天安地产稽核制度[114966]
稽核实施办法
稽核实施办法第一章总则第一条为了加强公司内部稽核监督，改善经营管理，维护财经法纪，防范金融风险，实现稳健经营，根据国家的金融法律、法规及政策的要求，结合本公司的实际情况特制定本实施办法。
第二条稽核工作必须以国家各项经济金融政策、法规和公司有关规章制度为依据，以检查、调查等为手段，以加强公司内部控制制度建设，防范金融风险为目的。
第三条公司设立专职稽核部门，配备专职稽核人员，专职负责稽核工作。
第四条稽核部应及时按照规定向公司领导和董事会、监事会报送相关报告。
第五条被稽核的部门，应积极配合稽核部门开展工作。
第六条稽核人员应实事求是，坚持原则，忠于职守、严守秘密，依法稽核。
不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
第二章稽核工作任务第七条稽核工作的主要任务：（一）月度稽核：稽核部每月收集各部门业务完成资料，对各项经济活动和业务操作是否符合国家政策、法规和公司制度进行稽核监督。
每月月末完成上一个月度的稽核报告。
具体内容包括但不限于：1.信贷业务合规性稽核；2.资金业务合规性稽核；3.投资业务合规性稽核；4.财务合规性稽核：包括会计记录及财务报告的完整性和准确性、公司资产的完整性、财务规章制度和操作规程、费用开支等方面。
（二）季度稽核：季度稽核突出重点，重点强调制度执行情况及季度工作任务完成情况。
每季首月末完成上一个季度的稽核报告。
具体内容包括但不限于：1.公司治理的健全性和有效性稽核；2.经营管理的合规性和有效性稽核；3.内部控制的适当性和有效性稽核；4.风险管理的全面性和有效性稽核；5.反洗钱的及时性和有效性稽核；6.信息系统的持续性、可靠性和安全性稽核；7.绩效考评、薪酬管理情况稽核；8.数据治理情况稽核；9.综合事务稽核：包括信息系统运维情况、综合部档案管理、印章使用、会议纪要等方面。
（三）完成监管部门、上级机构监督检查发现问题的整改情况以及监管部门、上级机构指定项目的审计工作。
第八条参与公司业务研究工作，参与公司各项制度的制定和修改工作。
天安地产原始记录管理制度[121123]
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天安地产原始记录管理制度[121123]安永地产原始记录管理制度为了规范会计核算工作，强化内部会计管理，提高会计工作质量水平。
根据《会计基础工作规范》及本公司的具体情况，特制定本制度。
1.原始记录的内容主要包括原始凭证和记账凭证原始凭证包括凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位的名称或者填制人的姓名，经办人的签名或盖章，接受凭证单位的名称，经济业务的内容，经济业务的数量、单价和金额等基本要素。
记账凭证包括填制凭证的日期，凭证的名称和编号，经济业务的摘要应记会计科目、方向及金额，记账符号，所附原始凭证的张数、填制，人员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或印章。
2.原始记录填制方法的基本要求真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚、顺序使用、审核无误、分类正确、连续编号。
原始凭证填制的具体要求：从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章；凡有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符；购买实物的原始凭证，必须有验收证明；一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联用作报销凭证；一式几联的发票和收据，必须用双面复写，或本身具备复写功能，并连续编号，作废时应加盖“作废”戳记。
，连同存根一起保存；职工公出借款的收据，必须附记账凭证之后；经上级有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件；发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正。
记账凭证填制的具体要求?除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数；一张原始凭证所列的支出需要有两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单；记账凭证需顺序编号；填制记账凭证时如果发生错误，应当重新填制；实行会计电算化的机制记账凭证应当符合对记账凭证的一般要求，并认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误；准确编制会计分录并保证借贷平衡；摘要应与原始凭证内容一致，能准确反映经济业务的主要内容，表述简短精练。
稽核工作制度范本
稽核工作制度范本一、总则第一条为了规范公司稽核工作，加强内部控制，保障公司稳健经营，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条稽核工作是公司内部对各部门、分支机构及子公司的业务经营、风险管理、内控合规等方面进行的独立、客观监督、评价和建议，以促进公司完善治理、稳健运行和价值提升。
第三条稽核工作应遵循合法、合规、公正、客观、全面、深入的原则，确保稽核工作的独立性、公正性和有效性。
第四条公司应设立稽核审计部门，负责组织和实施稽核工作。
稽核审计部门应向董事会审计委员会报告，并接受监事会的监督。
二、稽核审计部门和人员第五条稽核审计部门应具备以下条件：（一）设有专门的稽核审计岗位；（二）拥有具备相关专业背景、从业经验和职业道德的稽核审计人员；（三）具备必要的稽核审计工具和设备。
第六条稽核审计人员应具备以下条件：（一）具备相关专业知识和技能；（二）具备良好的职业道德和敬业精神；（三）通过相关稽核审计培训和考核。
第七条稽核审计人员应履行以下职责：（一）执行公司稽核工作计划，开展稽核工作；（二）编写稽核报告，提出改进意见和建议；（三）参与公司内部控制制度的制定和修订；（四）协助公司各部门、分支机构及子公司完善内部控制体系；（五）完成公司领导交办的其他工作。
三、稽核审计内容和流程第八条稽核审计内容包括：（一）对公司各部门、分支机构及子公司的业务经营情况进行稽核；（二）对公司风险管理情况进行稽核；（三）对公司内控合规情况进行稽核；（四）对公司的财务收支及有关经营活动进行稽核；（五）对公司的内部控制制度执行情况进行稽核；（六）对其他需要稽核的事项。
第九条稽核审计流程：（一）制定稽核工作计划，确定稽核对象、范围和内容；（二）开展现场稽核，收集相关证据和资料；（三）编写稽核报告，分析存在的问题，提出改进意见和建议；（四）将稽核报告提交给董事会审计委员会或总经理；（五）跟踪整改情况，对整改措施的有效性进行评估；（六）归档稽核资料，做好稽核档案管理。
稽核工作制度范本文件
稽核工作制度范本文件一、总则第一条为了规范公司的稽核工作，确保公司经营活动的合规性、稳健性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条稽核工作是指对公司各项经营活动、财务状况、内部控制等方面进行独立、客观、全面的检查和评价，以发现潜在的风险和问题，提出改进建议，促进公司持续改进和提升。
第三条稽核工作应遵循独立性、客观性、全面性、及时性、保密性原则，确保稽核结果的真实性、准确性和有效性。
二、组织结构与职责第四条公司应设立稽核部门，负责组织和实施稽核工作。
稽核部门应独立于其他部门，直接向公司董事会或总经理报告。
第五条稽核部门的职责包括：（一）制定和实施稽核计划，确保稽核工作的全面性和及时性；（二）对公司各项经营活动、财务状况、内部控制等进行检查和评价，发现潜在的风险和问题；（三）对稽核发现的问题提出改进建议，跟踪整改措施的实施情况；（四）定期向董事会或总经理报告稽核结果和改进建议；（五）参与公司的内部控制制度的制定和修订工作；（六）完成董事会或总经理交办的其他相关工作。
三、稽核程序与方法第六条稽核工作应按照以下程序进行：（一）制定稽核计划：根据公司的经营状况、内部控制状况和风险管理需要，制定稽核计划，明确稽核目标、范围、时间安排和资源配置；（二）实施稽核：按照稽核计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行检查和评价，获取必要的证据和信息；（三）分析与评价：对稽核获取的信息进行分析和评价，发现潜在的风险和问题；（四）提出改进建议：针对稽核发现的问题，提出改进建议，制定整改措施；（五）跟踪整改：对整改措施的实施情况进行跟踪，确保问题得到有效解决；（六）报告稽核结果：定期向董事会或总经理报告稽核结果和改进建议。
第七条稽核工作应采用以下方法：（一）文件审查：对公司的文件、资料、报告等进行审查，获取相关信息；（二）访谈：与公司内部员工、客户、供应商等相关方进行访谈，了解实际情况；（三）现场检查：对公司的现场进行查看，检查内部控制制度的执行情况；（四）数据分析：对公司的财务数据、业务数据等进行分析，发现潜在的问题；（五）内部控制测试：对公司的内部控制制度进行测试，评估其有效性和可行性。
房地产集团稽核部部门职能说明书
房地产集团稽核部部门职能说明书一、引言本文档旨在为房地产集团稽核部门的工作与职能进行详细说明，以确保部门成员能够清晰了解和履行自己的职责，提升部门的运营效率和工作质量。
二、部门职能房地产集团稽核部门作为集团内部稽核与审计的核心部门，主要负责以下职能：2.1 内部控制评估和建议稽核部门负责评估集团内部的控制系统有效性和合规性，并提出改进建议，以确保风险管理和内部控制的有效性。
部门成员将对集团的业务流程和操作进行深入了解和审查，通过调查和跟踪问题的发生和解决过程，提供有关内部控制改进的建议。
2.2 风险管理与合规审计稽核部门负责评估并监督集团内部的风险管理政策和程序的实施情况。
部门成员将对集团的风险管理体系进行审查，检查风险管理政策的适用性和合规性，并提出改进意见和建议。
同时，稽核部门还将定期进行合规审计，确保集团各项业务和活动的合规性。
2.3 财务与业务审计稽核部门负责对集团的财务和业务进行审计，以评估活动的合规性、可靠性和准确性。
部门成员将检查财务报表、交易记录和合同等重要文件的准确性和完整性，并与相关部门合作，确保财务报表的合规性和财务流程的高效性。
2.4 案件调查与风险评估稽核部门负责对涉及集团利益的严重事故、问题或纠纷进行调查，并进行风险评估。
部门成员将应用调查技巧和方法，收集和分析相关证据，以确保真相的查明，并提出解决问题和预防风险的建议。
2.5 内部培训与沟通稽核部门负责组织和实施内部培训计划，为集团内部员工提供稽核和内部控制相关的培训课程。
部门成员将与其他部门的员工保持良好的沟通和协调，及时解答疑问和提供咨询，提高内部员工对内部控制和合规要求的认知和理解。
三、部门成员职责3.1 部门负责人稽核部门负责人是整个稽核团队的领导者，承担着综合管理和协调工作的职责。
他/她负责制定稽核部门的工作计划和目标，并确保团队的工作顺利进行。
此外，部门负责人还负责向集团高层管理层报告工作进展和结果，并提供建议。
稽核管理规定
稽核管理制度第一章总则第一条为保证公司经营方针、政策及各项制度的贯彻执行,建立有效的决策监督和反馈机制,加强经营风险防范,维护公司财产的安全、完整和有效的经营；加强稽核工作的严肃性、独立性和权威性,根据证券法、证券公司内部控制制度的要求和公司的各项管理制度的规定,制定本制度;第二条公司总部专设稽核部门负责公司的稽核工作;稽核部门直接对公司董事会负责,稽核工作保持相对独立性;第二章稽核部门的职责第三条公司稽核部门在公司总稽核领导下工作;1. 稽核业务的管理以公司各部门和分支机构为单位,实行稽核专员管理制度;2. 公司全资子公司和控股子公司,应设置专兼职稽核员; 稽核员在业务上接受公司稽核部门的指导;3. 稽核工作的实施方式,包括：现场稽核、非现场稽核、专项稽核;第四条公司稽核部门的职责是：1. 负责定期组织检查和评估公司各有关部门经营管理活动等是否合法、合规,是否符合公司有关管理制度的规定,督促各项管理措施和规章制度的贯彻实施;2. 定期组织公司内控制度的审核,对公司内控环境的的有效性、科学性进行评价;3. 对分支机构、子公司的主要负责人,关键岗位的负责人进行离任审计;4. 查处公司内部的违法、违规行为,违反公司制度的行为和其它责任事故;5. 对外出具公司内部含子公司的稽核检查报告;6. 其他需要稽核的事项;第五条稽核检查和离任审计活动,以工作小组或审计小组的形式进行,由稽核主审担任组长, 负责具体项目的组织和实施;组长的职责包括:1. 负责编制稽核审计工作方案,提出稽核目的、组织方式、重点和完成时间;2. 负责收集和整理被稽核单位的有关数据资料;3. 负责协调小组的工作进度,并向总稽核报告工作;4. 负责起草和提交稽核审计报告;第六条稽核部门在稽核工作中,享有知情权、检查权、建议权;1. 参与制定、审查、修订公司的各项管理制度、规定和操作规程;2. 要求被稽核单位提供有关业务数据、财务资料,以及其他文件及报告材料;3. 对被稽核单位的经营管理活动实施检查,纠正违规的业务和管理活动,并要求其限期整改;4. 对违法乱纪行为和相关责任人提出处理建议；对阻挠、拒绝稽核检查工作的责任人员,提请公司有关部门追究其责任;第七条稽核专员在其职责范围内,可以行使调查、谈话、查阅、取证的权力;被稽核对象应在下述工作范围内,配合稽核专员履行其职责;1. 列席有关业务会议,调阅公司相关规章制度文件;2. 调阅各业务部门有关经营管理计划及其执行情况;3. 要求被检查部门就相关问题提供有关材料,做出口头或书面说明;第八条稽核部门及稽核专员在其工作职责范围内,必须对稽核事项的调查程序和工作报告的结论负责;1. 在稽核检查周期内,对被稽核对象存在的问题和经营风险的揭示无重大遗漏;2. 对被稽核单位内控机制和内控体系存在的缺陷的揭示无重大遗漏;3. 对被审计个人的经营管理责任事项充分揭示无重大遗漏;4. 对出具的稽核检查报告和审计报告的客观性负责;第九条稽核部门及稽核人员在以下情况中可以免除责任:1. 稽核检查或审计工作报告中已给予充分以说明的；2. 按例行工作程序, 及时向相关部门和单位作出了通报的；3. 按审计准则和审计惯例可以免除责任的其他情形;第三章稽核人员的任职标准第十条稽核人员的任职标准1. 符合公司员工选聘的基本要求；2. 取得证券执业资格,并具备从事稽核业务要求的综合专业素质；3. 品格优秀, 遵循准则,严守公司商业秘密;第十一条稽核业务人员分为高级稽核经理、稽核经理和稽核助理三个层次;稽核经理和稽核助理由公司稽核部门提名,并报公司总稽核批准, 报公司人事部门备案；高级稽核经理由公司稽核部门负责人提名,由公司总稽核会同公司人事部门负责任命;第四章稽核检查第十二条稽核检查的组织,可以是由稽核部门单独组织的例行检查,也可以由稽核部门牵头组织或参与其他相关部门组织的专题检查;附图是稽核检查流程的示意图;第十三条稽核工作开始前,经总稽核批准, 向被稽核单位发出稽核通知书;根据稽核通知的要求,被稽核单位应在规定的时间内向工作小组提供有关稽核调查资料和调查问卷;稽核调查资料包括但不限于：1. 公司下达的各项计划及其执行情况;2. 月度、季度和年度会计报表及其分析资料;3. 交易系统数据资料;4. 内部控制状况的自查自评报告;5. 部门业务规章制度及其有关资料;稽核通知书可以是书面、电子邮件或其他方式;可以提前送达,也可以现场送达;第十四条稽核人员在稽核过程中,应按照稽核检查的规范要求,结合稽核目的和重点进行调查、分析和记录,建立稽核工作底稿;稽核调查范围包括但不限于：1. 经营管理及财务状况分析;2. 对特殊业务活动及风险状况的分析;3. 对异常交易及违规交易操作的分析;4. IT信息系统管理状况的调查;5. 对骨干员工的座谈调查;6. 风险案例专项调查;第十五条稽核工作结束后,稽核小组应根据稽查情况写出“稽核检查报告”,并与被稽核单位书面交换意见;稽核检查报告经总稽核审定后以稽核部文件形式上报公司领导、主管部门,发往被稽核单位;第十六条稽核检查报告应包括以下基本内容：1. 稽核的目的、范围、内容、方式和时间；2. 被稽核单位的基本情况；3. 内部控制制度的评价；4. 稽核中发现的问题；5. 稽核结论;第十七条被稽核单位、有关责任人对稽核检查报告中所列事实、所作结论和处理意见如有异议,应自接到报告日起的五个工作日内,向稽核部门或总稽核提出书面陈述意见和复审要求;未按期提出异议的,视同认可;第十八条被稽核单位应自接到报告日起的五个工作日内,根据报告中所列问题和意见应逐一检查对照,提出限期整改措施,书面报送公司稽核部门;根据整改措施的落实情况,稽核部门认为有必要时可进行后续稽核;第十九条对被稽核单位的稽核检查和评价结论,作为对其进行管理分类评级的重要依据;同时,列入该部门年度综合考核范围;第五章制度评审第二十条内控制度年检的评审原则和要求,按照证券公司管理办法、证券公司内部控制指引的相关规定为依据;评价的标准包括但不限于：制度体系的完整性、制度的合理性、制度的时效性等;第二十一条内控制度年检的范围,涵盖公司各职能部门、分支机构的内控环境和内控管理的各项业务和行政管理制度;年检的重点包括并不限于：部门基本管理制度、业务管理制度、岗位工作流程、决策监督与考核管理制度等;第二十二条内控制度年检的程序,按照文本评审、检查通报、限期整改、验收通过的基本流程进行;内控制度年检每年进行一次,并提出年检报告;第六章离任审计第二十三条子公司负责人及财务部负责人、证券营业部负责人及财务部负责人离职前,必需进行离任审计;离任审计范围包括但不限于：财务会计责任、经营管理责任、财经法纪责任,以及其它及被审计人员在有关审计事项中的责任情况;第二十四条离任审计,可以由被审计人本人提出申请,或由主管部门委托,或根据公司授权决定进行;被审计人应在审计小组到达前五个工作日,向审计小组提交书面任期述职报告;离任审计的工作程序,参照稽核检查的程序规定;第二十五条离任审计报告的内容包括但不限于:1．被审计人所在部门概况以及被审计人岗位任职基本情况;2．被审计人任期内的主要经营目标与业绩表现;3．重要审计事项以及审计责任;4．被审计人财务、会计责任与财经法纪责任的综合评价;5. 有关工作移交事项的说明;第七章稽核问责制第二十六条实行稽核问责的范围,是指对公司经营管理活动中的重大责任事故、重大损失案件、侵害公司利益的行为进行问责;主要包括：重大责任事故；滥用职权和管理失职行为；侵害公司利益的行为以及稽核中发现的重大问题;第二十七条问责的对象包括公司各级部门、分支机构、子公司和员工;问责事项的调查与处理实行专案负责制,由总稽核直接管理;第二十八条纳入问责程序的责任事项,对相关部门和当事人的处理与处罚,以问责会议的形式进行;作出处分和处罚决定时,遵循多数通过的表决原则;第八章处理与处罚第二十九条处理与处罚方式一、对部门的处理处罚：1、经济处罚；2、通报批评；3、取消年度评奖资格；4、建议作出人事调整；以上四种方式可以单处或并处;二、对责任人的处理与处罚：1、经济处罚；2、通报批评；3、警告；4、降级；5、撤职；6、除名；以上六种方式可以单处或并处;第三十条处分或处罚决定,按以下三重情形处理：1. 对常规稽核检查中发现的违法、违规、违反公司制度的行为,由公司总稽核提出稽核处理建议,责成其主管部门作出处理并通报稽核部门;2. 对情节严重的并造成消极影响的, 报经公司总裁同意,由稽核部门作出处理,处理结果上报董事长,并在全公司通报;3. 对严重超越决策权限、超越操作权限、违犯操作流程等,造成公司较大经济损失等重大责任,依照稽核问责的处理程序进行;由公司人力资源总部作出处理并通报;第三十一条作出稽核事项调查处理过程中,应遵守公开、公正、严谨的原则,说明作出稽核处理决定的事实、理由及依据,充分听取被稽核单位、有关责任人的陈述和辩解,不得因被稽核单位和有关责任人的辩驳而加重处罚;第三十二条被稽单位和有关责任人,违反本制度有关规定,阻挠、拖延提供稽核工作所需要的有关资料的,或者提供虚假资料、隐瞒事实真相的,或恶意攻击、陷害稽核人员等行为,经查证属实,可视其情节给予被稽核单位负责人和直接当事人经济处罚、通报批评、辞退的处分;第三十三条稽核部门和稽核人员,违反本制度有关规定,对存在的问题故意隐瞒不报,损害了公司利益的,或假公济私、蓄意打击报复被稽核对象等行为,经查证属实,可视其情节给予直接责任人经济处罚、通报批评、调离稽核岗位、辞退的处分;第九章附则第三十四条公司稽核部门,负责定期组织、召开公司“稽核情况通报会”,就检查中发现的有关问题和潜在的风险状况,进行通报和提出警示;第三十五条稽核业务方案、工作报告、有关工作底稿和专项调查报告,是稽核业务的重要档案,必须由专人管理,定期保存;第三十六条本规定自发布之日起实行;原湘财证券稽字1999第01号稽核管理制度同时中止执行;第三十七条本规定的解释、修订权属稽核总部;。
集团稽核制度范本
集团稽核制度范本一、总则第一条为了加强集团内部控制和风险管理，确保公司财务报告的准确性和完整性，提高公司运营效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本稽核制度。
第二条集团稽核制度适用于集团内所有子公司、分支机构和关联企业。
第三条集团稽核工作应以独立、客观、公正的原则进行，确保稽核结果的真实性和有效性。
第四条集团稽核部门应向董事会负责，并向其报告稽核工作。
二、组织架构第五条集团应设立独立的稽核部门，负责组织和实施集团稽核工作。
第六条稽核部门应由具备相关专业知识和经验的稽核人员组成，负责具体执行稽核工作。
第七条集团稽核部门的负责人应由董事会任命，并具备相应的独立性和专业能力。
三、稽核范围和内容第八条集团稽核部门应对以下范围内的事项进行稽核：（一）财务报告的编制和披露；（二）内部控制和风险管理体系；（三）资产负债表和利润表的准确性；（四）成本核算和费用报销的合规性；（五）其他与公司财务报告和相关内部控制有关的事项。
第九条集团稽核部门应对以下内容进行稽核：（一）原始凭证的真实性和合法性；（二）记账凭证和账簿的准确性；（三）财务报表的编制和披露的合规性；（四）内部控制制度的有效性和合规性；（五）其他与公司财务报告和相关内部控制有关的事项。
四、稽核程序和方法第十条集团稽核部门应根据稽核计划和程序，采用适当的稽核方法进行稽核工作。
第十一条集团稽核部门在进行稽核前，应制定详细的稽核计划和进度表，并通知被稽核单位。
第十二条集团稽核部门在进行稽核时，应对被稽核单位的财务报告和相关内部控制制度进行审查，并采取抽样、实地考察、访谈等方法进行稽核。
第十三条集团稽核部门在进行稽核时，应保持独立性和客观性，避免受到被稽核单位的不当影响。
第十四条集团稽核部门应在稽核结束后，及时撰写稽核报告，并向董事会报告稽核结果。
五、稽核结果的处理和整改第十五条集团稽核部门应对稽核中发现的问题进行记录和分析，并提出整改建议。
房地产集团稽核部部门职能说明书
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3.对违背公司稽核管理制度规定的状况有提请处理的权力； 4.依据公司规定，要求各部门的经营活动必需遵循规定操作流 程，对于有抵触者，有要求其限期更正的权力； 5.根据公司的相关制度，要求公司其他部门对本部门工作予以合 理协作的权力； 6.在部门职能与权力范围内，按公司制度自主开展工作的权力； 7.在部门职能与权力范围内，根据公司各项制度享有的其他权 力； 关键指标：打算执行率、稽核项目数 岗位设置：经理、稽核专员、预决算审核专员
工作，并定期向上级领导汇报工作； 4.其他事项：准时完成上级领导安排的其它临时性任务； 主要责任 1.保证合同的经济合理性； 2.保证稽核工作打算、内部稽核制度的规范性及内容可行性； 3.保证集团下属相关部门工作符合相关管理制度的要求，杜绝
违规、违纪现象； 4.保证本部提供各项资料准时、符实、精确； 5.保证本部门各项工作按制度正常、高效运作。 6.妥当处理稽核过程中出现的异样状况，无重大违规行为； 部门权力 1.依据部门工作需要，提出本部门岗位设置、人员配备的权力； 2.依据工作需要，要求其他部门依据稽核管理制度按本部门要
4.财务稽核：依据稽核管理制度，审查财务制度、财务运作程 序的合理性及执行状况；审查工程资金落实到位状况；审查建设项目 资金收支打算、建设项目选购资金打算执行状况；帮助财务做好财务
魏
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自查工作；对稽核工作中发觉的重大问题准时向上级汇报，并提出相应 的改良建议及落实整改；
算和开工前的工程预算工作；负责对项目前期土地费、设计费、工程 开支、营销开支、金融开支等预算的审核；
稽核管理制度
5.3.8单证使用，数据，报表；
5.3.9日常工作计划、安排及工作总结；
5.3.10生产计划执行及进度；
5.3.11物料、产品的品质异常；
5.3.12工作绩效。
5.4 稽核具体工作内容
5.4.1稽核部制定《稽核部周稽核任务书》于每周稽核专题会议前交稽核总监审核,稽核部按稽核任务书进行稽核；
5.4.7稽核员应负责违规事项的整改措施执行成效的考核与追踪，必须跟进到结案为止，并将结果呈报给主管和稽核总监；
5.4.8
对于纠正、预防措施实施后未达到效果的，稽核总监必须要求被稽核部门责任人重新拟定纠正、预防措施；
5.4.9稽核主管于每周一17：45前汇总上周的《奖捐单》《数据汇总表》等稽核记录，并编制《稽核周汇总表》，将重要的违规事项予以列出，交稽核总监审阅签字，在管理变革例会上汇报《稽核报告》，并于当日下午17：45前制作成稽核战报，并公示；
6.3会议稽核
a、所有跨部门的会议必须书面通知到稽核部，稽核员随时到会场检查会议质量，没通知到，主持人乐捐5元/次；
b、跨部门会议决议备案：要求会议主持人在会后工作4小时内将会议形成的决议交一份到稽核部，延迟者乐捐5元/天；
c、决议执行情况稽核：稽核员将对会议决议执行情况进行稽核，未按时完成决议的每逾期一天责任人乐捐10元/项/天，或按决议中具体规定力度执行。
5.1.4负责稽核工作的宣传、教育工作；
5.1.5负责协助维护公司工作秩序、协调、理顺各部门工作衔接；
5.1.6在稽核过程中, 对故意阻挠检查、无理抗辩的行为稽核部人员有权提出批评,甚至乐捐；
5.1.7完成公司总经理交办的其他工作任务。
5.2 稽核部工作权限
5.2.1对公司从总经理至员工的工作状况有检查权；
天安地产成本核算制度[114961]
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天安地产成本核算制度[114961]安永地产成本核算制度成本核算是会计核算的核心内容，为贯彻经济性原则，努力降低成本，强化成本管理，特制定本制度。
1.成本核算对象成本核算对象就是开发项目。
2.成本核算的方法采用品种法进行核算。
品种法是指按照产品品种归集生产费用来计算产品成本的一种方法。
在只有一种产品的情况下，全部费用都是生产该种产品的直接费用。
在有几种产品的情况下，归集费用后对间接费用作适当分配即可计算出各种产品的总成本和单位成本。
3.成本核算的程序直接按开发项目设成本计算单，土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和基建安装工程费属于直接费用，直接分项目计入“开发成本”科目。
应由各开发项目负担的间接费用，应先在各开发项目和公共项目归集，月底按一定标准进行分摊结转。
4.成本分析正确划分进入成本费用的界限：计入成本费用的支出范围，大致如下：土地征用及拆迁补偿费；可行性研究、勘察设计、测绘、“三通一平”等支出；固定资产的折旧费、修理费、租赁费等；计入成本费用的职工工资，按规定比例提取的福利费等；出包工程支付的工程价款；劳动保护费、劳动保险费；差旅费、办公费、职工教育经费；税金；无形资产摊销、业务招待费、技术开发费。
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严格划分开发成本与期间费用的界限：开发成本是企业在土地、房屋配套设施开发过程中发生的费用，是与企业某种产品开发经营有直接联系的费用支出。
而期间费用是反映企业生产经营活动中非生产性开支的经济指标，包括管理费用、财务费用和销售费用，它们不能计入开发成本。
严格划分开发成本的归属期，划分本期开发成本与后期开发成本。
严格按权责发生制及收入与费用相匹配的原则确定开发成本的归属期。
将成本实际发生数与目标成本控制数，进行比较，查明完成或未完成的原因。
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天安地产内部牵制制度[114967]
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天安地产内部牵制制度[114967]
安永地产内部牵制制度
内部牵制制度要求凡是涉及资产、实物款项收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。
1.收款员与会计的相互制约
各销售现场收款员每日填写收款日报表，确保销售明细清单、现金交款单、收据三者一致，并及时交会计记账，同时做好备查记录手续；收款员必须据实开具事先印有连续编号的收据，采用复写方式，一式三联。
为保证收据的真实性和完整性，会计应对收款员交来的收据进行核对；会计根据审核的收款单据，填写会计凭证，录入计算机系统。
2.会计与出纳的相互制约
实行钱账分管，会计工作与出纳工作要严格分开，不得监管或顶替对方工作；出纳人员结现金日记账、银行存款日记账应做到日清月结，银行日记账与总账的当月借方发生额、贷方发生额、余额应一致；出纳人员必须根据经会计审核后的计算机制会计凭证办理款项支付，包括签发支票、办理借款等业务；出纳要保证库存现金的安全，如有短缺应负责赔偿，审核会计有权随时清查出纳保存的库存现金；出纳应对每月银行存款收付业务与对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，会计应检查当月发生的未达账项是否属实、有效，督促出纳及时清理落实未达账项。
3.财务人员工作交接事项
财务人员在换岗或临时替岗时，必须了结和完善本岗经管的各项账务，并做到账账、账表、账实、账证相符，同时填制交接清单由会计主管审核无误后方可离岗。
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房地产公司法律风险稽核制度
房地产公司法律风险稽核制度
房地产公司法律风险稽核制度是指房地产公司建立一套明确的法律风险控制机制，监督公司各项业务的合法性，预防和减少因违法违规操作而引起的法律纠纷和经济损
失的一种规范行为。
下面是一份的房地产公司法律风险稽核制度。
一、目的
本制度旨在建立健全房地产公司的法律风险控制机制，把握公司在各个环节中的法律风险和存在的弱点，制定相应的预防、防范和应对措施，从而降低公司的法律风
险和避免经济损失。
二、适用范围
本制度适用于房地产公司的全体员工，在公司各个环节中进行的各种业务活动。
三、法律风险安全控制
1.明确法律责任范围
在公司的各个环节中，任何人员不能超越其职权范围行事，应严格遵循公司制定的各项规章制度和相关法律法规，同时明确个人的法律责任范围，防止违法违规操作，确保公司各项业务合法、规范。
2.加强内控管理
公司应根据不同业务类型和风险程度，制定相应的内部控制制度和风险防范措施，建立风险防范和控制的内部管理机制。
例如：制定收款会计凭证核对表、房产资料核
实表等各种清单，以保护公司的资产和利益。
3.建立合同管理机制
建立合同管理机制，明确合同的内容，并依据法律规定对合同的条款进行合法化、合规化、合理化处理。
同时，应对合同履行情况进行监督和检查，一旦发现违反规定
的行为，应及时采取相应措施进行纠正。
4.加强法律顾问和风险评估
加强法律顾问和风险评估，对公司在各个环节中遇到的法律问题和风险进行全面筛查。
根据公司的业务特点和风险状况，定期邀请律师和法务人员开展风险评估和咨
询工作，确保公司的业务活动合法、规范。
5.建立信息公开机制
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天安地产稽核制度[114966]
安永地产稽核制度
会计机构对于会计核算工作进行的自我检查或自我审核，目的在于防止会计核算中出现的差错和有关人员的舞弊，及时纠正日常核算工作中出现的疏漏、错误。
财务中心内设稽核岗位，确保稽核制度的有效执行。
1.岗位职责
检查反映国家有关政策、法令、制度、财经纪律和公司的各项规章制度的执行情况；抽查会计基础工作质量，检查各财务事项存在的问题，审核会计报表；检查财产物资的清理情况，并提出处理报告。
2.工作职责
日常检查所有的会计凭证，侧重审查其对经济业务处理是否恰当，对严重违反财经纪律的事情，要配合有关部门进行专项检查；以《会计基础工作规范》为依据，加强对会计凭证的填制、账簿设置和记录、会计报表编制等方面的审查，应注意审查有无长期不清不决的问题，发现问题要督促有关人员解决，促其做到记账又管账；根据国家于不同时期出台的会计政策、税收法规、公司经营特点以及经营机制的调整的需要，不断完善适合本单位实际的流转规程，以保证环环相扣、手续齐备；督促有关人员按时清查各项库存材料、低值易耗品、固定资产等其它财产物资，并审核各项财产物资的增减变动和结存情况；审核财务成本费用等计划指标是否齐全、合理，在控制过程中进行监督，以便提出纠正措施，不断完善计划预算体系；将工作中发现的倾向性问题向领导反映，把部门内行之有效的先进经验进行总结、交流、推广。
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