理制度和具体操作流程。

三、审计方法1. 仔细阅读公司的仓库管理制度文件，了解具体管理要求；2. 实地走访仓库，观察实际操作情况；3. 调查仓库管理人员，了解他们对仓库制度的理解和执行情况；4. 对设备、货物和仓库环境进行检查；5. 对仓库管理相关的文书档案进行核对和抽查。

四、审计结果1. 仓库管理制度与实际操作存在差距经审查，公司的仓库管理制度虽然规范完善，但在实际操作中存在一定的偏差。

管理人员在日常管理中存在不规范的现象，例如货物摆放不规范、清点不及时、库存记录不准确等。

2. 仓库环境存在安全隐患部分仓库操作人员在操作过程中未能正确使用防护设备，存在一定的安全隐患。

同时，部分区域的通风、照明等设施也存在不足，不利于员工的工作和健康。

3. 货物管理需要加强在货物的分类管理、保管和清点环节中，存在一定的管理漏洞。

需要加强对货物质量、数量和储存环境的管控，避免因管理不力造成货损或遗漏的情况。

4. 人员素质需要提高部分仓库管理人员在专业知识和操作技能方面存在不足，需要加强对员工的培训和教育，提高其素质和能力。

五、审计建议1. 完善仓库管理制度公司应对现有的仓库管理制度进行全面审查和修订，结合实际操作情况，完善各项管理要求，确保制度与实际操作相符。

2. 加强仓库环境管理公司需要对仓库环境进行全面检查，确保通风、照明等设施的完好，并对员工进行安全意识教育和培训，提高员工的安全意识。

3. 规范货物管理流程公司应加强对货物的分类、储存和清点，建立规范的管理流程，确保货物的质量和数量不会受到影响。

4. 提升员工素质公司应加强对仓库管理人员的培训和教育，提升其专业知识和操作技能，从而提高公司的仓库管理水平。

仓库领用审计建议

仓库领用审计建议干这行这么久，今天分享点仓库领用审计的经验。

首先啊，我觉得仓库领用的手续一定要严格审查。

就像我们平时出门要带钥匙一样，手续就是那把关键的钥匙。

我记得有次审计一个小公司的仓库领用情况，嚯，那手续乱得啊，啥签字都有，有的甚至都看不出是谁签的字。

这时候，我就觉得咱得要求领用单上有明确的领用部门、领用人、领用时间、用途这些信息，缺一不可。

就好比我们点餐，你不能只说要一个吃的，你得说清楚是啥吃的、啥时候吃、在哪吃还有谁吃是吧。

从这当中要是发现没有相关负责人签字或者签字模糊的，必须当作问题点指出来。

哦对了还有，仓库物品的计价也要好好审计。

我感觉这个挺容易被人忽略的。

就拿以前审计的一个仓库来说，他们对那些领用的物品计价很混乱。

有时候领一个东西，按成本价算一会儿，又按市场估计价算。

这肯定不行啊。

我觉得最好要有个固定的计价方法，比如先进先出法或者加权平均法。

如果在审计中发现计价方法变来变去，那就像是游戏里突然改规则一样，肯定有猫腻。

但是我得承认啊，有时候可能公司有特殊情况，比如新的会计准则要求或者业务调整。

这时候就要求他们有相应的文件支持，并且要解释清楚为什么要改计价方法。

再有呢，仓库领用的数量也要核查。

我之前碰到过这样一个事儿，一家企业仓库说某个零件领用得特别多。

我去查呀，发现有的部门领的数量远远超过他们实际能使用的量。

这就很不正常了。

我觉得咱们审计的时候，要结合各部门的实际业务需求来判断领用数量是否合理。

可以查看过往的用量记录，看看有没有什么异常波动。

要是发现不合理的大量领用，说不定是有人想屯着东西或者有其他什么不良企图。

当然啦，我这个经验也不是放之四海而皆准的，可能有的新兴企业刚起步业务量不稳定会出现一些领用数量跳跃的情况，但这时候他们也得有合理的解释。

在审计仓库领用相关的出入库记录完整性方面，我也有些感触。

有一回审计遇到一家企业，那仓库的入库和出库记录可不全了。

有些东西入库没登记，出库也查不到去向。

生产与仓储审计重点内容

生产与仓储审计重点内容生产与仓储审计是企业管理中非常重要的一项工作。

通过对生产与仓储环节进行审计，可以帮助企业确保生产过程的合规性和效率，减少资源浪费和风险。

本文将重点探讨生产与仓储审计的内容及其重要性。

一、生产审计的重点内容1. 生产计划与执行：审计人员需要检查企业的生产计划与实际执行情况是否一致，是否存在计划安排不合理、执行不到位等问题。

2. 生产设备与工艺：审计人员需要评估企业的生产设备是否完好，生产工艺是否规范，是否存在设备老化、工艺落后等问题。

3. 原材料采购与管理：审计人员需要核查企业的原材料采购合同是否合规，采购数量是否与生产需求相符，原材料的管理是否规范。

4. 生产过程管控：审计人员需要检查企业的生产过程管控措施是否有效，是否存在工序不合理、生产线平衡不良等问题。

5. 产品质量与安全：审计人员需要评估企业的产品质量控制体系是否完善，产品是否符合相关标准和安全要求。

6. 生产成本与效益：审计人员需要分析企业的生产成本结构，评估生产效益，发现成本异常和效益低下的问题。

二、仓储审计的重点内容1. 仓库管理制度与流程：审计人员需要评估企业的仓库管理制度是否健全，流程是否规范，是否存在库存盘点不准确、物料损耗等问题。

2. 库存管理与控制：审计人员需要核查企业的库存管理措施是否有效，库存数量是否与实际需求相符，是否存在过期、报废物料积压等问题。

3. 出入库记录与报告：审计人员需要检查企业的出入库记录是否完整准确，报告是否及时发布，是否存在记录漏报、误报等问题。

4. 仓库安全与防火：审计人员需要评估企业的仓库安全管理措施是否到位，是否存在防火设施不完善、安全隐患等问题。

5. 仓储设备与设施：审计人员需要核查企业的仓储设备是否完好，设施是否符合规范，是否存在设备老化、设施不合理等问题。

三、生产与仓储审计的重要性1. 发现问题与风险：生产与仓储环节是企业运营的核心环节，通过审计可以及时发现生产过程中的问题和潜在风险，避免可能的损失。

专项审计-存货循环审计内容

10、仓管人员离职前，与交接人是否进行再次盘点。
11、低值易耗品是否设置备查账簿出入库
1、表单复核。
1、出入库单是否编号。
2、仓库间物资调拨是否有审批。
3、入库是否进行质检并有质检报告。
4、不符合公司订购单的物品是否做了退货处理或者要求对方给予补偿。
5、是否采用材料吊卡对物品进行控制。（类似于资产标签）
3、是否有定期的消防演习，公司有专门的消防管理。
物品保管
实物保管
必查
=抽查的品种/总的品种
30%-100%
1、仓库物品明细账
2、物品出入库单
3、物品报废单
4、仓库物品库龄分析表
5、质检报告
6、个人领用低值品明细卡
7、低值易耗品明细帐
1、现场查看。
2、实物盘点。
3、表单复核。
1、实盘数与台账数是否相符。
2、台账记录是否真实、完整。
3、物物交换的是否做了帐外管控。
4、是否存在即将过期的物品。
5、仓库被其他公司或个人无偿占用。
6、报废物品是否进行处理，另行保管，以区别于正常物品
7、报废物品存在变卖收入的，是否入公司财务账
8、对于其他公司向本公司借用物品是否有审批。
9、对于单位价值较高物品是否进行追踪管理。
6、生产耗用原材料、辅助材料与其产出的半成品、产成品是否不成比例（可能涉及舞弊，细查）
7、仓储部门是否保留有有审核主管的签字样本。
仓库间物资调拨
必查
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1、仓库间物资调拨单
1、表单复核。
1、是否有效授权审批。
仓库租赁
合同签订
必查
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1、仓库租赁合同
2、仓库物资台帐
3、物品出入库记录

企业成品仓库盘点审计报告

企业成品仓库盘点审计报告摘要本次报告总结了企业成品仓库的盘点审计情况。

通过对仓库存货的实际数量与记录数量进行核对，发现了一些问题，并提出了改进建议，以提高仓库管理水平和避免盗窃等风险。

1. 引言成品仓库是企业重要的物流环节之一，盘点审计是保障公司财务和物流运作的重要环节。

本次盘点审计旨在对成品仓库进行全面检查，核对实际库存与记录库存是否一致，发现并解决潜在问题。

2. 盘点审计过程2.1 盘点前准备在进行盘点之前，组织了相关人员对仓库进行整理和清理，确保每个货架与货物都有对应的记录。

2.2 盘点方法采用全额盘点法进行盘点，并与记录系统中的库存进行比对。

盘点过程中，由审核组对盘点结果逐一进行复核，确保准确性。

2.3 盘点周期根据公司的需求，每季度进行一次全面盘点。

此次盘点涵盖三个月的库存情况。

3. 盘点审计结果通过对仓库存货进行盘点和核对，得出了以下结果：3.1 库存数量与记录不符在盘点过程中，发现部分货物的实际数量与记录数量不一致。

这些差异主要分为两种情况：- 实际库存数量大于记录数量：说明存在未及时更新记录或误差较大的情况。

- 记录数量大于实际库存数量：说明存在遗漏或盗窃等风险。

3.2 存货品质问题在盘点中，还发现了一些存货品质问题，如保质期过期、破损等。

这些问题可能导致库存滞销，对企业经营造成一定的影响。

3.3 盘点效率问题盘点过程中，发现了一些盘点效率低下的问题，如盘点人员数量不足、盘点流程不规范等。

这些问题导致盘点周期较长，也容易造成疲劳和错误。

4. 改进建议在盘点审计结果的基础上，提出以下改进建议，以提高仓库管理水平和减少风险：4.1 完善记录系统加强对库存记录的更新和审核，确保实际库存数量与记录数量的一致性。

建议使用物联网技术，实时监控库存情况，减少人为误差。

4.2 强化安全管理加强对仓库出入口的监控和安全措施，避免盗窃和损失。

引入安全防护设备，如视频监控、门禁系统等，提高仓库的安全性。

仓库内部审计报告

仓库内部审计报告一、引言仓库是企业重要的物流管理环节之一，对于企业的运营效率和客户满意度有着重要影响。

为了确保仓库的运营正常、高效，以及防止潜在的风险和损失，本次审计对仓库内部控制进行了全面的评估和检查。

本报告旨在总结审计结果，并提出改进建议，以帮助企业进一步提升仓库管理水平。

二、审计目标和范围本次审计的目标是评估仓库内部控制的有效性和合规性，主要包括以下方面：1. 仓库物资的存储和出库管理流程；2. 仓库设备和工具的维护和保养；3. 仓库的安全措施和防火防盗措施；4. 仓库人员的培训和管理。

本次审计的范围涵盖了公司主要仓库的物资管理和相关流程，审计时间段为近一年。

三、审计结果1. 仓库物资的存储和出库管理流程根据审计结果，仓库物资的存储和出库管理流程较为规范，有明确的记录和流程控制。

然而，我们发现一些问题：（1）未能实施物资的分区管理，导致存放不当和物资混乱的问题；（2）部分物资的管理记录不完整，未能准确追溯物资的进出情况；（3）缺乏有效的物资盘点和盘点频次不够，容易造成物资损失和遗漏。

2. 仓库设备和工具的维护和保养仓库设备和工具的维护和保养对于仓库的正常运营至关重要。

然而，我们发现以下问题：（1）部分设备和工具的保养记录不完整，未能及时保养和维修；（2）缺乏设备和工具的定期检查和维护计划，导致设备寿命缩短和维修成本增加；（3）未能及时更换损坏的设备和工具，影响工作效率。

3. 仓库的安全措施和防火防盗措施仓库的安全措施和防火防盗措施对于保护仓库内的物资和员工的安全至关重要。

然而，我们发现以下问题：（1）仓库的安全措施不完善，未设置有效的防盗和防火设施；（2）未制定应急预案和逃生演练计划，缺乏员工应急能力的培训；（3）仓库入口处的门禁管理不严格，存在安全隐患。

4. 仓库人员的培训和管理仓库人员的培训和管理是保证仓库正常运营和安全的关键因素。

然而，我们发现以下问题：（1）部分员工的培训记录不完整，未能及时进行岗位培训和安全培训；（2）缺乏有效的员工绩效评估和激励机制，导致工作动力不足；（3）缺乏员工的工作规范和操作手册，导致工作流程不规范。

专用仓库混放审计处理意见

专用仓库混放审计处理意见
1. 开展仓库排查
此项工作首先需要对专用仓库进行排查，确保存放的物品是否符合规定，是否分门别类地存放在指定位置，并对存货明细和台账进行核对，对存货的质量、数量和安全性进行评估。

2. 审查仓库管理制度
审核专用仓库的管理制度，确保管理制度完善和健全。

审核的内容包括仓库管理制度、仓库内部流程、生产及质量控制制度等等。

3. 制定整改方案
制定针对发现问题的整改方案，包括调整存放方式、加强仓储管理、加强对仓库管理制度的培训、加强安全措施等等。

4. 加强监督管理
加强监督管理，定期对仓库进行巡查，确保存货的安全性，同时对仓库管理制度进行持续升级和优化，防止再次出现混放现象。

5. 建立健全内部控制体系
建立健全内部控制体系，加强对专用仓库的审计监督，从而减少存货集中放在一个地方，分散存放物品，保证存货的安全性。

同时对外部风险因素也要进行及时排除，做好风险防范工作。

综上所述，对于专用仓库混放的审计处理，需要从仓库排查、管理制度审核、整改方案制定、监督管理和内部控制体系建立等方面进行全面的处理。

同时要建立起对仓库存货的有效监控，保障储存物品的合理存放和安全性。

ISO9001-2015PMC仓库内审检查表范例

是
√
物料的进出是否遵循先入先出原则，抽查3处核实。是
√
搬运人员有否实施有效的培训，现场查看搬运过程是否违规？
是
√
是否明确制定各种产品包装技术条件，抽查当天产品核
实，并检查包装是否符合要求？有否包装标志？标志是是
√
否符合要求？
仓库现场空间是否适宜？物料摆放、分类是否符合要求？货架标识是否正确清楚？
853顾客或外部供方的财产顾客和外部供方财产管理控制程序qp017顾客或外部供方的财产得到识别检验并按照财产储存条件进行保管设立单独外部财产储存区域外部财产经验收合格后入库
内部审核检查表
审核部门审核员
标准条款
PMC仓库审核内容
审核日期陪审员
审核记录
上一次内审与
最近外审的问无
无
题点
4.1
本部门是否确定与其目标和战略方向相关并影响其实现
理解组织及其质量管理体系预期结果的各种外部和内部因素？是否对《2018年度SWOT分析表》DC-4-017
环境
这些相关信息进行监视和评审？
版本
01
判定
严重
轻微
观察
OK
√
√
4.2 理解相关方的需求和期望
本部门是否确定了与质量管理体系有关的所有相关方？是否对这些相关方制定相关要求并进行了监视和评审？
√
7.1.4 过程运行环境
仓库有进行环境管理（如温湿度/5S等）？
有进行温湿度管控；
√
现场能方便获取作业相关标准及操作指引，这些标准规
范有被形成文件，且经过审核批准，有经过受控发行（确认有文件编码，受控印章等信息）？文件格式满足
作业规范经过签核后受控发行；

物流仓库管理运营审计方案

物流仓库管理运营审计方案一、审计目的物流仓库是物流运营中不可或缺的一环，对于企业的运营效率和成本控制有着重要的影响。

因此，对物流仓库的管理运营进行审计，能够找出其中存在的问题，并提出改进措施，以确保仓库运营顺畅，成本控制有效。

本文将针对物流仓库管理运营进行审计，以达到以下目的：1. 分析物流仓库的管理运营情况，找出存在的问题和瓶颈；2. 评估仓库运营效率和成本控制情况，提出改进建议；3. 提高仓库管理运营水平，实现成本节约和效率提升。

二、审计范围1. 仓库管理流程审计包括入库、出库、库存管理、盘点等物流仓库日常管理流程的审计。

2. 仓库设备和资源利用审计对仓库设备、人力资源、场地利用等资源进行审计，评估其利用效率和成本控制情况。

3. 安全管理审计对仓库安全管理制度、消防设施和安全设备等进行审计，确保仓库运营安全。

4. 成本控制审计评估仓库运营成本控制情况，提出节约成本的建议。

5. 仓储信息系统审计审计仓储信息系统的稳定性、安全性和效率，提出改进建议。

6. 仓库运营绩效评估评估仓库运营绩效，包括库存周转率、订单处理效率、准时交货率等指标，并提出改进建议。

三、审计方法1. 文献资料分析法对仓库管理相关文件和资料进行归档和整理，对流程文件、绩效报告等进行归纳、总结和分析，获取仓库管理运营的基本情况。

2. 现场实地调研法对仓库管理运营现场进行全面的实地调研，了解仓库流程、设备利用情况、人员分工等，发现存在的问题和瓶颈。

3. 问卷调查法向仓库管理人员和相关工作人员发放问卷，收集他们对仓库管理运营情况的意见和建议，了解实际情况。

4. 专家咨询法请相关专家对仓库管理运营进行评估和指导，提供专业的意见和建议。

5. 数据统计分析法通过对仓库管理运营相关数据进行收集、整理和分析，评估仓库运营效率和成本控制情况，为审计提供定量依据。

四、审计内容1. 仓库管理流程审计分析仓库管理流程，包括入库、出库、库存管理、盘点等流程，发现流程不畅、环节重复、信息不对称等问题，并提出改进建议。