浅谈企业资金结算中心在企业管理中的作用

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金的分配还 是不尽合理。 内部 资金分配不尽 合理 ， 主要是 由企业未规 １ 企 业 资 金结 算 中心 的 现 实 意 义 划 长远 发展 战略 、 各成 员单 位 业 务 板块 组 合 不清 晰 、 资源 配 置 不 合理 为加 强企 业 内部 资 金 集 中控 制 和 统 一 管理 ，发挥 企 业 财 务 资 源 造 成 的 。 的整合优 势 ， 障资金安全 ， 保 提高整个企业经济 效益和运作效率 ， 目 ４ 企 业 资金 结 算 中心 运 作 中 问题 的解 决 方 案 前 大 部 分企 业 对 资 金 实行 集 中管 理 ， 多采 用 资 金 结 算 中 心模 式 。 种 这 ４１ 国家相关部门应尽 早制定相关 的法律法规来规范资金结算 ． 模 式 在企 业 资 金 控 制和 统 一管 理 方 面 发 挥 了积极 的作 用 ：提 高 了资 中心的运作 国家相关部 门应该根据企业资金结算中心存在 的现实 ， 金运作 的稳健性和安全性 ， 防范 了金融风险 ； 提高 了资金运作的规范 即其 运 行 给 企 业 财 务 管理 水 平 的提 高 作 出 了巨 大 的贡 献 ，尽 快制 定 性， 有效防范 了经营风险 ； 盘活沉淀资金 ， 提高 了资金使用效率 ； 加强 资金结算 中心管理办法 ， 使其有法可依 。 但是在相关 的政策支持出台 了企业 的现 代 化 管理 之前 ， 企业应该尽量争取法院、 财政部 门和税务部 门等有关机构的理 ２ 企 业 资 金 结 算 中心 的运 作 管 理 解和支持。 ２１ 内部结算 内部各成员单位 因业 务往来或 其他 原 因而 需要 ． ４２ 加 强 贷 款 管理 ， 低上 市 公 司 风 险 ． 降 划 拨 资金 时 ， 付 款 指 令传 递给 资金 结 算 中心 ， 时 企 业 内 部 并 没 有 将 此 ４２１ 规 划企 业 发展 战略 ， 企 业 资 源资 这 一举 措 是加 强 贷款 ．． 整合 资 金流 动 ，资 金 结算 中心 只 是 需 要 将相 关成 员单 位 的 银 行 存 款 分账 管 理 ， 高 各成 员 单位 经 营 管理 水平 的基 础 工作 。 企业 对 整 体 资源 进 提 户 的余 额 进 行调 整 即可 。 行整合， 规划 各成 员单 位 的长 远 发展 战 略 ， 成 员单 位 在 日常经 营 中 ， 各 ２２ 外部资金往来业务 成 员单位与外部 单位发生业 务往来需 会避免互相竞争引起的资源浪费，目标 明确地依据企业的战略规划， ． 要划拨资金时 ， 将付款指令传递给资金结算中心， 结算中心对付款审 对本单位的具体情 况具体分析 ， 提高经营管理水平 ， 在业界树立企业 批手 续 及 相 关 凭 证 进 行 把 关 ， 保 资 金 安 全 ， 查 无 误 后 ， 过 开 户 的 良好形象。规划企业整体发展战略， 确 审 通 首要任务是考察并把握 分析所 行与外部单位进行结算 ；外部 资金划入时 ，资金划入企业公司账户 在 行 业 的 市场 状 况 ， 握 行 业 的发 展 方 向 ， 应 行业 发展 的趋 势 才 能 把 顺 后， 资金 结 算 中 心调 整 成 员 单 位 资 金 余额 。 长 久 生存 并 发展 。 次 ， 入 了解 各 成 员单 位具 体 情 况 ， 其 深 了解 其 适合 经 ２３ 内部 资 金 配 置 成 员单 位 根 据 自身 的 资 金 短 缺 情 况 向 资 金 营 的 业 务板 块 ， 免成 员单 位 主 营 业 务 之 间 存在 竞 争 ， 汰 没 有 市场 ． 避 淘 结 算 中 心提 出请 求 ， 金 结 算 中 心 根据 整 体 的资 金 盈 缺状 况 ， 其 请 竞争 力 的业 务 范 围 ， 督 亏 损企 业 提 高经 济效 益 ， 强经 营管理 。 资 对 监 加 款项 目进行审查 ， 考虑其项 目盈利能 力及 风险 ， 出合理 意见 ， 提 提交 ４２２ 贷款前对贷 款事项严格 审验 资金结算 中心贷款管理是 ．． 财务部或者董事长 ， 对项 目进行审批 ， 不在职权范 围内的事项 ， 上报 企业 为降低外部融资费用与财务风 险而进行的内部融资行为 ，贷款 常委管理委员会。 的使用 不能简单根据单位是否有偿还能力来决定是 否贷款。结算 中 ２４ 对外融资 资本运营部根据整个 企业 的资金盈缺 状况和 近 心贷款应该服务企业的总 目标 ， ． 体现企业 的决策意图。一 方面 ， 资金 期项 目发展计划 ， 制定融资计划 ， 提交常务管理委 员会 或者董事会 ， 结算 中心 的贷款应该向经营良好 的单位倾 斜 ； 另一方面 ， 资金结算 中 在各自的职权范围内审批后 ，交与资金 结算 中心按照融资计 划具体 心还要帮助亏损企业渡过难 关。资金结算中心可 以借鉴商业银行贷 实施 。 款管理的一些办法。 ２５ 对 外投 资 战 略 发 展 部 经 过 对 市 场 的调 查 ， 究 、 握 并 分 ． 研 把 ４２３ 信 用 期 内监 督 贷 款 项 目 的运 营 ， 高 资 金 使 用 效 率 加 强 ．． 提 析市场状况 ， 制定企业发展 战略 ， 资本运 营部根据企业发展 战略 ， 制 对 贷 款 项 目的 监督 ，提 高 贷 款 单 位 的 经 营 管理 水 平 是 加 强 贷款 管 理 定 具 体 的投 资计 划 和 实 施 方 案 ， 交 常 务 管理 委 员会 或 者 董 事 会 ， 提 在 的关键途径。 各成员单位在遵循 企业整体发展战略指导 的情况下 ， 通 各 自的职权范围 内审批后 交与资金结算 中心实施 ，由资金结算 中心 过 各 种 途 径 ， 各种 角度 提 高 经 济 效 益 ， 能 按 时 归 还 贷 款 ， 证 资 从 才 保 具 体 安排 投 资计 划 。 金链的顺畅 ， 使企业在健康 的轨道上快速发展 。 ３ 企业资金 结算 中心运作过程中存在的 问题 ４３拓展融资渠道 为了满足企业对资金的需求 ， ． 应稳步扩大企 ３１面 临的法律环境很尴尬 资金结算 中心是 中国人 民银行 明 业 在 资 本 市场 上 的融 资 比例 ， 资渠 道 应 多 元 化 ， ． 融 合理 信 贷 结 构 。 首 令禁止的，但是一些法规 制度鉴于资金结算中心在企业财务管理 中 先 ， 与合作银行争取优 惠利率 ， 有效降低财务费用。 其次 ， 积极开展境 的积极 作 用 ，又 明确 要 求设 立 资金 结 算 中 心 来 加 强企 业 的经 营 管 理 外 融 资 。最 后 ， 用 资 本市 场 ， 断拓 展 直 接 融 资 。 利 不 水平。资金结算 中心运行环境 的尴尬成为其健康 有效发展 的首要障 ４４在分权的基础上集权 ， ． 发挥企业资源的整合优势 ， 同时激发 碍 ， 有 其 得 到 了法 律 上 的承 认 ， 能 在 健康 的轨 道 上 长 足 发 展 。 只 才 成 员单位 管理层的积极性公司财务管理的重点在战略管理上 ，如果 ３２ 行政干预 多， ． 贷款管理薄弱 资金结算中心作为企业的直属 对成 员单位 的 日常经营活动与财务活动管理过细，会破坏成 员单位 职能部 门受制于企业 的领导。 资金结算 中心放贷 由企业领 导决定 ， 贷 的积极性 ， 同时也 不利于企业的长远发展 战略。 为了有效避免集权 的 款 大都 缺 乏 把 关 ， 金 回 笼 困难 。 些 企 业领 导 为减 轻 贷 款 单 位 的 负 以上 缺 陷 ， 将 集 权 建 立 在 分 权 的基 础 上 ， 资 金 管 理 、 用 、 回 、 资 有 应 将 运 收 担， 凡一年内尚支付 不 了的利息 ， 旧贷款一律改为新贷款 ， 使其包袱 分配 集 于 ～ 体 ， 与 市 场 竞 争 自下 而上 的 多层 次 决 策 的集 权 。 参 更加 沉 重 。 ４５ 健全内控制度 ， 善会计核算和操作规程 建立以规范化 的 ． 完 ３３ 融 资渠 道 单 一 由于 历 史 原 因 和 传 统 金 融 体 制 的 影 响 ， 资 会计记录 、 ． 融 财务核对 、 监督制约 、 安全谨慎 为原则的会计控制制度 ， 严 的 渠道 不 够 宽 广 ， 渠道 比较 单 一 ， 要通 过 银 行 间 接 融 资 ， 且 大 多 格按照国家相关财 务、 主 而 会计制度 、 会计准则进行操作。业务 处理过程 数 企 业 的借 款 集 中在 单 一 商 业银 行 。 这 种 情 况 根 本 无 法 满足 企 业 发 中建 立 双 人 交 叉 核 对 制 度 ， 现 岗 位 、 序 间相 互 制 约 ， 期 进 行 内 实 工 定 展 的资金需 求， 也无 法控制财务费用。 部监督检查 ， 保证过程控制规范 的落 实， 保证各项措施的顺利实施。 ３４ 过度集中财务决策权 ， ． 损害成 员单位 ， 尤其是高层管理人 员 ４６ 提高结算 中心的服务层 次 资金 结算中心工作人 员应 自觉 ． 的积极性 企业 资金结算 中心或者其他相关 管理机构 ， 有其成员单 提 高 自身 业 务 素 ��
浅谈企 业资金 结算 中心在 企业管理 中的作用
潘 文 ｊ （ 成大 弘 辽宁 方圆医 药有限 公司）
摘要 ： 本文通过对资金结算 中心在企业管理中的积极作用及其对组织结 结算 中心的不满。 构和运作过程 的描述 ，指 出当前我国企业 资金结算 中心运行存在的问题 ， 并 ３５ 内 部 资 金 分 配 不 合 理 为 促 进 内部 市 场 主 体 之 间 的 公 平 竞 ． 针对这些问题 提出了对策。 争 ， 业 应 将 内部 资 金在 内部 单 位 之 间 合理 分 配 ， 是 有 些企 业 对 资 企 但 关键词 ： 企业 资金结算 中心 企业管理