集团公司内部审计管理制度模版

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审计管理制度

审计管理制度

审计管理制度第一章总则第一条为加强和规范集团公司内部审计工作,提高内部审计工作质量,促进企业内部管理和廉政建设,保护集团公司合法权益,根据《审计法》和集团公司规章管理制度等,特制定本制度。

第二条本制度所称“内部审计”是指对有关事项开展的全面的内部审计,即对集团公司及其下属各子、分公司等组织机构及相关派驻机构的经营、管理、人财物及制度建设与执行等方面所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的健全有效性及其他相关资料来促进目标的实现。

第二章内部审计机构和内部审计人员第三条集团公司设审计部,根据集团公司实际和业务需要配置专业审计人员。

第四条审计部在集团公司董事长的领导下,依照国家法律、法规和政策,以及集团公司的规章管理制度,根据董事长的要求制定工作计划,独立、客观地行使内部审计职权,对董事长负责,接受董事长的指导和监督。

第五条内部审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等基本素质,以保证有效地开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。

第七条内部审计人员应遵循职业道德规范,以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。

第八条内部审计人员必须依规审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第九条内部审计人员按内部审计程序开展工作,对内部审计事项予以保密,未经核准,不得公开。

第十条内部审计人员在开展内部审计业务时,如果与被审计单位或审计事项有好坏关系的,该当躲避。

第十一条审计部和内部审计人员依据法律法规和集团公司有关规章制度独立行使职权,受法律法规和集团公司有关规章制度的保护,任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。

第三章内部审计的依据第十二条内部审计依据:1.国家法律、法规和有关政策;2.团体公司规章制度;3.董事长下达的指示和工作指标;4.下属各子、分公司的有关规章制度、会议决议、规划、计划、工作目标、经营方针等;5.集团及各子、分公司签订的有关合同;6.其他相关标准。

集团内审管理制度范本

集团内审管理制度范本

集团内审管理制度范本第一章总则第一条为规范集团内审工作,提高内控水平,保障集团资产安全和经营效益,制定本制度。

第二条本制度适用于集团内所有成员单位及其所属机构,包括但不限于总部、分支机构、子公司等。

第三条集团内审工作应遵循公正、独立、客观、及时的原则,充分发挥内审职能,为集团管理层提供全面、准确的内部审计信息及建议。

第四条集团内审管理制度应与公司治理结构相适应,确保内审工作的有效实施。

第五条集团内审部门应建立健全的内审团队,配备专业的内审人员,并定期对内审人员进行培训和考核,以确保内审人员素质和能力。

第六条集团内审管理制度的修订和补充,由集团总部内审部门负责,并报领导机构批准后生效。

第二章内审组织第七条集团内审部门作为内审工作的牵头单位,负责组织、协调和监督集团内审工作。

第八条集团内审部门应结合集团整体经营情况,制定年度内审计划,明确内审资源配置及内审工作重点。

第九条集团内审部门应依据内部审计国际准则和规范,全面开展内审活动,确保内审工作的规范性和有效性。

第十条集团内审部门应建立内审报告和内审意见的撰写和发布机制,以反映内审工作的成果和建议。

第十一条集团内审部门应建立内审结果跟踪和监督机制,对内审建议的执行情况进行定期追踪和检查。

第十二条集团内审部门应建立内审风险管理机制,对内审风险进行评估和控制,确保内审工作的风险可控。

第十三条集团内审部门应建立内审档案管理制度,对内审活动过程进行记录和归档,以备查阅和审查。

第三章内审程序第十四条集团内审工作应按照内部审计国际准则和规范进行操作,确保内审程序的合规性。

第十五条集团内审部门应根据内部审计国际准则和规范,建立内审程序手册,明确内审程序的具体操作步骤和要求。

第十六条集团内审部门应根据内部审计国际准则和规范,对内审对象进行风险评估,确定内审工作的重点和方向。

第十七条集团内审部门应根据内部审计国际准则和规范,采取适当的内审方法和技术手段,对内审对象进行审计检查。

审计制度流程模板范本

审计制度流程模板范本

审计制度流程模板范本一、总则第一条为了加强公司内部审计管理,规范审计行为,保证审计质量,根据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规,制定本制度。

第二条内部审计是指公司自行设置的审计机构,对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行独立、客观、公正的监督、评价和咨询活动。

第三条内部审计应遵循合法、独立、客观、公正、保密的原则,坚持风险导向,全面评估公司风险,提供合理保证,促进公司稳健发展。

第四条公司内部审计制度适用于公司总部及所属各级单位。

二、审计组织与人员第五条公司应设立内部审计机构,配置足够的内部审计人员,保证内部审计工作的正常开展。

第六条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力,遵守职业道德,不得参与可能影响审计独立性的活动。

三、审计计划与审计程序第七条内部审计机构应根据公司经营状况、风险评估等因素,制定年度审计计划,报公司领导审批后实施。

第八条内部审计程序应包括审计准备、审计实施、审计报告、审计整改等环节。

第九条审计准备阶段,内部审计人员应收集相关资料,了解被审计单位的业务流程、内部控制等情况,制定审计方案。

第十条审计实施阶段,内部审计人员应根据审计方案进行现场审计,获取充分、适当的审计证据,评价被审计单位的财务收支、经济活动、内部控制等真实性和合规性。

第十一条审计报告阶段,内部审计人员应根据审计证据,编写审计报告,提出审计意见和建议,报公司领导审批。

第十二条审计整改阶段,被审计单位应根据审计报告,落实整改措施,内部审计人员应进行跟踪检查,确保整改到位。

四、审计质量控制第十三条内部审计机构应建立审计质量控制制度,确保审计工作符合法律法规和公司要求。

第十四条内部审计人员应保持职业怀疑态度,独立判断,避免利益冲突,确保审计工作的客观性和公正性。

第十五条内部审计机构应定期对审计人员进行培训,提高审计质量和效率。

五、审计资料与档案管理第十六条内部审计机构应建立审计资料管理制度,确保审计资料的真实、完整、准确。

公司内部审计制度格式

公司内部审计制度格式

公司内部审计制度格式一、背景和目的为了加强公司的内部控制,提高经营管理的效率和规范性,确保公司财务状况真实、准确、及时地反映,减少公司可能出现的风险和损失,特制定本内部审计制度。

二、内部审计组织机构内部审计由公司设立内部审计部门负责,该部门直接向公司董事会或董事会指定的审计委员会报告。

内部审计部门由具有相关专业知识和资历的审计人员组成,并设立主管审计师、审计师和助理审计师等职位,依职位划分工作职责。

三、内部审计职责和权限1.审计对象:对公司各项业务、财务状况和内部控制体系开展审计,并建立审计对象清单。

2.审计计划:根据审计对象清单制定年度和长期的审计计划,并提交董事会或审计委员会审议并批准。

3.审计方式:通过检查、验证、比对等方式开展审计工作,包括现场检查、文献审阅和询问等。

4.审计报告:根据审计结果编制审计报告,包括审计意见、问题描述、建议和整改措施,并向被审计对象提出整改要求。

5.出具决策支持:依照公司管理层的要求,为决策提供相关的审计报告,并按时提供决策者所需的其他信息。

6.内部调查:按照公司的有关规定,对违反公司条例和法律法规的行为进行审定。

7.监督管理:督促被审计对象按照审计报告的要求整改并落实,定期对整改情况进行检查和监督。

四、内部审计工作程序1.审计计划制定:在年度计划期限前,制定年度审计计划并逐级上报公司领导并董事会或审计委员会审议。

2.审计实施:根据审计计划和方案进行审计工作,包括现场检查、文献审核、询问和抽样等。

3.审计报告编制:根据审计结果编写审计报告,并明确审计意见、问题描述、建议和整改要求。

5.报告反馈:审计报告送达被审计对象,并要求其在规定时间内对问题进行整改。

6.整改落实检查:在规定时间内对被审计对象的整改措施进行检查,并将检查结果记录在审计报告中,及时向公司领导层汇报。

7.报告存档和归档:将审计报告存档并备查,以备查阅和追溯。

五、内部审计保密制度1.审计过程中,内部审计人员应保守审计机密,并在职责范围内使用审计获得的信息。

内部审计管理制度【4篇】

内部审计管理制度【4篇】

内部审计管理制度【4篇】(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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内部审计管理制度

内部审计管理制度

内部审计管理制度内部审计管理制度随着社会一步步向前发展,制度的使用频率呈上升趋势,制度具有合理性和合法性分配功能。

那么制度的格式,你掌握了吗?下面是小编为大家整理的内部审计管理制度,欢迎阅读与收藏。

内部审计管理制度1第1章总则第1条为了加强集团公司建设项目、改造、维修等工程的管理,规范内部审计的内容、程序与方法,根据《集团公司内部审计制度》和有关法律、法规,结合集团内部控制管理制度及实际情况,制定本办法。

第2条本办法所称建设项目是指:集团各单位(包括集团公司总部及所属全资、控股和具有实际控制权的子公司)新建、改扩建、技术改造等建设项目。

第3条建设项目内部审计的内容包括对建设项目的投资立项、工程管理、工程造价、竣工验收等审计。

改造、维修及零星工程审计以开展工程造价审计为主。

第4条建设项目内部审计在工作中应遵循以下原则及方法:1、技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合;2、事前审计、事中审计和事后审计相结合;3、注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。

第2章建设项目开工审计第5条建设项目开工审计是指对建设项目投资程序执行情况、建设资金的筹措与保障情况等开工前的准备情况进行审查和评价。

第6条建设项目开工前审计的依据:审计署《固定资产投资项目开工前审计暂行办法》及集团公司有关规定。

第7条审计内容:1、审查项目投资程序执行情况(1)检查项目是否具备经批准的项目建议书,项目调查报告是否经过充分论证;(2)项目建议书、可行性研究报告、初步设计等有关文件的编制、审批是否按照规定程序进行,是否符合集团公司关于建设项目的有关规定。

(3)可行性研究报告内容是否真实、完整、科学。

(4)项目法人的组织机构、人员配备、内控制度等是否建立健全。

建设工程内部审计管理办法(5)设计、监理、施工、物资(含设备)供应等承建单位的资质等级、资信能力、技术服务是否符合建设项目的要求,财务状况是否良好。

(6)土建项目的征地拆迁、施工现场“四通一平”等前期准备工作是否已准备就绪。

公司内部审计管理制度

公司内部审计管理制度

公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作,保证公司经营管理的合法性和规范性,提高公司治理水平,保障公司健康发展。

第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任,直接向董事会和总经理负责。

第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计,发现问题及时报告并提出整改意见。

2. 监督公司内部控制制度的实施情况,检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。

3. 审查公司的经营风险,提出风险管理建议。

4. 协调公司内部各部门之间的审计工作,确保审核工作顺利进行。

5. 撰写审计报告,定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。

第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。

1. 计划阶段:确定审计范围、内容、时间等。

2. 实施阶段:进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作,发现问题需要及时记录并整改。

3. 报告阶段:根据实际情况,撰写审计报告并提交给董事会和总经理,同时通报公司相关部门。

第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作,向其提供必要的审计信息,确保外部审计工作的顺利进行。

第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时,应当及时向董事会和总经理报告,并提出整改措施或者追究责任人的责任。

第七章附则
本制度自公布之日起施行,如有需要修订的条款,经公司授权后方可进行改动。

集团公司内部审计管理制度

集团公司内部审计管理制度

集团公司内部审计管理制度一、概述为了规范和加强集团公司内部审计管理,提高问责和减少风险,制定本管理制度。

本管理制度适用于集团公司及其下属子公司的内部审计工作。

二、组织机构1.集团公司设立内部审计部门,内部审计部门直接向董事长报告。

2.内部审计部门的主要职责是:•制定并贯彻执行内部审计计划;•对集团公司及其下属子公司的各项经营活动实行跟踪、检查、监督;•提出合理、可行的管理建议,改进集团公司的行政管理和内控体制;•监督内部控制状况,指出存在的问题和风险;•审计报告草拟和提交审计报告。

3.内部审计部门由内部审计主管负责人负责领导,内部审计主管负责人由公司领导任命,内部审计主管负责人应该具备审计、会计、财务等方面的专业背景。

三、任务分配1.内部审计部门应根据集团公司经营计划和风险评估,制定年度审计计划,并报董事长批准后实行。

2.内部审计部门应当随时对集团公司及其下属子公司进行跟踪、检查、监督。

内部审计部门应当在内部审计计划中,明确审计范围、审计程序、审计时间以及工作人员等。

3.内部审计部门在审核过程中应当依据相关法律和规定,对内部审查、内部核算、内部监督和内部控制的实施状况进行检查和评估。

内部审计部门应当对发现的问题提出意见和建议,并督促被审计部门整改。

4.内部审计部门应当对审计对象在经济、法律、会计、财务等方面存在的问题,依据政策和法律要求,及时向董事长报告,督促该单位以其职责范围内的命令行动加以纠正。

四、工作程序集团公司内部审计工作程序主要包括四个阶段:计划、执行、记录和监督:1.计划阶段:内部审计部门按照年度执行计划,根据集团公司自身的经营特点和风险管理的需要,指定审计工程,并制定详细的工作计划,包括审计目标、范围和方法等,并报董事长批准。

2.执行阶段:内部审计部门根据审计计划和任务分配,对集团公司及其下属子公司进行审计,主要包括资金往来、财务会计、内部控制、质量管理等方面的系统审核,有时还需要进行抽样检查和随机审计。

集团内审管理制度范本

集团内审管理制度范本

集团内审管理制度范本第一条总则为了加强集团内部审计工作,规范审计行为,确保集团内部审计工作的有序进行,根据《审计署关于内部审计工作的规定》及相关法律法规,结合集团实际情况,制定本制度。

第二条审计目的集团内审管理制度旨在:(一)保证集团财务报告的真实性、准确性和完整性;(二)评价集团内部控制的有效性;(三)评估集团风险管理程序的合理性;(四)促进集团资源的合理配置和有效利用;(五)预防和纠正违法违规行为。

第三条审计范围集团内审管理制度适用于集团及所属子公司的财务报告、内部控制、风险管理、资产管理、项目投资、经营决策等方面的审计工作。

第四条审计机构集团设立内部审计机构,负责组织、实施和协调集团内部审计工作。

内部审计机构向集团董事会或者审计委员会负责,并向其报告工作。

第五条审计人员审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力,遵守审计职业道德,保持独立性和客观性。

审计人员不得参与集团日常经营管理活动。

第六条审计程序(一)审计计划:内部审计机构根据集团经营状况、风险评估等因素,制定年度审计计划,报董事会或者审计委员会审批。

(二)审计准备:内部审计机构根据审计计划,组成审计小组,制定审计方案,明确审计目标、范围、程序和方法。

(三)审计实施:审计小组按照审计方案进行审计,收集相关证据,评价审计事项的真实性、合规性和有效性。

(四)审计报告:审计小组根据审计结果,编制审计报告,提出审计意见和改进建议,报内部审计机构。

(五)审计决定:内部审计机构对审计报告进行审核,形成审计决定,提交董事会或者审计委员会审批。

(六)审计整改:集团相关部门根据审计决定,采取措施进行整改,内部审计机构对整改情况进行跟踪检查。

第七条审计资料审计过程中,审计人员应当获取充分的审计资料,包括财务报表、内部控制制度、业务流程、合同协议、管理制度等。

审计资料应当真实、完整、准确。

第八条审计意见审计人员对审计事项应当提出明确的审计意见,并对审计意见负责。

集团公司内部审计管理制度

集团公司内部审计管理制度

集团公司内部审计管理制度篇1:集团公司内部审计管理制度辰能集团公司内部审计管理制度一、总则第一条为了加强集团公司内部审计监督,使审计工作制度化、规范化,依据国家有关审计工作的法律、法规,结合集团公司实际状况,特制定本制度。

二、审计机构和人员其次条内部审计机构:集团公司财务审计部和经营管理部。

集团公司审计工作由财务审计部统一向集团公司总经理负责,经营管理部协作完成经营审计部分的工作。

集团公司将依据进展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条内审人员应具有肯定的政治素养、具备相应的审计专业职称、专业学问和审计阅历。

第四条内审人员必需依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。

第六条内审人员依法行使职权,受法律爱护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

三、审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象:1.集团公司本部有关部门;2.集团公司本部事业部、全资子公司及控股子公司;3.集团公司参股公司的派驻人员;4.集团公司总经理办公会认为需要审计的其他事项。

第八条您正在扫瞄的文章由.glwk8.om(管理文库)整理,版权归原、原出处全部。

内部审计范围:1.与财务收支有关的经济活动;2.财务方案的执行状况;3.公司资产的使用、管理及保值增值状况;4.基建工程预、决算的真实性、合法性;5.国家财经法律、法规执行状况;6.公司制度体系的合理性和执行的公正性;7.事业部、子公司日常经营状况;8.公司及下属企业主要领导离任的经济和经营责任;9.协作国家审计机关和会计师事务所对公司的审计;10.其他与经营有关的事项。

第九条内部审计依据:1.国家法律、法规、政策;2.集团公司规章制度;3.公司经营方针、方案、目标;4.其他有关规定。

四、审计种类和方式第十条集团公司内部审计包括:1.财务收支审计:对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

内部审计管理制度范本(五篇)

内部审计管理制度范本(五篇)

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度,实现内部审计工作的制度化和规范化,明确内部审计机构和人员的职责,发挥内部审计的服务、监督职能,促进和提升企业管理,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计,各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动,依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责,受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定,独立行使审计监督职能,发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员,根据内审工作需要,可组织抽调各单位相1关人员,成立内审工作小组,以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平,具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力,熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范:1、内部审计人员在履行职责时,应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时,应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力,必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则,按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育,提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度,内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的,应事先申明,不得参与该项审计工作。

内部审计管理制度模版(3篇)

内部审计管理制度模版(3篇)

内部审计管理制度模版一、目录二、概述三、监管机构及责任四、内部审计组织架构五、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标2. 内部审计的基本原则3. 审计计划和程序4. 审计工作的安排和监督5. 问题发现和报告6. 内部审计文件和档案管理7. 内部审计结果的跟踪和整改8. 内部审计的风险管理六、内部审计员的职责和权利七、内部审计员的培训和发展八、内部审计的监督和评估九、内部审计的合作和沟通十、附则一、概述本制度为内部审计管理制度,旨在规范和指导公司内部审计工作的开展,提高公司风险管理和内部控制的效果,保障公司的健康发展。

本制度适用于公司全体内部审计员,并与相关管理制度相互配套,共同构建公司内部控制体系。

二、监管机构及责任公司的内部审计工作由监管机构负责组织和协调,监管机构由高管层指定,对内部审计工作负主要责任。

监管机构应确保内部审计工作的独立性和公正性,且具备独立的决策权,以便有效推进内部审计工作。

三、内部审计组织架构公司应建立适合公司规模和业务特点的内部审计组织架构,明确内部审计员的职责、权利和层级关系。

审计组织应有足够的人力、物力和技术支持,以确保内部审计工作的顺利开展。

四、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标内部审计工作的范围应包括公司各个业务领域和职能部门,以全面评估公司的风险管理和内部控制情况。

内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题,改进公司的管理水平和业务运作效率。

2. 内部审计的基本原则内部审计应坚持独立性、客观性、保密性和专业性原则,确保审计工作的公正性和有效性。

3. 审计计划和程序内部审计应制定年度审计计划,根据风险评估和重点关注的领域确定审计项目。

审计程序应科学合理,采取适当的抽样和测试方法,确保审计结果的准确性和可靠性。

4. 审计工作的安排和监督内部审计员应按照审计计划和程序进行工作安排,监督和指导审计实施过程,并及时提供必要的支持和资源。

5. 问题发现和报告内部审计员在审计过程中发现的问题应及时记录和报告,确保问题能够得到有效解决。

内部审计管理制度模版

内部审计管理制度模版

内部审计管理制度模版一、制度建立的目的和依据为了加强公司内部管理,提高风险控制和内部控制水平,制定内部审计管理制度。

本制度的依据主要有公司法、内部控制指引、职责分工规定等。

二、适用范围本制度适用于本公司的所有部门和人员,包括但不限于董事会、高级管理人员、内部审计部门和其他相关部门及人员。

三、内部审计部门的职责1. 制定公司内部审计年度计划,并根据计划开展内部审计工作;2. 审查公司的内部控制制度和风险管理制度;3. 对公司的财务状况、运营情况、关键业务流程等进行风险评估,并提供改进建议;4. 对违反公司规章制度和管理制度的行为进行查处;5. 及时向公司高级管理层汇报内部审计工作情况。

四、内部审计程序1. 了解被审计部门或人员的业务流程、工作职责和内部控制情况;2. 根据内部审计年度计划,编制具体的审核程序和工作方案;3. 进行现场调查、取证、核对资料等工作,并编制内部审计工作底稿;4. 根据发现的问题和异常情况,提出审计报告,并向被审计部门或人员提出整改要求;5. 监督并跟踪整改工作的落实情况。

五、内部审计报告1. 内部审计报告由内部审计部门编制,并汇报公司高级管理层;2. 审计报告应包括被审计部门或人员的基本情况、审计发现的问题、整改建议和监督跟踪情况等内容;3. 审计报告应及时提交公司高级管理层,并抄送被审计部门或人员。

六、内部审计保密内部审计部门及其工作人员在履行职责过程中,应保守公司的商业秘密和相关信息,并签署保密协议。

七、内部审计监督和考核公司高级管理层负责对内部审计工作进行监督和考核,并根据考核结果进行奖励或处罚。

八、违反制度的处罚对于违反本制度的行为,公司将按照公司规章制度进行相应处理,包括但不限于口头警告、书面警告、降职、辞退等。

九、制度的执行和修改本制度的执行由公司高级管理层负责,公司内部审计部门协助执行,并根据实际情况对制度进行修订和完善。

以上是内部审计管理制度的一个模板,具体可根据公司的实际情况进行修改和完善。

企业内部审计制度范文

企业内部审计制度范文

企业内部审计制度范文企业制定内部管理制度,可以加强公司内部管理和审计监督,有效控制风险。

下面是企业内部审计制度范文,欢迎参阅。

企业内部审计制度范文1第一章总则第一条为了规范本**集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计工的的规定》结合公司具体情况,特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督,以严肃财经纪律,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经营管理,降低生产经营成本,提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定,接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是:确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行,强化企业管理,为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围:(一) 年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二) 财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三) 对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次,半年进行监督检查;(四) 经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五) 内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;(六) 与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;(七) 检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八) 对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九) 对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十) 对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一) 对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二) 公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

内部审计工作管理制度范本

内部审计工作管理制度范本

内部审计工作管理制度范本为了提高内部审计工作质量,加强现代企业制度建设,需要制定并实施相应的管理制度。

店铺今天为你整理了内部审计管理的一些制度内容,希望对大家有帮助!内部审计管理制度范本篇一第一章总则第一条为加强和规范南方泵业股份有限公司(以下简称“公司”)的内部审计工作,提高内部审计工作质量,加强现代企业制度建设,保护投资者的合法权益,依据《公司法》、《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定,结合公司具体情况,制定本制度。

第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定,对公司各内部机构以及控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条公司所属各内部机构、全资、控股子公司、分公司均应按照本制度规定,接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员第四条公司董事会下设审计委员会,制定审计委员会议事规则并予以披露。

审计委员会由三名董事组成,其中两名为独立董事,审计委员会主任由会计专业人士的独立董事担任。

第五条公司在审计委员会下设内审部,负责公司内部审计工作,依据国家法律、法规、政策和公司章程、规章、制度,独立行使内部审计监督权。

第六条内审部是董事会审计委员会领导下独立开展工作的内部审计机构,是审计人员的日常办事机构,依照国家法规、政策和企业规章制度,独立行使内部审计职权,对公司所属各部门、全资、控股子公司、分公司及办事处的经济活动实行审计监督,不受其他部门或个人的干涉。

第七条内审部负责人,由审计委员会提名、董事会任免。

第八条内审部配置的专职人员从事内部审计工作,也可根据内部审计工作需要,从公司其他部门临时抽调人员组成审计组开展工作。

第九条公司所属各单位、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合内审部依法履行职责,不得妨碍审计工作,更不得拒绝、阻碍审计人员执行任务、打击报复审计人员。

集团内审管理制度

集团内审管理制度

集团内审管理制度第一章緒論一、背景與目的內部稽核是公司管理的重要部分,對於檢視公司營運是否合乎法規或公司政策,以及監督控制環境的有效性,是非常重要的。

因此,集團內部稽核制度必須健全,以確保公司在投資、融資及營運方面的風險管控。

二、適用範圍本制度適用於全體集團員工,包括董事、高階主管、經理人員及全體同仁。

第二章稽核委員會一、組成1. 稽核委員會由獨立董事及高階主管組成,負責監督內部稽核工作。

2. 稽核委員會的成員由公司董事會指定,並設定委員會主席。

二、職責1. 監督公司內部稽核工作的執行情形。

2. 檢視公司內部控制系統的有效性。

3. 確保公司遵守法規及公司政策。

4. 監督公司高階主管履行風險管理的職責。

5. 提出內部稽核工作的改善建議。

三、會議1. 稽核委員會每季召開一次會議,並紀錄議事內容。

2. 稽核委員會可視需求召開臨時會議。

3. 稽核委員會應規劃長期議程。

四、辦事守則1. 稽核委員會應遵守公司章程及相關法規。

2. 稽核委員會成員應保持獨立性。

3. 稽核委員會應保密公司機密資訊。

第三章內部稽核部門一、設立1. 公司應設立內部稽核部門,由專業的稽核人員組成。

2. 內部稽核部門應獨立於公司其他部門。

3. 內部稽核部門的主管應直接向稽核委員會報告。

二、職責1. 定期檢查公司各項業務的運作,確保公司內部控制系統的有效性。

2. 檢討公司遵守法規及公司政策的情形。

3. 提出內部控制系統的改善建議。

4. 監督公司高階主管履行風險管理的職責。

5. 報告內部稽核結果及改善建議給稽核委員會。

三、資源1. 內部稽核部門應有足夠的資源,以確保內部稽核工作的有效執行。

2. 內部稽核部門應有升遷及培訓的機會。

四、稽核計劃1. 內部稽核部門應規劃年度稽核計劃,包括重要風險的稽核活動。

2. 內部稽核部門應定期檢視稽核計劃的執行情形。

第四章工作程序一、稽核範疇1. 內部稽核部門應根據公司風險評估的結果,確定內部稽核的範疇。

2. 內部稽核部門應持續檢視公司風險評估,以確保稽核範疇的適當性。

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母子公司管控体系制度汇编之
***控股集团公司
内部审计管理制度
服务单位: 上海****管理咨询有限公司
****年四月
目录
第一章总则 (3)
第二章审计准备 (4)
第三章审计实施 (7)
第四章审计终结 (12)
第五章审计意见和决定 (14)
第六章审计档案 (15)
第七章审计人员的职业道德、纪律与法律保护 (16)
第八章对内部审计人员的考核与评价 (16)
第九章附则 (17)
***集团公司
内部审计管理制度
第一章总则
第一条为了实现审计工作法制化、制度化、规范化,根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作制度的若干规定》,结合***集团的工作实践,制定本管理制度。

本制度中的公司总部是指***集团公司,子公司是指***集团下属的控(参)股公司。

第二条本制度是公司总部审计部门对子公司办理审计事项的准则,审计人员必须遵循本制度。

本制度的内容包括审计人员对子公司在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行,以及审计档案管理。

第三条对公司总部内部审计的主要活动约定:
内审管控的本质就是鉴证、评价和监督,内审管控的日常化、制度化,能够及时发现子公司经营中存在的问题,并督促加以改正,使得子公司始终沿着正确的管控轨道前进。

1、稽核审计:公司总部对子公司进行控制的重要手段是进行稽核审计,
稽核由公司总部和子公司财务部门内部进行。

审计分为常态审计和非常态审计,常态审计是每年组织四次定期的审计,以加强控制。

非常态审计是在特殊情况下,或者接到举报时,由公司总部随时进行审计。

内审管控的主要内容包括财务收支审计、管理审计、经济责任审计、离任审计等。

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