财务内控管理规范-采购与销售

合集下载

采购及销售财务管理制度

采购及销售财务管理制度1. 背景介绍采购和销售是企业日常经营活动中重要的一环，财务管理在采购和销售过程中起到了至关重要的作用。

确立科学、规范的采购及销售财务管理制度，能够有效地监督和控制采购和销售资金的流动，避免经营风险，保证企业的长期稳定发展。

2. 目的与应用范围该制度的目的是规范和指导企业的采购和销售财务管理工作，保证采购和销售过程的合规性、透明度和高效性。

适用于所有涉及采购和销售活动的部门和人员。

3. 采购财务管理制度3.1 采购预算管理•制定年度采购预算，明确采购投入的资金规模；•根据采购需求进行预算编制，确保资金的充足和有效使用；•定期与财务部门核对采购预算执行情况，进行预算调整。

3.2 采购合同管理•建立采购合同管理制度，明确采购合同的签订流程和审批权限；•对采购合同进行规范化、标准化管理，确保采购过程的合规性和合法性；•定期对采购合同进行审查和归档，确保采购记录真实、完整。

3.3 采购付款管理•建立采购付款管理制度，确保采购款项的及时支付；•根据采购合同的约定和财务制度，制定付款计划；•定期与供应商核对采购款项，确保付款的准确性和及时性。

3.4 采购资产管理•确立采购资产管理制度，对采购的固定资产和无形资产进行登记和管理；•对采购资产进行折旧和清查，确保资产的使用价值和安全性；•做好采购资产的验收和报废程序，合理利用和处置资产。

3.5 采购成本控制•建立采购成本控制制度，优化采购流程和成本结构；•对采购成本进行分析和控制，降低采购成本；•加强与供应商的合作，争取更好的采购价格和条件。

4. 销售财务管理制度4.1 销售预算管理•制定年度销售预算，明确销售目标和预期收入；•根据销售预算制定销售计划，确保销售目标的实现；•定期与财务部门核对销售预算执行情况，进行预算调整。

4.2 销售合同管理•建立销售合同管理制度，明确销售合同的签订流程和审批权限；•对销售合同进行规范化、标准化管理，确保销售过程的合规性和合法性；•定期对销售合同进行审查和归档，确保销售记录真实、完整。

销售部内部财务管理制度

一、总则为规范销售部财务管理工作，加强内部控制，提高资金使用效益，确保销售业务顺利进行，特制定本制度。

二、财务管理职责1. 销售部经理负责组织、领导、协调销售部财务管理工作，对销售部财务管理工作负总责。

2. 销售部财务主管负责销售部财务管理的具体实施，对销售部财务管理工作进行监督、检查和指导。

3. 销售部财务人员负责日常财务核算、报销、资金管理等工作。

三、销售合同管理1. 销售合同需按照公司规定的合同格式与客户签订，经总经理审批核准后交财务处备份。

2. 销售合同应明确收款期限、含税价、增值税专用发票开具要求等。

3. 销售合同签订后，业务员应及时跟进合同履行情况，确保合同条款得到有效执行。

四、销售收款管理1. 销售收款需严格按照合同约定的收款期限进行，确保回款及时。

2. 货款现金必须送存银行，不得坐支。

3. 销售收款凭证需妥善保管，以便后续核对。

五、销售费用管理1. 销售员出差费用需提前向财务部门申请，经批准后方可报销。

2. 出差住宿、餐费等费用按照公司规定标准执行。

3. 销售员在佛山市内或周边城市出差，原则上只报销公交车费，不得报销出租车费。

六、销售报表管理1. 销售部每月3号前必须编制上月《月度销售明细表》，附确认销售对账单，提交财务部以核算收入、业务员业绩等。

2. 财务部对销售报表进行审核，确保数据准确无误。

七、库存管理1. 销售人员非销售领用产品，必须办理产品出仓单，并在产品出仓单中标明相关信息。

2. 库存产品需定期盘点，确保库存准确无误。

八、资金管理1. 销售分公司资金实行收支两条线的原则，开设收支两个银行账户。

2. 新开账户需报告股份公司财务部同意，并及时进行清理。

3. 销售回款需及时汇入总部银行账户，确保资金安全。

九、附则1. 本制度由销售部经理负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不符的，以本制度为准。

3. 本制度如需修改，由销售部经理提出，经总经理批准后予以实施。

采购与付款销售与收款内部控制制度

采购与付款销售与收款内部控制制度采购与付款以及销售与收款是公司运营中至关重要的环节，对企业的内部控制体系来说也是不可或缺的一部分。

一个有效的内部控制制度可以保证公司的资金流动、减少风险和防范欺诈行为。

以下是一个关于采购与付款、销售与收款内部控制制度的论述。

1.采购流程控制公司应建立完善的采购授权流程。

所有采购活动都必须遵守指定的采购规则和程序。

采购部门应与供应商签订书面合同，明确采购数量、价格和交货日期等重要条款，同时确保合同的签订经历审批程序。

2.供应商管理公司应建立供应商管理制度，对供应商进行认证和评级。

只有通过审核的供应商才能成为合格供应商，并进一步与之签订合同。

对供应商的合同进行定期检查和评估，确保供应商的质量和服务符合公司的要求。

3.采购合同审核和授权采购合同应经过相应部门的审核和授权。

审核部门应核实合同中的采购价格、数量和其他条款是否符合公司政策和授权人员的批准权限。

严格的合同审核和授权程序可以有效地减少错误和欺诈的风险。

4.付款控制公司应建立严格的付款控制制度。

付款申请必须经过审批程序才能进行付款。

财务部门应核实付款申请中的金额是否与合同一致，并核实付款申请人的身份和权限。

同时，公司还应与银行建立有效的付款确认机制，确保资金的准确到账。

1.销售合同和订单处理公司应建立完善的销售合同和订单处理制度。

销售部门应与客户签订书面合同，明确销售商品、价格、交货日期等重要条款。

销售合同和订单必须经过审核和授权程序，确保销售合同的真实性和符合公司政策。

2.发货和交付控制公司应建立完善的发货和交付控制制度。

销售部门应在发货前确认客户的订单信息，并核实发货的数量和商品是否与订单一致。

财务部门应在收到客户回执后核实交付的数量和金额，并及时进行帐务处理。

3.收款控制公司应建立严格的收款控制制度。

所有收款必须由授权人员进行确认和记录。

财务部门应核实收款金额是否与合同一致，并进行与银行对账，确保资金入帐的准确性。

采购与付款、销售与收款内部控制制度

采购与付款、销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为规范公司的采购与付款、销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规,制定本公司采购与付款、销售与收款内部控制制度。

第二条除非特别说明，本制度所称内部控制制度是指采购与付款、销售与收款内部控制制度。

第三条建立公司内部控制制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四)确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

第四条公司内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;(三)保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；(四）成本效益原则:公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益,则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小.第二章采购与付款内部控制制度第五条公司采购与付款业务程序主要包括请购、签订采购合同、验收和会计处理等环节（附图一）。

公司生产用物资采购，在需要时，对此流程进行修改,然后执行。

第六条公司各科研项目小组必须按照公司资金管理制度的有关规定，在月初合理预计本月的设备和物资采购量,财务部据之编制月度资金预算。

第七条公司所有固定资产和科研项目小组所须实验用试剂、物料实行零库存管理，在需要时，提出请购申请交采购部采购。

采购与销售内控管理制度

采购与销售内控管理制度一、引言采购与销售是企业经营活动中至关重要的环节，对企业运营和盈利能力有着重要的影响。

为了确保采购与销售活动的合规性和高效性，建立一套科学、规范的内控管理制度是至关重要的。

本文档旨在制定适用于企业的采购与销售内控管理制度，以规范企业的采购与销售活动，降低风险，提高运营效率。

二、目标制定采购与销售内控管理制度的目标如下：1.确保采购与销售活动的合规性，遵守法律法规和公司内部规章制度；2.减少采购与销售风险，提高风险防控能力；3.提高采购与销售活动的效率和透明度，降低成本；4.优化供应链管理，提升客户满意度。

三、制度内容3.1 采购管理制度3.1.1 采购流程1.采购需求确认：根据业务部门的需求，编制采购申请，明确采购需求的物料、数量、质量要求等内容。

2.供应商选择：通过供应商评估和比较，选择合适的供应商。

3.采购合同签订：与供应商协商并签订采购合同，明确双方的权责和交付条件。

4.采购执行：执行采购合同，监督供应商履约情况，确保按合同要求及时交付物料。

5.采购结算：与供应商核对和结算采购款项，确保付款的准确性和及时性。

3.1.2 采购风险控制1.供应商资质审查：对供应商进行资质审查，包括注册情况、信用状况、生产能力等。

2.采购合同管理：严格按照采购合同执行，明确交付时间、质量要求、索赔处理等条款。

3.采购审批制度：建立采购审批流程，确保采购活动符合公司的预算和授权范围。

4.供应商绩效评估：定期对供应商的绩效进行评估，及时调整和优化供应链。

3.2 销售管理制度3.2.1 销售流程1.销售计划制定：根据市场需求和产品情况，制定销售目标和计划。

2.客户管理：建立客户档案，定期与客户进行沟通和关系维护，了解客户需求和反馈。

3.产品定价和报价：制定产品定价策略，根据客户需求和市场情况进行报价。

4.销售订单处理：接收并处理客户订单，确保订单准确无误。

5.发货和交付：按照客户要求，及时安排发货和交付产品。

精编【财务内部管控】销售内部控制制度

【财务内部管控】销售内部控制制度xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv销售内部控制制度目录第一章内控概述（总则）第二章组织机构及岗位职责第三章管理规范（细则）第一节工程信息管理制度第二节销售报价管理制度第三节销售合同评审管理制度第四节销售计划管理制度第五节发运管理制度第六节退桩管理制度第七节结算管理制度第八节销售服务管理制度第九节工程异常情况管理制度第十节应收款管理制度附：市场部销售提成方案第一章内控概述（总则）一、定义与范围销售是关于公司与客户建立有关业务关系、签订合同、合同执行、货款回收等以获得经济利益流入的过程，本管理文件所指销售包括：工程信息管理、销售报价、销售合同评审管理、销售计划管理、发运管理、退粧管理、决算管理、销售服务管理、工程异常情况处理管理、应收款管理等。

二、控制目标1、提高销售人员业务开展的积极性与工程信息转化有效合同的比例；2、选择合理的定价策略，保证利润和市场份额的领先并构建公司的价格体系；3、规范合同评审与签订，更好地使合同服务销售；4、提高销售计划信息来源的准确性和及时性，以合理安排生产，减少库存数量；5、合理安排发运，确保发货数据的真实性、准确性，规范异常情况发货流程；6、控制退桩率，提高公司产品使用率；7、确保决算单签证的有效性与及时性；8、加强销售部对销售服务的有序管理，充分发挥销售服务人员的主观能动性及协调能力，确保顾客满意和维护公司利益；9、规范工程异常情况处理流程，保证所有工程异常情况均得到有效记录，对异常情问题及时作出定性与处理；10、规范营销工作标准，保证公司资金安全，防范经营风险；11、保证降低钢模损耗，提高钢模利用率，充分发挥产能优势优势互补；12、综合利用厂部库存资源、保证按时供货促进重点项目供应的能力，维护力引公司整体利益和声誉。

财务销售管理规定

财务销售管理规定一、总则为了规范公司的财务销售管理，确保销售业务的顺利进行，保障公司的经济利益，特制定本规定。

本规定适用于公司所有与销售相关的财务活动。

二、销售价格管理1、产品或服务的定价应综合考虑成本、市场需求、竞争对手价格等因素。

销售部门应在进行充分市场调研的基础上，提出合理的定价建议，经财务部门审核，报公司管理层批准后执行。

2、销售价格的调整需经过严格的审批流程。

如因市场变化、成本变动等原因需要调整价格，销售部门应填写《价格调整申请表》，详细说明调整原因和预期影响，经财务部门核算，报公司管理层审批。

3、严禁未经授权擅自降低销售价格，否则将追究相关人员的责任。

三、销售合同管理1、所有销售业务均应签订书面合同，明确双方的权利和义务。

合同应包括产品或服务的名称、规格、数量、价格、交付时间、付款方式、质量标准、违约责任等重要条款。

2、销售合同由销售部门负责起草，经法务部门审核，确保合同条款合法、合规、严密。

财务部门应参与合同审核，重点关注付款条件、结算方式等财务条款。

3、合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门备案，以便财务部门进行销售核算和资金管理。

四、销售收入管理1、销售收入的确认应遵循会计准则和公司的财务政策。

一般情况下，在产品或服务已经提供，且相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠计量时，确认销售收入。

2、销售部门应及时将销售订单、发货单、客户签收单等相关单据传递给财务部门，财务部门据此开具发票，确认收入，并进行账务处理。

3、严禁人为调节销售收入，如提前或推迟确认收入等，以确保财务数据的真实性和准确性。

五、销售收款管理1、销售部门应负责与客户沟通，明确收款方式和收款时间，并及时催收款项。

对于逾期未收款，应分析原因，采取有效的追收措施。

2、财务部门应建立应收账款台账，定期与销售部门核对，及时反馈应收账款的余额和账龄情况。

3、对于客户的信用额度和信用期限，应进行严格管理。

销售部门在签订合同前，应向财务部门申请客户信用评估，财务部门根据客户的财务状况、信用记录等因素，确定信用额度和信用期限。

采购商品的财务规章制度

采购商品的财务规章制度为规范公司内部采购商品的行为，保护公司利益，制定本财务规章制度。

该制度适用于公司所有员工，在进行采购商品过程中，必须严格遵守相关规定，严格执行制度要求，如有违反，将受到相应的处罚。

二、采购商品的范围公司内部采购商品包括但不限于办公用品、设备、劳务等各种商品及服务。

三、采购商品的程序1. 提出采购需求：员工需向上级主管提出采购需求，并填写采购申请表。

2. 审批采购需求：经上级主管审批通过后，方可进入下一步。

3. 寻找供应商：采购人员需根据需求寻找多个供应商，并对比价格、质量等，选择合适的供应商。

4. 发出询价单：向选定的供应商发送询价单，要求明确商品信息、价格、交货期等。

5. 比价审批：将供应商提供的报价提交给上级主管进行审批，选定最佳供应商进行采购。

6. 签订合同：与供应商签订正式合同，约定商品及服务的具体内容、价格、交货期等。

7. 支付款项：根据合同约定，按时支付供应商货款。

四、采购商品的管理1. 保管存档：所有采购文件必须及时归档留存，以备查验。

2. 监督检查：公司财务部门定期对采购商品进行检查，确保合规性。

3. 盘点清点：定期对库存商品进行盘点清点，确保账实相符。

4. 风险防范：采购人员需注意供应商信誉，避免风险发生。

五、采购商品的预算控制1. 制定预算：每年初制定采购预算，合理规划采购支出。

2. 严格执行：执行采购预算，不得超支。

3. 报销审核：对采购支出进行审批，确认符合预算要求。

六、采购商品的报销办理1. 提交报销申请：员工需填写完整的报销单，并附上相关支出票据。

2. 报销审批：财务部门对报销单进行审批，确认真实有效。

3. 支付报销款项：报销审批通过后，及时支付报销款项给员工。

七、违规处理1. 一经发现有违规行为，将立即停止该项目或合同，并进行相应处理。

2. 有违规行为的员工将受到纪律处分，直至辞退。

八、附则1. 本规章制度由公司财务部门制定，并不断完善。

2. 所有员工必须认真遵守该制度，不得擅自修改或违反规定。

采购与销售内部控制要点

采购环节：1．选择供应商，询价（询价的内容至少包括价格、质量指标、折扣和付款条件及交货时间）。

2．一切购货交易，应填写订货单，并订立合同。

完整的订货单副本和合同副本应第一时间交财务部门，同时订货单应及时分送收货部门、请购部门。

3．严格控制预付定金，防止风险。

4．收货部门在货运单上签字之前，应通过计数、过磅等方法来证明货运单上所列示的数量，同时还尽可能对货物的质量进行检验，并在检验报告上签字，该报告单应构成收料单（在这里也就是检验入库单）的内容。

收料单至少应包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原订购单编号等。

收料单应分送采购部门、财务部门。

经验收合格的货物应交适当场所储存或直接交使用者。

5．采购部门在接到收料单后，若发现货物数量和质量不符合订购要求，应及时与供应商联系，并根据情况按相应的程序进行控制。

1）数量不足一般要求供应商予以补足。

质量上的问题，应决定是退货还是要求供应商给予适当的折让。

2）采购部门决定退货，应编制退货通知单，联系运输退回；仓库部门编制借项凭单（在这里也就是原料退货单）。

借项凭单至少应包括供应商名称、货物名称、退货数量、日期。

退货通知单、借项凭单应交财务部门，退货通知单上还应载明价格。

3）如果采购部门和供应商以折让方式解决的话，财务出纳应审核原始凭证的合法性、真实性与合理性，以共同确定折让金是否合理。

付款环节：6.收到购货发票后，应立即先送采购部门，经过比对发票、订货单和验收单，确定货物种类、数量、价格、折扣条件是否相符。

核对无误后交财务部门。

7.有关现金支出须经采购部门填制付款凭单，经批准后交财务部门安排支付货款。

8.各部门应对所收的各种单据、文件加盖收到日期。

9.各种单据、文件、凭证都应妥善保管。

每半年整理打箱，统一存放在规定的地方。

10.购货发票以外增加购货成本的各种费用、损失，如装卸、搬运而支出的费用以及在途损耗等，必须审查原因，确定其合理性和合法性。

关于采购和销售的内控机制

关于采购和销售的内控机制
采购和销售是企业日常运营中的重要环节，因此需要建立合理的内控机制来确保采购和销售活动的合规性、有效性和可靠性。

以下是关于采购和销售的内控机制的一些重要措施和原则：
1. 分离职责：采购和销售应该有明确的分工，确保不同的职责由不同的人负责，从而避免内部欺诈和滥用职权的风险。

2. 审批流程：建立严格的采购和销售审批流程，确保所有的采购和销售活动都经过审批，并且符合公司的政策和程序。

3. 供应商评估：建立供应商评估程序，确保与供应商建立稳定、可靠和合规的合作关系。

评估供应商的信誉度、财务状况、交货能力等因素，避免与不良供应商合作。

4. 实施合同管理：与供应商和客户签订详细的合同，并建立合同管理制度，确保合同执行情况的监督和管理。

5. 采购和销售记录管理：建立完善的采购和销售记录管理系统，包括采购订单、销售订单、发票等，以便监督和追溯采购和销售活动的合规性。

6. 库存管理：建立库存管理制度，确保库存的准确计量、登记和盘点，避免因为过度采购或销售而导致的库存损失。

7. 监督和审计：建立内部控制监督和审计机制，对采购和销售活动进行定期的审计和检查，发现问题及时采取措施解决。

8. 培训和教育：定期对员工进行内控培训和教育，提高员工的内控意识和能力，确保采购和销售活动的合规性。

通过以上的内控机制，企业可以有效地管理和控制采购和销售活动，降低风险并提高运营效率。

财务采购内控管理制度范本

财务采购内控管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强财务采购内控管理工作，提高财务采购工作的效率和质量，保障财务资金的安全合理使用，保障国家和企业的利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的财务采购活动的内控管理，包括对财务采购流程、内部控制制度、财务采购人员的职责和权限等内容的规定。

第三条公司财务部门负责财务采购的内控管理工作，各部门和人员需严格执行本制度的规定。

第四条公司应建立和完善财务采购的信息化管理系统，确保财务采购流程的规范和透明。

第五条公司财务采购内控管理应坚持依法合规、合理合规、公平公正、廉洁自律的原则。

第六条公司应加强对财务采购人员的培训和管理，提高员工的财务采购管理意识和能力。

第二章财务采购流程管理第七条公司财务采购流程应包括需求申请、供应商筛选、谈判采购、合同签订、采购执行、验收入库、支付结算等环节。

第八条财务采购流程应严格按照公司的规定和标准执行，不得违规操作或违法行为。

第九条公司应根据不同的采购项目制定相应的采购流程和管理办法，确保采购活动的规范和安全。

第十条公司财务采购流程应有严格的资金使用和流转规定，不得私自挪用和非法借用财务资金。

第十一条财务采购人员在执行采购流程时，必须认真履行职责和义务，不得违背公司的采购规定和利益。

第12条财务采购人员在执行采购流程时，必须按照公司规定的程序和权限进行操作，不得越权操作或私自决策。

第三章内部控制制度管理第13条公司应建立和完善财务采购的内部控制制度，包括人员配备、职责分工、权限限制、审批程序、监督检查等内容。

第14条公司应对财务采购的相关人员进行职责和权限的明确化，确保各个环节的责任到人，不得推诿扯皮。

第15条公司应建立健全的资金使用和支付审批程序，确保资金的合理使用和流转。

第16条公司应建立并完善财务采购的档案管理和备案制度，每个采购项目应有完整的文件和记录。

第17条公司财务部门应加强对财务采购的内部控制制度的宣传和培训，确保大家都清楚并执行。

财务采购内控管理制度范本

财务采购内控管理制度范本一、总则第一条为了规范公司财务采购行为，加强财务采购内控管理，保证财务采购的公开、公平、公正，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国政府采购法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司财务采购活动的全过程，包括采购计划、采购审批、采购实施、验收支付、质量管理、资料归档等环节。

第三条财务采购内控管理应遵循合法性、合理性、公开性、效率性原则，确保采购活动合规、有序进行。

二、采购计划与审批第四条财务部门应根据公司业务需求，编制财务采购计划，明确采购项目、数量、质量、预算等要求。

第五条财务采购计划应经过相关部门审核，报公司领导审批。

审批通过后，财务部门应按照计划组织实施采购。

第六条财务部门在采购前应进行市场调研，了解供应商市场情况，确保采购计划的合理性和可行性。

三、采购实施第七条财务部门应建立健全供应商管理制度，对供应商进行资质审核、评估和动态管理。

第八条财务部门应通过公开招标、竞争性谈判等方式，选择合适的供应商进行采购。

第九条财务部门在采购过程中应严格执行采购合同，确保采购物资的质量和数量。

第十条财务部门应建立健全验收支付制度，对采购物资进行验收，确保符合合同要求。

四、质量管理第十一条财务部门应建立健全财务采购质量管理制度，对采购物资进行质量监督和检查。

第十二条财务部门应定期对供应商进行评估，对不合格的供应商应采取措施进行处理。

五、资料归档与保密第十三条财务部门应建立健全财务采购资料归档制度，确保采购过程中产生的文件资料完整、准确、及时归档。

第十四条财务部门应对采购过程中涉及的商业秘密、技术秘密等进行保密，防止泄露。

六、监督与检查第十五条财务部门应建立健全财务采购内控管理制度，加强对采购活动的内部监督。

第十六条公司审计部门应定期对财务采购活动进行审计，确保采购活动的合规性、合法性。

七、责任与追究第十七条财务部门及相关人员违反本制度的，应承担相应责任。

销售及采购财务制度范本

销售及采购财务制度范本一、销售财务管理制度1.销售收入管理（1）销售人员应按照公司规定的价格体系进行销售，确保销售价格的统一性和稳定性。

（2）销售收入应当全部通过公司指定的账户进行收款，禁止现金交易。

（3）销售人员应及时将销售合同、发票等有关资料提交给财务部门，确保销售收入的及时入账。

2.应收账款管理（1）财务部门应建立应收账款台账，对销售产生的应收账款进行统一管理。

（2）销售人员应当对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果制定相应的信用政策。

（3）对于长期未付款的应收账款，销售人员应积极与客户沟通，催促其尽快付款。

3.销售费用管理（1）销售人员应严格按照公司规定的费用报销流程进行报销，确保费用的真实性和合理性。

（2）销售费用包括但不限于差旅费、招待费、宣传费等，应根据实际发生情况进行报销。

（3）销售人员应合理控制销售费用，避免浪费。

二、采购财务管理制度1.采购成本管理（1）采购人员应按照公司规定的采购政策和流程进行采购，确保采购成本的合理性。

（2）采购人员应与供应商进行充分沟通，争取获得最优的采购价格和付款条件。

（3）采购人员应定期对供应商进行评估，选择优质的供应商进行合作。

2.应付账款管理（1）财务部门应建立应付账款台账，对采购产生的应付账款进行统一管理。

（2）采购人员应按照合同约定的付款时间进行付款，确保公司信誉。

（3）对于长期未付款的应付账款，采购人员应积极与供应商沟通，争取延期付款或协商解决。

3.采购费用管理（1）采购人员应严格按照公司规定的费用报销流程进行报销，确保费用的真实性和合理性。

（2）采购费用包括但不限于交通费、通讯费、差旅费等，应根据实际发生情况进行报销。

（3）采购人员应合理控制采购费用，避免浪费。

三、财务报告和分析1.财务部门应定期（如每月、每季度）向公司高层管理人员提供财务报告，包括销售收入、应收账款、销售费用、采购成本、应付账款、采购费用等内容。

2.财务部门应根据财务报告，对公司的财务状况进行分析和评估，提出改进意见和建议。

销售及采购财务制度

销售及采购财务制度一、总则1.1 为了规范公司的销售及采购活动，提高财务管理效率，加强内部控制，保证资金安全，特制定本制度。

1.2 本制度适用于公司销售及采购活动的所有环节，包括但不限于销售合同签订、销售费用报销、采购订单审批、采购付款等。

1.3 公司销售及采购财务部门负责本制度的执行和检查。

二、销售财务制度2.1 销售合同2.1.1 销售部门在与客户签订销售合同时应严格按照公司规定的销售政策和价格进行操作，不得私自签订违反公司规定的合同。

2.1.2 销售部门应及时将销售合同信息录入财务系统，确保销售数据准确无误。

2.2 销售费用报销2.2.1 销售人员在完成销售任务后，应填写销售费用报销单，详细列明报销的费用项目和金额，并附上相关费用凭证。

2.2.2 销售费用报销需经销售主管审核后方可报销。

2.3 销售收款2.3.1 销售收款应通过公司指定的银行账户进行，不得私自收取现金。

2.3.2 销售收款信息应及时录入财务系统，确保销售收款数据的准确性。

2.3.3 销售收款额度超过一定金额需经销售主管审批。

三、采购财务制度3.1 采购需求3.1.1 采购部门在制定采购计划时，应充分考虑公司的需求及预算情况，严格执行公司的采购政策和流程。

3.1.2 采购人员在确定采购需求后，应填写采购申请单，明确采购物品的名称、规格、数量、预算金额等信息。

3.2 采购审批3.2.1 采购申请单经部门经理审批后，方可提交给财务部门进行采购订单的审批。

3.2.2 采购订单需经财务主管审批后，方可下达给供应商。

3.3 采购付款3.3.1 采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时填写采购收货单，与采购订单进行核对。

3.3.2 采购部门应将采购发票及时提供给财务部门进行付款审批。

3.3.3 采购付款应通过公司指定的银行账户进行，不得私自支付现金。

3.3.4 采购付款信息应及时录入财务系统，确保采购付款数据的准确性。

四、其他规定4.1 公司财务部门应定期对销售及采购相关数据进行审核，确保信息的准确性和完整性。

采购及销售财务管理制度

第一章总则第一条为规范公司采购及销售财务管理工作，确保资金使用效率，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有采购及销售活动，包括但不限于原材料采购、产品销售、库存管理等。

第三条公司财务管理部门负责本制度的制定、解释和实施，各部门应积极配合，共同维护财务管理制度的有效执行。

第二章采购财务管理第四条采购预算管理1. 各部门根据生产计划、库存情况等，提出采购预算申请，经批准后纳入年度采购预算。

2. 采购预算应合理、科学，充分考虑市场价格波动、供应商供货能力等因素。

3. 财务部门对采购预算进行审核，确保预算的合规性和可行性。

第五条采购合同管理1. 采购合同应明确采购物品的规格、数量、价格、付款方式、交货期限、违约责任等内容。

2. 采购合同签订前，财务部门应审核合同条款，确保公司利益不受损害。

3. 合同签订后，财务部门应跟踪合同执行情况，确保合同条款得到履行。

第六条采购付款管理1. 采购付款应严格按照合同约定进行，不得提前或延迟付款。

2. 付款前，财务部门应核对采购发票、合同、入库单等凭证，确保凭证真实、完整。

3. 付款后，财务部门应及时办理付款手续，并做好付款记录。

第三章销售财务管理第七条销售收入管理1. 销售收入应准确、及时地入账，不得隐瞒或虚报。

2. 销售收入应按合同约定的时间进行确认，确保收入确认的真实性和合理性。

3. 财务部门应定期对销售收入进行核对，确保收入数据的准确性。

第八条销售成本管理1. 销售成本应根据销售产品、销售时间等因素进行合理分摊。

2. 销售成本核算应遵循会计准则，确保成本核算的准确性。

3. 财务部门应定期对销售成本进行核对，确保成本核算的合规性。

第九条退货及折扣管理1. 销售退货应严格按照合同约定进行处理，确保退货流程的规范性和合法性。

2. 退货后的收入和成本应进行相应的调整，确保财务数据的准确性。

3. 销售折扣应根据客户信用、市场情况等因素合理确定，并纳入财务核算。

采购销售财务流程管理制度

采购销售财务流程管理制度1. 引言本文档旨在规范和管理公司的采购和销售财务流程，以确保财务活动的准确性、合规性和透明度。

本制度适用于所有公司相关部门和员工。

2. 财务流程管理2.1 采购流程管理2.1.1 采购需求确认•部门经理负责确认采购需求，并填写采购申请表。

•采购申请表应包含以下信息：–采购物品的描述和规格–预计数量和单价–预计的交付截止日期–部门经理的批准签字2.1.2 采购供应商选择•采购部门负责与供应商沟通，进行竞争性招标或谈判。

•选择供应商时应考虑以下因素：–供应商的声誉和信誉–产品质量和性能–售后服务和支持–价格和交付条件2.1.3 采购订单确认及签订合同•采购部门负责确认最终供应商，并填写采购订单。

•采购订单应包含以下信息：–供应商名称和地址–采购物品的详细描述和规格–采购数量和单价–交货日期和地点–付款方式和条件•双方需签订正式采购合同，并保留副本作为备份。

2.2 销售流程管理2.2.1 销售订单接收•销售部门负责接收客户的销售订单，并填写销售订单确认表。

•销售订单确认表应包含以下信息：–客户名称和地址–销售物品的详细描述和规格–销售数量和单价–交货日期和地点2.2.2 销售订单执行•销售部门负责将销售订单传达给生产部门或仓库，并监督订单的执行。

•生产部门或仓库负责按时生产或发货，并及时更新销售部门的订单状态。

2.2.3 销售收款及发票•销售部门负责与客户确认收款方式，并及时提供发票给客户。

•财务部门负责核对销售订单和收款记录的一致性，并及时记录销售收款和开具发票。

3. 财务流程管理中的控制措施3.1 内部审批和授权•采购和销售活动必须经过内部审批和授权。

•采购活动的授权流程应包括：–部门经理的采购需求确认–采购部门的供应商选择–高级管理层的最终采购订单确认•销售活动的授权流程应包括：–销售部门的销售订单接收和确认–高级管理层的销售订单执行审批–财务部门的销售收款和发票核对3.2 财务日志和账务管理•所有采购和销售活动的相关信息必须准确记录在财务日志中。

财务内部管控采购业务内部控制

第十章采购业务内部控制一、内控目标1促进本公司合理采购，满足公司经营需要，规范采购行为，防范采购风险；2确保采购活动以及供应商的管理方法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章制度的要求；3保证供应商的资料数据保存完整，记录真实、准确，易于管理，便于追踪，同时合理设置供应商审核程序与审核权限，提高企业的决策效益与效率；4维护和发展良好的、长期并稳定的供应商合作关系，开发有潜质的供应商，促进企业的长远发展战略；5确保授权合理，与采购相关的关键岗位、职责相分离，保证采购资料及数据记录的真实、准确、完整；6加快资金周转，降低采购成本，防止资金占用，提高经营效率。

二、关键风险1采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致公司销售不及时或资源浪费；2供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈；3采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。

三、内控范围本手册主要描述了上海来伊份股份有限公司（以下简称本公司）关于采购管理的相关控制流程，主要包括供应商管理、食品类商品采购、非食品类物资采购、价格调整、商品生命周期管理等。

(一)购买1.本公司的采购业务应当集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞。

本公司应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。

重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。

本公司除小额零星物资或服务外，不得安排同一部门办理采购业务全过程。

2.本公司应当建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。

本公司可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排本公司的采购计划。

具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。

销售相关财务管理规范讲解与沟通

销售相关财务管理规范讲解与沟通引言在现代商业中，销售是企业经营中非常重要的一环。

销售团队的工作不仅仅是推销产品或服务，还需与财务部门进行紧密合作，以确保销售活动的财务管理规范。

本文将详细介绍销售相关财务管理规范的讲解与沟通方法，以促进销售团队与财务团队之间的良好协作。

财务管理规范财务管理规范是指企业在销售过程中，要遵循的财务管理原则和操作流程。

以下是一些常见的财务管理规范：1. 销售订单管理销售订单是销售活动的核心文件，财务管理规范要求销售团队在创建销售订单时，确保订单的准确性和完整性。

销售订单应包含客户名称、产品数量、单价、折扣信息等详细内容，以便财务团队进行后续的发票和收款管理。

2. 发票管理发票是财务团队核实销售收入的重要凭证。

销售团队在销售完成后，应及时向财务团队提供相关的销售明细，以便财务团队生成发票。

同时，销售团队还需配合财务团队核对发票的准确性，并协助处理客户对发票的疑问或异议。

3. 销售回款管理销售回款是销售活动的最终目标之一，对于企业的现金流和盈利能力至关重要。

销售团队在收到客户支付款项后，需及时通知财务团队进行账务处理。

同时，销售团队还需与财务团队就账期、付款方式等方面进行沟通，以确保回款的及时性和准确性。

4. 销售业绩考核销售团队的业绩考核是激励和管理销售人员的重要手段之一，也是财务管理规范的一部分。

销售团队与财务团队可共同制定销售目标和考核指标，明确奖励与绩效之间的关系。

同时，财务团队也可通过销售业绩报表等方式，及时反馈销售团队的业绩情况，以便销售团队了解自己的表现和调整销售策略。

讲解与沟通方法为了确保销售团队和财务团队之间的顺畅沟通和有效协作，以下是一些讲解与沟通方法的建议：1. 定期会议定期会议是销售团队和财务团队沟通交流的重要场合。

销售团队和财务团队可以定期举行联席会议，就销售业绩、财务数据等方面进行讨论和分享。

会议上，销售团队可以介绍最新的销售情况，财务团队可以提供财务数据和分析报告，共同探讨销售目标和财务目标之间的关系，并及时解决遇到的问题和困难。