财务人员需谨防18个财税误区
财务人员容易出什么错
财务人员容易出什么错错误对每个人来说都是不可避免的，每个人都会犯错，但是我们可以避免一些常见的错误，尤其是财务人员。
财务工作必须当心慎重，尽可能少犯错误。
下面了看看财务人员容易出什么错吧。
1. 未开票的销项税费计提许多公司很少关注〔会计〕不开票的销项税额的条款,在我们公司是绝对行不通的,一般商品的销售开票和不开票的税率是一样的。
这不必须要多说,而我想说的是不开票的一部分。
例如,废旧低值易耗品、专利使用费、废弃原材料、废旧的固定资产等。
这些都有不同的税率:17%、13%、6%等等。
但如果这不是17%税率的废旧品,税务局要求我们企业要备案,才可以这样账务处理。
因为公司之前没有这样的备案,被强制全部按照17%的税率计提销项税额计提销项增值税，补缴3万多元。
(备案要求:复印凭证及所有附件，待税务局批准后方可按相应税率计算入账)进入公司不久，我对公司的所有业务都不熟悉。
第一次开票很紧张，所以打算复制之前的发票。
没想到之前的发票是错误的，购买方纳税人的识别号写错了。
由于发票是月底开的，所以另一家公司只是在次月才通知我们错误的发票，所以我们只能开具红色发票。
2. 网上缴税重复扣款在申报时，我们通常选择网络电子税务局进行申报，所以有时当计算机配置或网络出现问题时，往往会出现扣除不成功或重复扣除的现象。
在办公室声明附增值税税收12600元,申报点击付款后,网页就显示网络故障,然后关闭登录页面，重新刷新发现增值税附征税待缴款,然后再次点击付款。
一段时间后,出纳登录发现网上银行系统扣两笔相同的税收,吓坏了,马上打给当地税务局,并咨询相关退税手续，幸好三天后退还了。
3.通讯补助费长期以来，我们公司有福利补贴通讯补助费。
但是，我们公司的会计没有注意到这个也要缴纳个人所得税。
直到去年公司所得税结算出来，公司才缴纳个人所得税。
也正是因为这个原因，公司意识到通讯补助费应该包涵在工资管理和缴纳个人所得税中。
为此，公司收集了前后两年的手机话费数据，重新补交所得税申报单，为税务贡献了10余万元(所得税及滞纳金)。
财务税务风险及防范措施
财务税务风险及防范措施全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务税务风险及防范措施随着经济的发展，企业在经营过程中面临着各种风险，其中财务税务风险是其中之一。
财务税务风险是指企业在财务和税务管理中可能面临的各种不确定因素，这些因素可能会对企业的财务状况和发展产生负面影响。
为了有效防范财务税务风险，企业需要采取一系列措施来规避潜在的风险。
一、财务税务风险的种类1. 财务风险：包括资金周转不畅、财务造假、资金挪用等问题，可能导致企业资金链断裂、造成财务困难。
2. 税务风险：包括纳税错误、漏报税款、逃税等问题，可能导致企业被税务部门追缴税款、罚款甚至面临刑事责任。
1. 加强内部控制：建立完善的内部控制体系，明确岗位职责，实行制度规范，有效监督和管理财务税务工作。
2. 定期审计：开展财务税务审计，发现问题及时整改，确保企业财务税务合规。
3. 聘请专业人士：如果企业内部没有专业财务税务人员，可以考虑聘请专业的财务税务顾问或团队，及时了解最新法律法规及政策变化，规避潜在风险。
4. 提高员工意识：加强员工培训，提高员工对财务税务风险的认识，增强风险防范意识，促使员工依法合规开展财务税务工作。
5. 建立风险管理体系：建立财务税务风险管理体系，包括风险识别、评估、监控和应对四个环节，及时发现和解决风险问题。
企业A在财务管理过程中存在资金挪用问题，导致企业短期内资金周转不畅，面临破产的风险。
为了解决这一问题，企业A采取了以下措施：一是建立独立的内部审计部门，加强对资金流动的监控和审计；二是提高员工对财务风险的认识，对有关资金使用方面加强培训；三是与专业财务税务团队合作，定期开展财务税务审计，确保企业财务税务合规。
通过上述措施的实施，企业A成功规避了财务税务风险，避免了资金周转不畅的问题，确保了企业的正常经营和发展。
财务税务风险是企业在经营管理过程中不可避免的问题，但通过加强内部控制、定期审计、聘请专业人士、提高员工意识和建立风险管理体系等措施，可以有效规避财务税务风险，为企业的可持续发展提供保障。
日常工作中最常见财税误区总结
日常工作中最常见财税误区总结错误认知：高铁车票需要凭乘车票换发票才能税前扣除正确理解：中国铁路总公司及其所属运输企业(含分支机构)可暂延用其自行印制的铁路票据，即高铁使用的车票不需要另行换发票即可在作为税务处理的凭据。
政策依据：《国家税务总局关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税发票及税控系统使用问题的公告》(国家税务总局公告2013年第76号)规定：中国铁路总公司及其所属运输企业(含分支机构)可暂延用其自行印制的铁路票据，其他提供铁路运输服务的纳税人以及提供邮政服务的纳税人，其普通发票的使用由各省国税局确定。
错误认知：用于研发的仪器、设备，单位价值超过100万加速折旧同时不能同时享受企业研究开发费用加计扣除政策正确理解：如果企业发生的该项固定资产加速折旧费用符合《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(国税发2009]81号)的规定，同时符合国税发2008]116号文件的规定，则可以同时享受此两项优惠。
政策依据：《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税2014]75号)第二条规定，对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税2009]69号)第二条规定，《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发2007]39号)第三条所称不得叠加享受，且一经选择，不得改变的税收优惠情形，限于企业所得税过渡优惠政策与企业所得税法及其实施条例中规定的定期减免税和减低税率类的税收优惠。
国家税务总局印发的《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》(国税发2008]116号)第四条第四款规定，企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007年度)》规定项目的研究开发活动，其在一个纳税年度中实际发生的“专门用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费”的费用支出，允许在计算应纳税所得额时按照规定实行加计扣除。
常见的21种财税知识误区
常见的21种财税知识误区财税误区一：营改增误区，180天概念，是认证期限，既自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额;而抵扣是认证当月抵扣，既认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额——180天是认证期限，认证完了就当月抵扣财税误区二：办公用品进项税额不能抵扣!《增值税暂行条例》第十条：5种情况的进项税额不得从销项税额中抵扣。
也就是说取得专票，用于生产服务经营活动(这句话是废话，因为办公用品一般都用于经营性活动)，不属于上述5种情况(非应税项目、免征增值税项目、集体福利、非正常损失等)，也就能抵扣!财税误区三：个人股权平价或无偿转让就不要交个人所得税!看看国家税务总局公告2016年第27号规定：自然人转让所投资企业股权(份)取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。
计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。
即平价或无偿转让，税务机关有权核定转让价财税误区四：餐费就是业务招待费?业务招待费是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用。
正常经营中，餐费产生的原因各种各样，如：出差人员出差时非招待客户的餐费、会务费中的餐费、董事会会费中的餐费、员工年会会餐;加班餐费餐;拍摄影视作品时吃饭作为道具出现，都不算招待费财税误区五：固定资产是“2000元”以上的标准。
企业所得税法实施条例“使用时间超过12个月的非货币性资产”;企业会计准则规定“使用寿命超过一个会计年度”，也就是说取消了固定资产的价值标准，那个标准还是N年前的会计制度下的，那时候的我还不知道借贷呢!财税误区六：开票才“缴税”。
何时缴税不以开票为准，而是按各税种规定的纳税义务发生的时间为准，如销售不需要安装的设备，不管是否开票，在发出商品时就应该确认收入，需缴纳增值;还有开票了未必要“缴税”，如预收跨年房租，也开票了，营业税应该缴，但企业所得税要分期确认收入，也就跨年分期确认收入财税误区七：工资薪金发现金就缴个税。
有哪些常见的财务错误需要避免？
有哪些常见的财务错误需要避免？财务错误是很多人会犯的错误，可能有时候是由于粗心大意，也可能是由于缺少关于财务方面的知识。
如果您是一个小白，那么您一定需要注意某些财务错误的避免方法，下面就给大家介绍一下哪些常见的财务错误需要避免，希望对您有所帮助。
一、未制定财务预算或预算不合理制定财务预算是非常必要的，可以使我们在日常生活中更加节省开支，一定程度上还可以避免某些不必要的支出。
但是，有些人总是抱着“钱花光了再说”的心态去生活，随意掏腰包。
这也就意味着，他们很容易财政赤字，最终带来的是困难和不必要的压力。
此外，如果您制定财务预算，千万不要制定过于严格的预算。
如果您的预算过于严格，当您面临某些特别的情况时，您就会在财务方面遇到困难。
二、不保留紧急备用金或紧急备用料当紧急情况出现时，例如失业、疾病等等，就需要有储备的紧急备用金或紧急备用料。
这样可以避免发生意外财务事件时一筹莫展，影响到您的正常生活。
有时候，一点点，就能让您应急慢慢过去。
如果您没有紧急备用金或紧急备用料，那么这种紧急情况就可能成为您财务上的一个大问题。
三、不同贷款之间的“层层踩点”有很多人喜欢在财务问题上“玩游戏”，比如说在追求低利率方面的“层层踩点”等。
在这样的过程中，如果没有足够的财务管理能力，一些人就很容易陷入债务陷阱。
因此，在进行借贷时，要明智决策，并确保您的经济状况能够承载您的决定。
四、没有保险或保险选择不当保险是我们生活中不可或缺的一部分，可以减轻我们财务上的负担。
然而，不少人认为保险不可靠，以为他们自己可以处理任何不幸事件。
这种想法通常会让我们变得经济负担极大。
即使选择了保险，您仍然需要确保您选择了正确的保险类型。
如果您购买了错误的保险，那么在出现问题时，可能仍然会面临经济困难。
五、不精通基本财务知识有很多人只是为了存一些钱，在进行银行存款和提款的操作时并不会太在意利息收益等基本财务知识。
这种情况很容易导致您失去获得更优惠的利率的机会，从而耽误了一些可能性。
15个会计人容易遇到的财税误区
15个会计人容易遇到的财税误区平常的工作学习中，你或多或少都碰到过这些财税误区。
我们整理出15个会计人容易遇到的财税误区，快来看看你遇到过哪个？以后的工作学习中，记得避免哦！财税误区一营改增误区180天概念，是认证期限，即自该专用发票开具之日起180天内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额，而抵扣是认证当月抵扣，既认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额---180天是认证期限，认证完了就当月抵扣。
财税误二办公用品进项税额不能抵扣《增值税暂行条例》第十条：5种情况的进项税额不得从销项税额中抵扣。
也就是说取得专票，用于生产服务经营活动，不属于上述5种情况，也就能抵扣！财税误区三个人股权平价或无偿转让就不要交个人所得税国家税务总局公告2016年第27号规定：自然人转让所投资企业股权取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。
计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。
即平价或无偿转让，税务机关有权核定转让价。
财税误区四餐费就是业务招待费业务招待费是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用。
正常经营中，餐费产生的原因各种各样，如：出差人员出差时非招待客户的餐费、会务费中的餐费、董事会会费中的餐费、员工年会会餐、加班餐费餐、拍摄影视作品时吃饭作为道具出现，都不算招待费。
财税误区五固定资产是“2000元”以上的标准企业所得税法实施条例“使用时间超过12个月的非货币性资产”；企业会计准则规定“使用寿命超过一个会计年度”，也就是说取消了固定资产的价值标准！财税误区六开票才“缴税”何时缴税不以开票为准，而是按各税种规定的纳税义务发生的时间为准，如销售不需要安装的设备，不管是否开票，在发出商品时就应该确认收入，需缴纳增值税。
财税误区七工资薪金发现金就缴个税如不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收人，不予征税。
企业财务管理应注意避免八大陷阱
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不切 实 际 ， 实 际工作 没 有指 导 意义 。 果企 业财 务 战略 对 如 目 不能 用于 指导 实际 工作 ， 业财 务管 理就 难 以防范 各 标 企 种短 期行 为 ， 务决 策 、 务计 划就 会 出错 ， 财 财 就会 步 人我
政 府名义 实 行招 商 。
８ 实施 税 基滚 动开 发机 制 。 目前 ， 发 区 已进 入 功能 开 开发 ， 但是 由于土地 开发 成本 高 ， 地 价格 低 ， 售 开发公 司
难 以为继 。 内外工 业开 发 区的 开发 公 司均享 受 税收返 回 国
成 的这些 特 点 ，在构筑二 级市 场 因涉 及到 投人 土地 升值 ，
们称 之 为 目标 陷 阱 的误 区 。
企业 财 务管 理误 人 目标 陷 阱的原 因也 是很 复杂 的 。 第
一
，
企业 外部 环境 具 有不 确定 性 ， 企业 难 以准 确地 确定 自
己的财务 战略 目标 ， 至 对 已经 确定 的 财务 战略 挣 疑态 甚 度 ， 响 了 目标 的计划 与 实施 。 二 ， 业对 未来 的发 展 影 第 企 前景 认识 不 足 。 别是 当企 业 处于 领先 地 位 时 ， 不 到战 特 做
戤 如
设； 二是 分离平 衡 法 ， 开发 小 区政企分 开 ， 开发公 司管 土 地滚 动开 发 ， 政府 管 大市政建设 和 小 区社 区项 目建 设 和管
理 。
出零 批 租 。 者 认 为 ， 是不 合理 竞 争 。 府 要对 土地 价 笔 这 政
企业在财务报表分析中常见的误区有哪些
企业在财务报表分析中常见的误区有哪些在当今竞争激烈的商业环境中，财务报表分析对于企业的决策制定、战略规划和绩效评估起着至关重要的作用。
然而，许多企业在进行财务报表分析时，往往会陷入一些常见的误区，这些误区可能导致决策失误，影响企业的发展和盈利能力。
下面我们就来探讨一下企业在财务报表分析中常见的几个误区。
一、过分依赖单一财务指标许多企业在分析财务报表时，往往只关注某一个或几个财务指标，如净利润、资产负债率等，而忽略了其他重要的指标。
这种做法是片面的，因为单一的财务指标往往不能全面反映企业的财务状况和经营成果。
例如，净利润是一个常见的指标，但它可能会受到会计政策的选择、非经常性损益等因素的影响。
如果企业仅仅关注净利润的增长，而忽略了现金流、资产质量等方面的情况，可能会导致对企业盈利能力的误判。
同样，资产负债率虽然可以反映企业的偿债能力，但它没有考虑到资产的流动性和负债的结构。
一个资产负债率较低的企业，如果其流动资产占比较低，短期负债占比较高，仍然可能面临流动性风险。
因此，企业在进行财务报表分析时，应该综合考虑多个财务指标，从不同的角度来评估企业的财务状况和经营成果。
二、忽视非财务信息财务报表虽然是企业财务状况和经营成果的重要反映，但它并不能涵盖企业的所有信息。
非财务信息，如市场份额、客户满意度、行业竞争态势、技术创新能力等，对于企业的发展同样具有重要的影响。
例如，一个企业的市场份额在不断扩大，客户满意度较高，尽管其当前的财务报表表现一般，但从长远来看，它具有很大的发展潜力。
相反，如果一个企业的财务报表看起来不错，但在市场竞争中逐渐失去优势，技术创新能力不足，那么它未来的发展可能会面临挑战。
因此，企业在进行财务报表分析时，不能仅仅局限于财务报表中的数据，还应该充分考虑非财务信息，以更全面地了解企业的经营状况和发展前景。
三、对会计政策和估计的影响认识不足企业在编制财务报表时，会根据会计准则选择相应的会计政策和进行会计估计。
会计人员最容易出现的纳税误区【憨牛网】
会计人员最容易出现的纳税误区误区1：购买不动产一定要分2年抵扣公司营改增后取得的不动产其进项税额不一定都要分2年从销项税额中抵扣。
解析：用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。
因此营改增后取得的在会计上按固定资产核算的不动产分2年从销项税额中抵扣，作为投资性房地产的不动产可以一次性抵扣。
误区2：增值税抵扣必须取得专票财务人员认为只有增值税专用发票的进项税额才能从销项税额中抵扣，其实你知道吗，有些“普通发票”可以抵扣：1、符合规定的“公路通行费发票”可以抵扣根据财政部国家税务总局《关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》（财税〔2016〕86号）文相关规定：2、符合规定的“农产品收购发票、农产品销售发票”可以抵扣《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）规定：自2017年7月1日起，纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额：(1)纳税人购进农产品，取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额；(2)从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额；(3)取得(开具)农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算进项税额。
(4)营业税改征增值税试点期间，纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品维持原扣除力度不变。
3、符合规定的“完税凭证”可以抵扣根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞36号）附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上证明的增值税额。
会计科目涉税风险点
会计科目涉税风险点一、税种计税风险1. 未能准确识别和区分各类税种，导致计税依据错误。
2. 未能及时调整税种税率，导致计税不准确。
3. 未能正确应用税收政策，导致计税不合理。
二、税额计算风险1. 未能准确计算应纳税额，导致多缴或少缴税款。
2. 未能及时调整税收优惠政策，导致税额计算不准确。
3. 未能正确处理税收抵免和税收扣除，导致税额计算不准确。
三、纳税申报风险1. 未能及时申报纳税，导致滞纳金和罚款。
2. 申报数据不准确，导致税务机关核定或调整应纳税额。
3. 未按规定报备相关资料，导致税务机关核定或调整应纳税额。
四、税收优惠政策风险1. 未能准确理解和应用税收优惠政策，导致未能享受优惠政策。
2. 未能及时申请税收优惠政策，导致企业错失税收优惠。
3. 税收优惠政策发生变化时未能及时调整，导致计税不准确。
五、涉税会计处理风险1. 未能正确处理涉税会计事项，导致财务报表披露不准确。
2. 未能及时调整涉税会计科目，导致财务报表披露不准确。
3. 未能准确核算涉税成本和费用，导致财务报表披露不准确。
六、税务审计风险1. 未能配合税务机关的审计工作，导致被税务机关处罚。
2. 未能及时整改税务机关提出的问题，导致被税务机关处罚。
3. 未能及时提供所需的审计资料，导致被税务机关处罚。
七、税务争议解决风险1.与税务机关产生税务争议时未能及时解决，导致被税务机关处罚。
2. 未能充分准备税务争议证据，导致争议处理结果不利。
3. 未能及时申请行政复议或提起行政诉讼，导致丧失维权机会。
八、税务法律责任风险1. 违反税务法律法规，被税务机关处以罚款、没收违法所得等处罚。
2. 未能及时履行税务法律义务，被税务机关处以滞纳金等处罚。
3. 未能履行税务法律责任，导致企业信誉受损或被列入失信名单。
九、税务信息披露风险1. 未能按规定披露涉税信息，导致企业遭受损失或被监管部门处罚。
2. 披露的涉税信息不准确或不完整，导致投资者或合作伙伴产生误解。
财税知识点误区总结
财税知识点误区总结在日常生活中，我们都会接触到财税知识，无论是个人理财还是企业财务管理，都需要了解一些基本的财税知识。
然而，在这个领域里，很多人常常存在一些误区，对财税知识的理解和应用不够准确，甚至有时候会导致不良的财务决策。
因此，本文将结合实际案例，总结一些财税知识的常见误区，希望能够帮助读者更好地理解和应用财税知识。
一、个人理财误区1. 税收避税就是逃税在个人理财中，很多人常常会混淆税收避税与逃税的概念。
税收避税是合法的、正当的方法，通过合理的税收规划，减少纳税人的税负。
而逃税则是指通过各种手段规避缴纳应纳税款，是违法行为。
因此，个人在理财过程中应当遵守税收法规，合理进行税收规划，而不是试图通过各种手段逃避纳税。
2. 税负越低越好在个人理财中，有些人总是试图通过各种手段来减少自己的税负，认为税收越低越好。
然而，税负只是个人财务规划的一个方面，不能简单地追求税负的降低而忽视了个人财务安全和稳健性。
在进行个人理财规划时，应当全面考虑税收、风险和流动性等因素，而不是只追求税收的最小化。
3. 技术开发费用可以全部抵扣有些个人在申报个人所得税时，会将各种技术开发费用全部申报为费用抵扣，试图减少自己应缴纳的个人所得税。
然而，技术开发费用是否可以全部抵扣，要看具体的情况。
根据税收法规，技术开发费用必须是合理、真实的支出，并且必须符合税收法规的规定，才能够申报为费用抵扣。
因此，在申报个人所得税时，个人应当对技术开发费用进行认真的审查，确保所申报的费用是合法、合理的。
二、企业财务管理误区1. 财务报表越大越好有些企业在编制财务报表时，常常会试图通过各种手段让财务报表看起来越大越好，认为这样可以获得更多的投资和融资机会。
然而，财务报表的大小并不代表企业的实际财务状况，如果企业为了追求财务报表的庞大而夸大财务数据、夸张企业的业绩，这不仅无法获得真正的投资和融资机会，还会导致投资者和债权人对企业的信任丧失。
因此，企业在编制财务报表时应当遵守财务会计准则，确保财务报表的真实、准确、完整。
税务申报常见错误及如何避免
税务申报常见错误及如何避免税务申报是企业和个人按照税法规定向税务机关报送相关税款和信息的过程。
正确的税务申报对于企业和个人来说非常重要，可以避免税务风险和罚款的产生。
然而，在税务申报过程中，常常会出现一些错误和问题。
本文将介绍一些税务申报常见错误，并提供解决方案，以便读者能够避免这些错误，确保申报的准确性。
错误一：计算错误在税务申报中，常见的错误之一是计算错误。
这可能导致纳税人缴纳不正确的税款，甚至可能面临税务机关的处罚。
为了避免这种错误，纳税人应该仔细检查每一项计算，并确保使用正确的税率和公式。
此外，纳税人还可以请专业会计师或税务顾问进行审查，以确保计算的准确性。
错误二：遗漏申报项目另一个常见错误是遗漏申报项目。
税务申报不仅仅是报送税款，还需要申报各种税务信息和报表。
一些纳税人可能会忽视一些特定的申报项目，例如业务收入、资产和负债等。
为了避免这种错误，纳税人应该仔细阅读税务机关发布的申报指南，并确保将所有应申报的项目都包括在内。
错误三：迟延申报迟延申报是税务申报中常见的问题之一。
纳税人可能因各种原因推迟申报，例如遗忘截止日期、繁忙的工作等。
然而，迟延申报可能导致罚款和利息的产生。
为了避免这种错误，纳税人应该建立一个明确的申报计划，提前了解截止日期，并确保按时提交申报。
错误四：信息填写错误在税务申报表中填写错误的信息也是常见的错误之一。
纳税人可能会对某些信息进行错误填写或遗漏，导致申报结果不准确。
为了避免这种错误，纳税人应该仔细核对填写的信息，并在提交前进行验证。
此外，使用税务机关提供的电子申报系统可以减少手动填写错误的可能性。
错误五：不合规的抵扣申报抵扣是税务申报中常见的一项政策，可以减少纳税人的应纳税额。
然而，一些纳税人可能会错误地申报抵扣项目，或申报的抵扣项目超出规定的范围。
为了避免这种错误，纳税人应该详细了解相关的抵扣政策和要求，并确保只申报符合条件的项目。
如果对抵扣政策有疑问，可以咨询税务机关或专业税务顾问。
财务报表分析的常见误区有哪些
财务报表分析的常见误区有哪些在企业的财务管理中，财务报表分析是一项至关重要的工作。
然而，在进行财务报表分析时，人们往往容易陷入一些误区，这些误区可能导致分析结果的不准确，进而影响决策的科学性。
下面，我们就来探讨一下财务报表分析中常见的误区。
误区一：过分依赖单一财务报表很多人在进行财务报表分析时，只关注资产负债表、利润表或者现金流量表中的某一张报表。
然而，单一的财务报表只能提供有限的信息，无法全面反映企业的财务状况和经营成果。
资产负债表反映了企业在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
但它不能直接展示企业的盈利能力和现金流量情况。
利润表则侧重于反映企业在一定期间内的经营成果，即收入、成本和利润。
然而，利润表容易受到会计政策和估计的影响，可能存在一定的主观性。
现金流量表能够反映企业现金的流入和流出情况，但对于企业的资产结构和盈利能力的揭示相对较少。
因此，为了获得更全面、准确的分析结果，我们应该综合考虑三张财务报表，将它们相互关联、相互印证。
误区二：只看数字，不关注背后的业务实质财务报表上的数字固然重要，但如果只盯着数字，而不深入了解数字背后所代表的业务实质，就很容易得出错误的结论。
例如，企业的销售额大幅增长，看起来是个好消息。
但如果进一步了解，发现这种增长是通过大幅降价、赊销等手段实现的，可能会带来应收账款增加、利润下降等问题。
同样，资产负债表上的固定资产增加，可能是企业进行了新的投资，但也有可能是旧资产的重估增值。
所以，在分析财务报表时，我们要结合企业的行业特点、经营策略、市场环境等因素，深入探究数字背后的业务原因。
误区三：忽视非财务信息财务报表虽然是企业财务状况的重要反映，但非财务信息同样对企业的经营和发展有着重要的影响。
比如，企业的管理层素质、市场份额、行业竞争态势、技术创新能力等非财务信息，往往能够预示企业未来的发展趋势。
忽视这些信息，可能会导致对企业的前景判断出现偏差。
此外，宏观经济环境、政策法规的变化等外部因素也会对企业的财务状况产生影响。
公司常见的财务误区及避税技巧
公司常见的财务误区及避税技巧有关公司常见的财务误区及避税技巧“公司财产也是我的财产，我为何不能动？”不少私企老板一谈到企业与老板个人应公私两分明都会如此反问。
公私账目混乱的情况已是屡见不鲜。
账目的混乱直接影响到企业财税规划，企业主只是企业法人代表，并不能因此将公司财产与个人家庭财产混为一谈。
而事实上，科学的财务规划在某些业务环节更能合理避税。
以财务准则与为纲在一些规模不大的私企里，往往没有自己的财务监管人员，到结账时便外包给师作报表核算，企业内自然没有自身的财务制度，更谈不上"科学"二字。
企业主缺钱用便从公司账目上提取，甚至自己的配偶、子女也可随便从公司账目上提取现金用作个人消费支出，再列入公司账目"差旅费"、"管理费"等科目。
看似方便、理所当然的做法，往往在被税务机关查出后，不仅企业得补交所得税，还需缴纳罚金，正因个人消费不能作为税前扣除，违反了税法的规定。
事实上，私营企业想要做大做强，除了和经营有关，和企业的也密不可分。
往往现金流出现问题便有可能导致企业衰落。
将公司和家庭的财务分开独立核算，这具有两方面的功能：一方面可以使得企业主家庭合理避税，另一方面来说，可以避免将家庭财务风险与企业财务危机交叉混合。
依税定，我国的个人独资企业和合伙企业的经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收，不少企业主将自己的开支都列在企业账目上，甚至买车买房都列入公司账目，但是这些项目列入公司账目上，往往会得不偿失。
2003年部、国家税务总局已联合发出通知，明确规定个人者的消费性支出不得在税前扣除。
个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出，以及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的利润分配，并入投资者个人的生产经营所得，依照"个体工商户生产、经营所得"项目计征个人所得税。
一位老会计的自白：14个财务人员常犯的错误!
一位老会计的自白：14个财务人员常犯的错误！值得收藏1.公司代理注册零申报分公司于2005年6月成立，一直至2010年9月从未正式营业，所以也一直未申报纳税。
事情究其原因是代理注册公司帮其注册的，税务局所留号码非公司联系人号码，而代理注册公司也因注册公司完毕为由不再提供服务业务，所以税务虽然没有税金要缴纳，但是也要0申报，这是会计的常识，所以专管员最终锁定系统，公司总部也流程日渐成熟化，追查出一直未申报的情况，及时委托财务代理公司帮忙处理注销该分公司，现需要清理税务事项，在处理该事务过程中，由于财务代理公司对业务不专业性，在网络上进行补零申报2005年6月的营业税，谁知一补产生的滞纳金就是800块，觉得是不是时间段不同补得金额也不同，谁知继续连试两次都是800块，惊呆了，一下子就是2400块了，随后立马向专管员反映该情况，申请减免税款，专管员说网上的确是只能一个月一个月的补零申报，而且网上生成罚单是取消不了的了，但是柜台可以批量把整个所有月份的纳税申报都进行零申报那样的话罚款只罚一次金额800元，所以不应该在网上处理已经逾期的纳税申报事项，白白为客户损失了1600元。
从此内疚了很久很久。
2.网上缴税，重复扣款通常我们在申报的时候往往都是选择网络电子税务局申报，所以有时候电脑配置或者网络网站情况不良的时候，经常会出现扣款不成功或者重复扣款的现象发生。
在办公室申报增值税附征税12600元，点击申报纳税后，在点击缴款之后，网页随即显示网络故障，随后关闭网页重新刷新登陆进入，发现税款缴纳栏刚刚申报的增值税附征税待缴款，随即再次点击缴款，这次成功了，过了一段时间后，出纳登入网银系统发现账上扣了两笔同样金额的税款，吓坏了，立马拨打了地税局电话12366，然后咨询相关退税手续，立即填写退税申报表盖章去税务局办理，三天后所幸退回了该笔税款。
3.通讯补助费一直以来，我公司有一项福利补助费--手机通讯费。
但是我们公司会计都没有注意到这个也要缴纳个人所得税，直到2014年企业所得税汇算清缴时被查出，我司漏缴个人所得税。
会计干货之财务人员常犯的5种纳税“低级”错误-你犯过吗
会计实务-财务人员常犯的5种纳税“低级”错误,你犯过吗?说到财务人员纳税所犯的错误，大家一定不会感到奇怪，可如果说到犯低级错误，你一定就会非常恨自己了。
今天昌尧讲税就来和大家罗列一下，财务人员在工作中所犯的一些纳税低级错误，不存在取笑也不存在谩骂，更多的是一份提醒与警示。
一、认证抵扣多，申报抵扣少小张3月份在纳税申报前，接到税务局专管员的电话，说是公司的税负率低于行业水平，如果再不交税，就来公司稽查，小张听到后吓了一跳，于是为了不让税务局前来稽查，就想交点税，3月份增值税认证抵扣金额为45万元，在填写增值税纳税申报表本期申报抵扣的进项税额填了21万元（余下的24万元，想在下个月申报时填列），3月份应纳增值税13万元，可到了4月份申报时上月未抵扣的24万元，再也无法抵扣了。
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》国税发[2003]17号第二条的规定增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
这样的低级错误，你犯过吗？二、纳税申报表与财务报表不一致小李在一家新型材料公司工作，公司通过努力争取到了一笔政府新技术开发扶持资金35万元，这笔资金并没有相关的专款专用以及相关的专项文件管理要求，小李在正常的财务核算时，列入了营业外收入，可到了企业所得税纳税申报时，小李一想，这笔钱是政府给的，应该不要缴纳企业所得税，于是在企业所得税的纳税申报时将营业外收入35万元，没有填写，致使造成，企业所得税纳税申报表利润与利润表中的利润不一致，税务系统在进行企业纳税申报数据比对的时候，出现了该单位纳税数据异常。
根据《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》财税[2011]70号第一条规定：企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
财务管理中容易犯的错误及避免方法
财务管理中容易犯的错误及避免方法在企业的财务管理中，常常会出现各种犯错的情况，这些错误可能会导致企业财务状况的恶化，甚至会威胁到企业的生存发展。
因此，在企业的日常经营管理中，必须时刻警惕这些容易犯的错误，及时采取避免措施，以确保正常的财务管理。
本文将围绕“财务管理中容易犯的错误及避免方法”展开讨论，以帮助企业更好地进行财务管理。
一、漏报税收在企业的财务管理中，常常会出现漏报税收的情况。
企业因为财务部门管理不善或者财务人员的不法行为等原因，往往会在报税时出现一些差错，导致出现漏报税收或报税不准确的情况。
这样一来，企业就可能会面临相应的税收处罚，甚至会被税务部门认定为违法犯罪行为。
针对这种情况，企业一定要加强内部管理和监督，建立并严格执行相关的财务管理制度和流程。
同时，企业还应充分利用优质的财务软件和系统，以及寻求專業的税务顾问的帮助，确保税金的准确报税，避免因税收规定的不熟悉而导致出错。
二、财务造假财务管理中常见的另一个错误就是财务造假。
这是由于企业财务人员利用信息不透明、决策者难以监督和管理等因素，编造虚假的财务数据从而扰乱金融市场。
造假行为的出现，将会给企业和市场带来极大的不良影响，不仅违法犯罪，而且会极大的损害企业的声誉，影响企业的长远发展。
针对这种情况，企业必须更加注重内部管理和监督，建立起完善的财务信息报告制度，以及监督和监控机制等。
此外，企业还应该加强对财务人员的培训和考核，同时加大对财务部门的监督力度，并配合财务机构的审查和监督，制定相应的惩罚措施，将财务造假这一严重的错误杜绝于源头。
三、资金流失在财务管理中，资金流失是个常见的问题。
特别是在企业内部管理混乱、流程不完善的情况下，通常会出现资金流失这种情况。
企业如果没有严格的监督和管理制度，就有可能会造成员工滥用经费或者企业“内鬼”偷盗经费的情况。
资金的流失也可能是由于销售回款不及时，采购、库存管理不规范等原因所导致。
企业需要加强对内部管理和监督，针对企业中的资金流失状况，建立一套完善的审计机制。
会计人员必须知道的“税务风险点”
会计人员必定知道的“税务风险点”一、报表层面的风险点1.税负率明确低于同地区同行业水平。
2.成本结构明显差异于同行业同类产品，比方可抵扣进项的成本明显偏高，可能被视为多转了成本。
3.成本结构与产品配方不符，比方有的企业发生一个产品耗用多个包装盒的初级错误，再比方，投入资料与产品没相关系。
4.成本结构发生明显变化，而又没有推出新配方产品。
5.毛利率年与年之间、月份与月份之间起伏明显，又没有合理的讲解。
6.毛利率或纯利率远远高出同行，也许远远低于同行，都可能被重点检查。
7.期间花销率偏高，大部分毛利被花销“吃掉”，以致企业微利或损失，很简单被发现隐瞒收入。
也许，期间花销明显偏低，提示可能“别的有一本账”，大量白条花销做在“另一本账”上面。
8.制造花销存在异常，比方水电费与产能不配比、外加工支出与产量不配比。
9.财富负债表结构异常，有形财富多，产值却很小，“大企业做小买卖” ，可能被思疑有两本账。
10.物流花销占的比重偏高，可能被发现隐瞒了收入。
11.现金流呈负数，可能牵出“两本账”。
12.存货账实差异大，账多存少（虚库），也许存货时间太长，素来没有动用。
13.生产环节“在产品”账多实少，被视为多转了成本。
14.产能解析出现异常，包括设备产能评估、人工产能评估、材耗产能评估、制造花销产能评估、期间花销产能评，这些产能若是明显低于同行水平，可能存在隐瞒收入。
15.企业素来亏钱或微利，股东却大量借钱给企业，可能被思疑有销售收入直接进了股东的口袋。
16.预收账款挂账时间太长，被强行要求确认收入履行纳税义务。
17.频频出现大额现金进出，以及大额现金长远挂在账上，可能存在账外进出。
18.股东几乎没有缴个税，而股东个人财富很多，提示股东有“账外收入”。
二、账务层面的风险点1.股东个人花销，在企业报销。
这种状况，将被视为分红，企业须代扣代缴个人所得税。
2.用企业资本购买财富，财富所有人写成股东，财富的花销、折旧却在企业列支。
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财务人员需谨防18个财税误区
财税误区一：营改增误区。
180天概念，是认证期限，既自该专用发票开具自日起180天内到税务机关认证，否则不于抵扣进项税额，而抵扣是认证当月抵扣，既认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不于抵扣进项税额---180天是认证期限，认证完了就当月抵扣。
财税误区二：办公用品进项税额不能抵扣!
《增值税暂行条例》第十条：5种情况的进项税额不得从销项税额中抵扣。
也就是说取得专票，用于生产服务经营活动(这句话是废话，因为办公用品一般都用于经营性活动)，不属于上述5种情况(非应税项目、免征增值税项目、集体福利、非正常损失等)，也就能抵扣!
财税误区三：个人股权平价或无偿转让就不要交个人所得税!
国家税务总局公告2010年第27号规定：自然人转让所投资企业股权(份)取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。
计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。
即平价或无偿转让，税务机关有权核定转让价。
财税误区四：餐费就是业务招待费?
业务招待费是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用。
正常经营中，餐费产生的原因各种各样，如：出差人员出差时非招待客户的餐费、会务费中的餐费、董事会会费中的餐费、员工年会会餐;加班餐费餐;拍摄影视作品时吃饭作为道具出现，都不算招待费。
财税误区五：固定资产是“2000元”以上的标准。
企业所得税法实施条例“使用时间超过12个月的非货币性资产”;企业会计准则规定“使用寿命超过一个会计年度”，也就是说取消了固定资产的价值标准，那个标准还是N年前的会计制度下的，那时候的我还不知道借贷呢!
财税误区六：开票才“缴税”。
何时缴税不以开票为准，而是按各税种规定的纳税义务发生的时间为准，如销售不需要安装的设备，不管是否开票，在发出商品时就应该确认收入，需缴纳增值;还有开票了未必要“缴税”，如预收跨年房租，也开票了，营业税应该缴，但企业所得税要分期确认收入，也就跨年分期确认收入。
财税误区七：工资薪金发现金就缴个税。
如不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收人，不予征税(独生子女补贴、托儿补助费、差旅费津贴、误餐补助)、北京地区负担通讯费采取金额实报实销或限额实报实销部分都可以不并入工资薪金缴个税(京地税个[2002]116号)。
财税误区八：只有高新技术企业才可以享受研究开发费的加计扣除。
企业所得税法及实施条例、国税发[2008]116号文件等文件，没有对享受研究开发费的加计扣除的企业的范围做限制，所以不是只有高新技术企业才可以享受研究开发费的加计扣除。
财税误区九：营业外支出都要纳税调增。
营业外支出是企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失，包括非流动资产处置损失(有条件扣除)、公益性捐赠支出(有条件有标准扣除)、盘亏损失(有条件扣除)、罚款支出(分类别可扣不可扣)、非货币性资产交换损失、债务重组损失(2种情况一般可扣)等。
财税误区十：2万元免税政策不免城建税及教育附加。
财税[2013]52号规定月营业额/销售额不超过2万，免征营业税/增值税，因城建税及教育附加跟营业税/增值税/消费税是同免同减，也就是2万元免营业税/增值税也免城建税及教育附加，另提供广告服务的小规模纳税人享受2万元免增值税同时免文化事业建设费。
财税误区十一：有发票才能税前扣除。
企业所得税税前扣除需要满足合法的扣除凭证，但合法的扣除凭证不仅仅是发票，如企业内部的工资单、折旧表，还有银行利息单、完税证明、行政事业单位收费收据等，都是合法凭证，都是可以税前扣除合法凭证!但千万别理解不是所有的没有发票都能扣。
财税误区十二：营改增后应税服务与货物劳务进项不能混着抵扣。
增值税应纳税额=销项税额-进项税额，没要求应税服务与货物劳务分开各算各的抵扣，只财税(2013)106号特殊规定：原增值税一般纳税人兼有应税服务的，截止到本地区试点实施之日前的增值税期末留抵税额，不得从应税服务的销项税额中抵扣。
财税误区十三：企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用不能税前扣除。
国税函2010第079号规定，企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定者外，可以在计算企业应纳税所得额时扣除。
即各项免税收入所对应的各项成本费用可税前扣除，是不征税收入所对应的各项成本费用不能税前扣除。
财税误区十四：发放给员工的采暖费补贴没有税前扣除。
根据国税函[2009]3号规定，采暖费补贴属于职工福利费支出，工资薪金总额14%的部分准予扣除，也就是说发放给员工的采暖费补贴按照职工福利费支出扣除。
另宁夏、河北省、大连、山西、辽宁、北京、吉林不超过标准的采暖费补贴免征个人所得税。
财税误区十五：代扣代缴个税没有手续费。
《国家税务总局关于印发的通知》国税发[1995]065扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费，但由税务机关查出，扣缴义务人补扣的个人所得税税款，不向扣缴义务人支付手续费。
也就是说代扣代缴个税也有手续费哦，别忘记了!
财税误区十六：采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应税收入额是全额收入。
采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应税收入额等于收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额。
用公式表示为：应税收入额=收入总额-不征税收入-免税收入。
也就是说不征税收入和免税收入不在核定收入范围内。
财税误区十七：消费积分兑换礼品或抽奖代扣代缴个人所得税。
财税[2011]50号规定，企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品不征收个人所得税。
但另规定：企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照‘偶然所得’项目。
即：反馈礼品不征，抽奖所得税征。
财税误区十八：亏损企业不可以享受残疾人工资加计扣除。
财税[2009]70号规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
在年度终了汇算清缴时，计算加计扣除。
没有说亏损企业不可以享受残疾人工资加计扣除。