加强基层央行内部控制建设的对策建议

应 新 形 势 的 要求 。因ｊ：加 强 基 层 央 行 内 部 控 制 建 设 ｔ， ｌ
显得越来越重要 。
设 岗的 责 权 划 因 明
分 ，进 一 步 加 强 各 项 业 务 工 作 的 规 范 化 管 理 和 程 序
加 强 基 层 央 行 的 内 部 控 制 建 设 ，必 须 将 内 控 管
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部 门 组 成 检 查 小 组 ， 期 对 基 层 行 进 行 监 督 检 查 。二 定 是 基 层 行 要 加 强 对 同 级 监 督 工 作 的 组 织 领 导 ，切 实 履 行 好 同 级 监 督 职 责 。基 层 行 “ 把 手 ” 内 控 监 督 一 是 的 第 一 责 任 人 ， 须 加 强 对 监 督 工 作 的 领 导 ， 期 听 必 定 取情 况汇 报 ， 时研 究对 策措 施 ， 督 促落 实整 改 。 及 并 基 层 行 应 成 立 由专 职 分 管 纪 检 内 审 工 作 的行 领 导 任 组长 ， 检 监察 、 审人 员和相关业 务部 门负责人参 纪 内 加 的 内 部 监 督 小 组 ，每 月 对 支 行 各 职 能 部 门履 行 职 责 情 况 及 执 行 党 风 廉 政 建 设 情 况 实 施 监 督 检 查 。监 督 小 组 直 接 对 行 长 负 责 并 报 告 工 作 。三 是 基 层 行 应
选 配 业 务 素 质 较 好 、能 力 较 强 的人 员 担 任 专 职 纪 检
监 察 内 审 员 ， 要 负 责 基 层 行 的 同 级 监督 工 作 。 主
（ ） 近 业 务 ， 各 项 内控 制 度 渗 透 到 业务 全 过 程 二 贴 把 １强 化 内 控 制 度 建 设 ， 立 制 度 优 先 思 想 。 一 是 ． 树 根 据 基 层 行 业 务 特 点 和 风 险 控 制 需 要 ，严 格 岗 位 分 工 和 操 作 流 程 ， 实 根 据 业 务 运 行 的实 际 要 求 ， 事 切 因
理 渗 透 于 日常 工 作 之 中 ， 要 立 足 现 状 ， 要 着 眼 长 既 又
远 ， 面考 虑 ， 筹 安排 ， 力 构建 内控 监督 的新模 全 统 着 式 。建 立 监 督 管 理 体 系 ， 全 监 督 机 制 ， 确 监 督 的 健 明 重 点 和 主 要 内 容 ，增 强 监 督 的针 对 性 ，完 善 监 督 方 法 ， 高 监 督 的有 效 性 。 提 （ ） 立 系 统 的 内 控 管 理 体 系 一 建
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组 长 ， 检 内审 部 门 牵 头 ， 关 部 门人 员 参 加 的 考 评 纪 有 组 ，负 责 对 各 部 门 内控 建 设 和 执 行 情 况 的综 合 考 评 工 作 。二 是 制 订 科 学 的 、 操 作 性 强 的 《 控 建 设 考 可 内
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定 期 组 织 纪 检 、监 察 、 内审 人 员 对 所 辖 支 行 监 督 检
内部 控 制 建 设的 对 策建 议
科 室 的 检 查 监 督 。 主要 是 按 有 关 规 定 对 基 层 行 业 务 合 规 性 、 控 有 效 性 等 情 况 进 行 检 查 。三 是 中 心 支 行 内 事后 监督部 门按照规定 对基层 行会计 国库部 门每 日
央 行 的 内 部 控 制 ，就 是 对 内 部 各 职 能 部 门 及 其 工 作 人 员 之 间从 事 的 业 务 活 动 进 行 风 险 控 制 、相 互 制 约 、 互 监 督 的各 种 制 度 、 序 、 施 、 法 和 手 相 程 措 方 段 。是 保 证 工 作 质 量 ， 高 工 作 效 能 的 最 佳 办 法 。 随 提 着 央 行 职 责 的 调 整 ，原 有 的 内 部 控 制 体 系 已 经 不 适
检查 。
２ 完 善 监 督 管 理 工 作 的 职 责 体 系 。根 据 统 一 领 ． 导 、 级 负 责 、 力 监 督 的 原 则 ， 立 中心 支行 、 层 分 合 建 基 行 各 负 其 责 的 职 责 体 系 ，一 是 中 心 支 行 要 认 真 履 行 好 “ 查 一 级 ” 责 。 由纪 检 、 察 、 审 、 后 监 督 等 下 职 监 内 事
查 ；二 是 中 心 支 行 业 务 部 门对 基 层 央行 的对 口专 业
各 项 业 务 处 理 及 其 结 果 的监 督 。 四是 基 层 行 自身 的
同级 监 督 。由专 职 分 管 纪 检 监 察 、 审人 员 和 相 关 业 内 务 部 门 负 责 人 参 加 的 内 部 监 督 小 组 ，负 责 对 各 职 能 部 门履 行 职 责 情 况 及 执 行 党 风 廉 政 建 设 情 况 的监 督
化 操 作 。二 是 设 立 三 道 监 控 防线 ： 岗位 之 间 的 审查 监
控 、 务 部 门 的 检查 监 督 、 审 及 监 察 的再 监 督 。三 业 内 是 要 制 订 一 套 统 一 的 系统 的 操 作性 强 的违 规 违 章 处 罚 方 法 ， 做 到规 章 面前 人 人 平 等 。四是 每 项 新 业 务 并 的 开 办 ， 须 首 先 建 章 立 制 ， 取 有 效 的 内控 措 施 。 必 采 ２建 立 科 学 有 效 的 考 评 机 制 。 是 成 立 由 行 长 为 ． 一
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●工作研究
１ 构 建 内 控 管 理 工 作 的 监 督 体 系 。 基 层 央 行 的 ．
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加强基层央行
监 督 体 系 主 要 应 由 以 下 四个 方 面 构 成 ：一 是 中 心 支 行 纪 检 监 察 、 内 审部 Ｉ ｘ 基 层 央 行 的再 监 督 。 按 照 ＇ ｌ ｑ， “ 一立 项 、 一 组织 实施 、 一人员 调 配 ” 思路 ， 统 统 统 的