主要发达国家养老保险制度改革的实践与启示
法国现行养老保险制度改革及其启示
本刊策划·两会触点养老保险制度，属于社会保障制度中的重要一环，它的完善程度一定意义上反映了一个国家的治理能力。
19世纪80年代，法国开启养老保险体系的探索之路，以确保法国公民晚年生活得到保障。
当前，由于人口老龄化状况加剧，世界经济形势日趋严峻，法国现收现付的养老保险制度基础受到一定程度的冲击，不得不实施进一步改革，在保障老年人正常生活和稳定收入基础上同新的经济社会形势相适应。
法国在养老保险制度领域的改革初衷及其具体措施对我国具有一定的借鉴与启发作用。
法国养老保险制度概览了解法国养老保险制度的组成部分、运作方式与协调机制是探讨其改革的前提和基础。
同多国养老体系相似，法国的养老金制度也是由不同种类的养老保险相互交织而构成的。
目前，法国养老保险制度建立在现收现付制度的基础上，由三大支柱组成，分别是基本养老保险、补充养老保险以及个人养老储蓄。
三者相互协作，相互补充，同时相互区分，为法国公民的老年生活提供保障。
其一，基本养老保险由雇佣劳动者养老保险以及非雇佣劳动者养老保险构成。
雇佣劳动者养老保险主要包括在国家养老保险管理局管理下的全国工薪养老保险基金（简称CNAVTS）。
它是基本养老保险中的基石，同时具备强制性，用来确保有工作的适龄老人老有所养、老有所依；非雇佣劳动者养老保险主要包括个体经营者的社会保障(简称RSI)，以及国家自由职业者养老保险 (简称CNAVPL)。
由这两部分构成的基本养老保险建立在分配的基础之上，主要按照年金的方式计算，计算公式为P(退休金)=D（工龄）×a（年金率）×SR(参考工资)。
其二，补充养老保险旨在补充基本养老保险的不足之处，意在覆盖社会中达到退休年龄的所有老人，由干部补充养老保险 (简称AGIRC)与补充养老金保险(简称ARRCO)组成。
补充养老保险也建立在分配的基础之上，但是有所不同的是，所获得的收益不是按照年金计算，而是按照积点进行计算。
其三，个人养老储蓄与以上两种制度最为根本性的不同就在于其非强制性，换言之，个人可凭借自身意愿以及财产状况决定加入与否。
国外居家养老模式比较及对中国的启示
国外居家养老模式比较及对中国的启示一、本文概述随着全球人口老龄化趋势的加剧，养老问题日益凸显，成为各国政府和社会各界关注的焦点。
居家养老作为一种重要的养老模式，在各国得到了广泛的实践与发展。
本文旨在探讨国外居家养老模式的多样化实践，通过对比分析不同国家的居家养老模式，揭示其成功经验与存在问题。
结合中国的实际情况，探讨国外居家养老模式对中国的启示与借鉴，以期为构建符合中国国情的居家养老服务体系提供参考。
本文首先对居家养老的概念进行界定，明确居家养老的内涵与特点。
在此基础上，选取几个具有代表性的国家，如美国、日本、英国等，深入剖析其居家养老模式的发展历程、政策支持、服务体系以及运作机制。
通过对比分析，揭示各国居家养老模式的异同点，探讨其成功经验和存在的问题。
随后，本文将结合中国的实际情况，分析中国居家养老服务的现状与挑战。
在此基础上，借鉴国外居家养老模式的成功经验，提出适合中国国情的居家养老服务发展策略与建议。
通过政策创新、服务创新、技术创新等手段，推动中国居家养老服务的健康发展，为老年人提供更加优质、便捷的居家养老服务。
本文旨在通过对比分析国外居家养老模式，为中国的居家养老服务发展提供借鉴与启示，推动中国养老事业的持续发展。
二、国外居家养老模式概述在全球范围内，随着老龄化社会的到来，各国都在积极探索适合本国国情的居家养老模式。
这些模式各具特色，既有共同点，也有差异性。
以下是对几种典型的国外居家养老模式的概述。
日本作为老龄化程度最高的国家之一，其居家养老模式以社区支持与服务为核心。
通过构建完善的社区服务体系，为老年人提供包括日常照料、健康管理、心理咨询等在内的全方位服务。
日本还重视家庭护理员的培养，鼓励家庭成员参与老年人的照护工作。
美国的居家养老模式以市场化与多元化为特点。
政府通过制定一系列政策，鼓励和支持养老服务业的发展，同时鼓励社会资本参与居家养老服务。
美国还注重养老服务的个性化，提供多样化的养老产品和服务，满足不同老年人的需求。
发达国家的社会保障制度与思路借鉴
发达国家的社会保障制度与思路借鉴近年来，随着人类社会的进步和发展，越来越多的国家开始注重社会保障制度的建设，以保障民众的基本权利和福利。
发达国家的社会保障制度在保障公民的基本生活需求、促进社会稳定和经济发展等方面起到了重要作用。
我们可以从这些国家的经验中借鉴和学习，为我国的社保制度提供改进和完善的思路。
一、发达国家的社会保障制度建设1. 医疗保障制度发达国家的医疗保障制度较为完善，其核心目标在于保障公民的基本医疗需求，提高民众的医疗保障水平。
例如，美国的医保体系已被许多国家借鉴，其中“奥巴马医保”计划已成为推进美国公共医疗保障改革的重要举措。
此外，加拿大、英国、法国等国家也都建立了全民医保制度，覆盖面广，受到民众的广泛好评。
2. 养老保险制度养老保险制度是发达国家社会保障制度中的重要组成部分，用于保障老年人的生活需求。
发达国家的养老保险制度主要以社保为主，但也有私人养老保险，例如美国的企业年金、个人养老账户等。
此外，许多国家对老年人还提供了免费医疗、住房、交通等福利。
3. 失业保险制度失业保险是发达国家社会保障制度中的又一重要组成部分，主要用于解决失业者的基本生活需求。
在发达国家，失业保险通常由政府提供，其保障程度和财政投入都相对较高。
例如，瑞典是目前全球失业保险最为完善的国家之一。
4. 残疾人保障制度发达国家对残疾人保障的意识较为强烈，通常有专门的政府机构和倡导组织来推动残疾人保障事业。
例如，美国的美国残疾人法案、欧盟的残疾人权利公约等，都为残疾人提供了法律保障。
二、发达国家社会保障制度的思路借鉴1. 强化政府的财政投入发达国家社会保障制度的建设，得到了政府的大力支持和财政投入。
因此，对于我国社会保障制度的建设，应当加强政府的财政投入，提高社会保障体系的保障水平。
2. 加强社保与国家经济的协调配合社会保障制度与国家经济发展密不可分，两者应当相互协调和配合。
发达国家的社保制度建设，在考虑社保福利内容和标准时，经常要结合国家的经济情况和民众的实际需求。
国外养老保险制度发展及对我国的启示
国外养老保险制度发展及对我国的启示发布时间：2021-10-15T06:44:04.872Z 来源：《探索科学》2021年9月上17期作者：王诗雨[导读] 养老保险体系是社会保障的关键组成部分。
财务收支规模常年在各国的社会保障项目中居于首位。
同样的情况也发生在我国,基本养老保险基金总收入与总支出几乎占据我国五项社会保险基金收支总额的四分之三。
与此同时,就覆盖面而言,养老保险的受益人在社会保险全部项目中是最大的。
总结国内外经验,社会保障体系建设的成败取决于养老保险制度的建设。
当前,人口老龄化已成为不可逆转的趋势,同样的问题在其他国家也存在。
英国和瑞典一些发达国家的福利政策已经显现出严重的弊端,促使政府对养老保险制度进行改革和完善。
本文通过介绍国外两个养老保险制度改革转型的案例,进而对我国的改革方向提出一些建议。
华北水利水电大学王诗雨摘要：养老保险体系是社会保障的关键组成部分。
财务收支规模常年在各国的社会保障项目中居于首位。
同样的情况也发生在我国,基本养老保险基金总收入与总支出几乎占据我国五项社会保险基金收支总额的四分之三。
与此同时,就覆盖面而言,养老保险的受益人在社会保险全部项目中是最大的。
总结国内外经验,社会保障体系建设的成败取决于养老保险制度的建设。
当前,人口老龄化已成为不可逆转的趋势,同样的问题在其他国家也存在。
英国和瑞典一些发达国家的福利政策已经显现出严重的弊端,促使政府对养老保险制度进行改革和完善。
本文通过介绍国外两个养老保险制度改革转型的案例,进而对我国的改革方向提出一些建议。
关键词：养老保险；改革转型；有效措施一、国外养老保险制度改革从1995年，欧亚六国大胆引入了一个崭新的社会保障模式——“名义缴费确定型”（NDC.简称“名义账户”制）。
几年的实际运行表明，它能妥善解决由现收现付制向个人积累制转轨所带来的隐性债务问题。
所谓“名义账户”制，是现收现付制与积累制、待遇确定型与缴费确定型的一种混合模式。
国外养老保险制度对我国的启示
伯 桂鹏
摘 要 ：随着我 国人 口老龄化加剧 ，我国养老保 险制度 的改革势在 必行 。本文分析 了国外典 型发达 国家的养老保险制度及我 国养 老保 险制度 的现状 ，进而提 出一些对我 国养老保险制度的启示，希望对我 国的养老保金 由个人与企业各负担一半 。国民养 老金和厚生养老金又称为公共养老金 ，由国家统一管理 ，采用 “ 后代人 扶养前代人 ”的社会保险方式。总体而言 ，公共养 老金在 日本养 老体系
中占主导地位 ，是政府强制的养老计划 。企业年金的种类不 同 ，一种是 厚生年金基金制度 ，由一些 企业联 合组 建 基金 ，企 业 和员工 向基 金缴 费 ，为 了扩 大 基 金 规 模 ，法 律 允 许 厚 生 年 金 基 金 用 于 投 资 ；此 外 还 有 固 定收益企业年金 ，其保费 由企业 和劳动者共同分担 。 二、我 国养老保险制度的现状 （ 一 ） 养 老 险 覆 盖 面 不 够 广 泛 直 以来 ，国有企业 的职工养老保险 比较受重视 ，虽然 近年来非 国
一
总资产为 ５ ．７万亿美元 ，覆盖全美 ４ ｏ ％的家庭 。 （ 三 ） 养 老保 险 制度 的 市 场化 程 度 低 市场机制在我国养老体系 中发挥 的作 用有 限。基本 养老 保险方 面 ， 省级统筹尚未完全实现 ，基本养老保 险的个人账户积 累资金和结余 资金 管理分散 ，投资于银行存 款与国债的方 式使其 收益率较低 。个人 账户养 老金方面 ，退休职工养老金发放过程中对职工的存 活年限等 因素的考虑 欠缺 ，缺少专业金融机构的资产管理服务 ，缺少通过保 险业提供 年金领 取方案。企业年金方面 ，单一的信托模式限制 了企业对 养老金产 品的选 择范围 ，企业与职工 差异化 的养 老需求 得不 到满 足 ，管 理 主体角 色较 多 ，运营成本较高。 三 、国 外 养 老 保 险 制 度 对 我 国 的 启 示 （ 一） 完善相 关法律 法规 社会保险涉及不 同利益群体的利益调整 ，明确的法律法规 是相关制 度得 以贯彻与实施的保障 ，加强养老保险基金收缴与支付 的法制化 、强 制性管理 ，防止养老保险基金流失 ，减少征收过程中的拖欠 、拒缴等现 象 。利用税收 的强制性 、固定性等特征和人们的依法纳税 意识 ，依法征 收社会保 险税 ，税款主要用于各种社会福利开支。企业缴纳 的社会保 险 税视为薪资成本 ，计人企业生产成本 。事业单位缴纳 的社 会保 险税 ，列 入 收支预算 ，根据 国家财政预算的规定进行支付 。个人缴纳 的社会保 险 税 ，计人个人所得税应纳税所得 的扣 除项 目，防止重复 收税。应按时 征 收社会保 险税 ，不能擅 自 减免 。科学 、合理 的社会保险税 征收制度 ，能 够 提高社会保 险征收 的安全性 、可靠性 ，也有利于税负公 平 ，有利于促 进资源、劳动力在不 同地 区、不 同行业间 的合理流动 。 （ 二 ）建 立 多层 次 的 养 老保 险 制 度 多层次养 老保 险制度是指 ，首先 ，国家要通过立法 等措施建立起 能 维持公 民最低 生活水平 的养老保 障制度 。其次 ，以更 加具体 、详 细 、深 入的保障制度予 以补 充。最后 ，鼓励 民 间资本 在养 老保 险业 中发挥 力 量 ，为有经济实力的需 求者 提供更 高质 量 的保 障 ，满 足 不同 群体 的需 求。基本社会 养老保 险资金 由政府通 过强制性 收取税 费来提供 ，实行不 同层级的税费率和发放标准 ，实现公平的给付制度 ；个人和企 业共同承 担 的强制性完全积累个人账户 ，由国家制定税费率 ，储蓄资金 完全进入 到个人账户 ，使老年人退休后的生活有所 保障 ；自愿性商业养 老保险作 为补充 ，依据个人意愿进行选择 ，突出激励 性 ，体现差别性。 （ 三 ） 加 强 和 完善 养 老保 险 的监 督 制度 建 立 制 衡 式 的监 督 制 度 ，使 不 同 部 门 承 担 不 同 的 监 督 任 务 ，并 实 现 内部监管和外部监管相结合的制度模式。加强对社保人才 队伍 建设 的监 督 ，培养更多社保专业人才 ，养成其在合理监督下工作 的习惯 。建立 完 善 的社会养老保 险基金信息管理系统 ，统筹各级社保部 门的养老保 险数 据 和信息 ，为监督提供保障 。建立风险预警机制 ，加强对 社会养老保 险 基金 的监管 ，确保养老基金保值 、增值 。 （ 作者单 位 ：辽宁大 学人 口研
发展养老保险第三支柱制度的国际经验及启示
发展养老保险第三支柱制度的国际经验及启示当前为应对人口老龄化对社会、经济和财政的影响，部分国家实行以国家和政府主导的社会性全民养老保险为主，结合企业年金与职员年金，以及个人自愿型养老储蓄的多支柱养老保险模式。
本文整理了部分主要国家经济体、澳大利亚和南美部分国家发展养老保险第三支柱的主要做法、运营模式、监督管理，分析存在问题，总结经验启示。
从国际经验和趋势看，养老保险第三支柱制度设计有三大核心特征。
一是政府强有力的税收递延政策支持，四两拨千斤，调动国民积极性，是第三支柱发展根本动力。
二是以账户为基础的制度设计，建立一个专门的养老账户，税收递延优惠在账户层面实施。
国外第三支柱较为发达的美国、澳大利亚、英国、智利等国家都采取了账户制模式。
通过账户能准确反映个人养老的缴费规模和投资收益，在退休领取阶段能够准确征税。
三是多渠道投资实现保值增值，允许参加者根据自身风险偏好，投资于基金、保险、理财、存款等多种养老金融产品，政府合理监管，而不是只允许参加者投资某一类金融产品，否则参加者的自我选择权受到限制，不利于实现自身效用最大化。
一、各国主要做法及存在问题（一）澳大利亚澳大利亚养老金第三支柱主要是自愿的超级年金储蓄（voluntary superannuation），实行基金累积制，是缴费确定型养老计划。
自愿型超级年金在超级年金的系统内运作，缴费主要包括个税福利抵扣和超级年金个人缴费两种形式。
主要做法：一是个税福利抵扣。
雇员与雇主达成协议，雇员放弃一定工资收入，雇主为其提供相应价值的某种福利，并且政府对该额度征收较低的福利税或免税。
雇主代雇员缴纳的个税福利抵扣在一定的额度内按照最高15%的税率缴税。
二是超级年金个人缴费。
对普通雇员，个人缴费为税后缴费，缴费部分不能享受15%的优惠税率，但可享受投资收益部分15%的优惠税率；对自由职业者，个人缴费部分可在税前列支，缴费和投资收益同时享受15%的优惠税率。
运行模式：采用信托模式进行市场化运作。
国外养老保险实践对我国的启发-养老保险论文-保险论文
国外养老保险实践对我国的启发-养老保险论文-保险论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——摘要：养老保险在社会保障中具有重要地位，而且在我国老龄化逐渐严重的背景下养老保险更是发挥了不可替代的作用，由于我国养老保障方面发展起步晚，所以国外的养老实践就会提供一些有益的经验借鉴。
关键词：养老保险；老龄化；统账结合一、国外养老实践的侧重点由于不同国家的具体国情不同，其养老实践的侧重点会有一定差异，瑞典强调政府的作用，通过高税率实现高福利；美国通过多主体共同承担责任，降低了政府财政负担；而新加坡强调个人账户的积累，个人退休后的养老金水平和待遇完全取决于个人账户的积累额对于这几种模式的侧重点，牟海侠认为我国可以借鉴以下经验：充分发挥政府作用，解决养老金空账问题；加快养老保险扩面工作；发挥家庭的保障作用，构建多层次的养老保险体系；坚持走法治化道路。
二、国外养老保险制度变革实践每个国家的养老保险制度也不是一蹴而就的，大多经历了长时间的不断发展变革，张亚军认为英国的改革体现了政府干预要适度、重要的是要建立社会保障监督约束机制；而通过美国和德国的改革实践可以看出企业补充养老金的重要性；智利的改革实践提醒我们养老基金的有效运营对保值增值有重要影响。
高利平也提出，国外的养老保险改革有几项共性：发展的第三支柱养老保险计划、重视养老保险制度对全民的普惠性包容、提供直接与间接相结合的政府补贴、提高个人、企业和市场在养老保险制度中的责任、引入名义账户、加强对养老保险基金管理与投资运营的政府监管、加大对养老保险基金运行风险的预警与防范、注重养老保险经办服务的精确化与便利化。
岳公正重点研究了英国的基金运营，提出通过政府监管，实施渐进式改进，是英国养老保险基金投资运营的一大特点，同时他也提出几点借鉴：明确界定政府监管职责；建立多元化监督管理机制；养老保险基金投资渠道的分散化；养老保障水平应按照适中原则定位。
三、养老新方向：“医养结合”除了实施多层次的养老保险之外，还可以跨领域探索新途径，比如“医养结合”，而我国的老龄化问题出现的较晚，“医养结合”的发展模式也相对发达国家来说落后，包世荣在重点研究了美国、日本、欧洲以及德国的养老产业发展模式之后，提出我国应从中国医疗保障到“医养结合”疾病预防转变上，从完善长期照护制度上，从创新模式上，从提高医疗服务能力上以及从政策的整合和整体规划上，最终形成慢病管理、疾病预防、疾病治疗、长期照护、老年娱乐及老年再就业六位一体的“医养结合”养老模式。
西方社会养老制度及其对中国的借鉴研究
西方社会养老制度及其对中国的借鉴研究养老问题一直是社会关注的焦点之一。
随着中国人口老龄化进程的加快，探索有效的养老制度成为迫切的需求。
西方社会已经形成了相对完善的养老制度，这其中的经验和教训对中国的养老问题的解决具有重要的借鉴意义。
本文将从西方养老制度的特点、亮点以及对中国的借鉴研究等角度进行论述。
西方社会的养老制度具有四个显著特点。
首先，西方社会注重国家和个人的责任共担。
养老金体制是由国家和个人共同投入养老金，以缓解个人的负担。
其次，西方社会强调养老金的全民覆盖。
通过社会保障体系和企业的养老保险计划，基本实现了全民养老金的覆盖。
再次，西方社会重视养老金的公平性。
采取了分级供养制度，将养老金与个人收入、工作年限以及社会地位挂钩，确保了各个群体的养老待遇均衡。
最后，西方社会重视养老服务的多样性。
除了提供经济支持外，养老社区、老年社交团体等多样化的服务也得到了广泛发展。
西方社会养老制度的亮点值得中国借鉴。
首先是建立全面的养老保障体系。
如英国的国家养老保险制度、德国的社会养老保险制度等，通过全面的制度设计，实现了全民养老金的覆盖。
其次是强调个人责任。
西方社会注重个体养老金的积累和投资，养老金作为个人财产的一部分，提醒个人关注养老问题，养成个人储蓄和投资的好习惯。
再次是充分发挥社会力量。
西方社会充分利用社会组织、非营利机构以及志愿者等资源，提供多样化的养老服务和支持，降低国家负担。
最后是注重老年人的权益保护。
西方社会通过法律法规的制定和完善，确保老年人享受尊严、健康和安全的晚年生活。
然而，西方社会养老制度存在一些问题，这些问题也值得中国引以为戒。
首先是养老金的持续性问题。
人口老龄化带来了养老金的支付压力，养老基金缺口日益加大，需要不断进行制度改革来保证养老金的持续性。
其次是养老服务的不平衡问题。
由于地域和资源限制，西方社会的养老服务在不同地区存在差异，需要进一步提高服务覆盖面和质量。
此外，个人养老金的投资回报问题也是一个不可忽视的挑战，投资风险和政策变化可能会对个人养老金造成一定的冲击。
国内外健康养老产业发展的经验与启示
国内外健康养老产业发展的经验与启示1. 引言1.1 国内外健康养老产业的发展现状国内健康养老产业在近年来取得了长足的发展。
随着我国人口老龄化趋势日益明显，养老产业逐渐受到各界的关注和重视。
目前，我国养老产业已经形成了以养老服务机构、养老社区和养老保险为主要内容的发展模式。
政府出台了一系列政策，鼓励和支持养老服务业的发展，推动养老产业的规范化和专业化。
而在国外，多数发达国家的养老产业相对成熟，拥有完善的养老服务体系和机构。
欧美国家的养老服务以多样化和个性化为特点，通过社区护理、医疗保健、养老机构等多种方式，为老年人提供全方位、个性化的养老服务。
而日本则以技术创新和养老服务品质为核心竞争力，致力于提升老年人的生活质量。
国内外健康养老产业都正处于快速发展的阶段，但也面临着一些挑战和问题。
需要各方共同努力，加强政策支持，优化服务质量，推动养老产业的健康发展。
1.2 探讨健康养老产业发展的重要性健康养老产业的发展，是一个关乎国家养老体系建设和老年人生活质量的重要问题。
随着人口老龄化程度不断加剧，老龄化社会的到来已经成为不可避免的现实，养老产业的健康发展也成为国家经济社会发展的重要议题。
探讨健康养老产业发展的重要性，首先体现在对老年人群体的关心和社会责任。
健康养老产业为老年人提供了更加贴心、全面的服务，能够有效提升老年人的生活质量，保障他们的身体健康和心理健康。
健康养老产业的发展也对国家经济起到了积极的推动作用。
通过发展健康养老产业，可以有效减轻国家养老负担，促进相关产业的蓬勃发展，刺激经济增长。
探讨健康养老产业发展的重要性还应该从政策层面和社会层面进行全面考量。
政府需要制定相关政策支持和措施，引导和规范养老产业的发展方向，推动行业规范化和专业化发展。
社会应当关注老年人的生活需求，加强对养老服务的投入和支持，为老年人提供更全面、优质的养老服务。
2. 正文2.1 国内健康养老产业发展经验一、政府支持和政策引导。
国内外养老保险制度比较与启示
国内外养老保险制度比较与启示一、国内外养老保险制度的比较养老保险是一项旨在保障老年人基本生活质量的社会保障制度。
在国内，养老保险制度主要由企业年金、社会养老保险和个人商业保险等组成。
而在国外，各个国家的养老保险制度各异，但普遍都以国家为主导，由政府承担相应的责任。
首先，中国的社会养老保险制度。
中国社会养老保险按照城乡分为两个系统，城市居民养老保险和农村居民养老保险。
城市居民养老保险是由雇主和个人共同缴纳，农村居民养老保险则由个人和政府共同缴纳。
然而，中国的社会养老保险制度受到缴费人口不足和基金不足等问题的扰动。
其次，中国的企业年金。
企业年金是由雇主提供的额外养老保险，主要由企业缴纳，员工按照一定比例缴纳。
虽然企业年金在中国逐渐普及，但仍然存在“企业养老、政府自保”的问题，企业年金福利也只覆盖了少数人群。
再者，中国的个人商业保险。
个人商业保险是由个人自行购买的养老保险，颇受中高收入人士的欢迎。
但因商品种类繁多，保险公司经营不善等原因，市场发育不完全。
与此相比，英国的养老保险制度是一个相对成熟的体系。
英国的养老金是以国家为主导，公共和私人养老保险相结合。
国家养老保险对所有全职工和雇主提供最基本的养老保护。
为了进一步完善保险体系，英国重视个人私人养老保险，并设置了企业年金和个人储蓄养老金。
另一方面，加拿大的养老金计划则完全由政府主导，由政府为所有在加拿大工作和支付税款的人提供养老金福利，包括加拿大养老金（CPP）和老年安全保障（OAS）。
这两个计划的目的是为了为人们提供在退休后的基本生活需要。
二、不同国家养老保险制度的启示从不同国家的养老保险制度来看，我们可以得出几个启示：首先是政府的作用。
为了保证养老保险体系的可持续发展，政府需要承担相应的责任。
在发达国家，政府主导着养老保险的发展，制定相应的政策和法规，承担相应的责任和义务。
在发展中国家，政府也应该加强对养老保险制度的管理和监督，鼓励企业参与和个人投入。
英美等西方发达国家的养老保险制度改革及其对我国的启示
名在职职工供养 １ 名退休人员 ， 预计到 ２３ 年将发 ００ 展为 ２名在职职工供养 １ 名退休人员。在职职工与 退休人员比例不断下降 ， 使美 国的养老保险基金面 临巨大威胁 ， 国的养老保 险制度改革势在必行。 美
基 金项 目： 国家 自然科学基金（０ ０ ０６） 教育部人文社会科学基金项 目（６ Ａ ３ ０ １ 。 ７６ ３ ０ ； ０ Ｊ ６０ １ ） 作者简 介 ： 邱芬 （９ ５ ） 女 ， １８ 一 ， 在读 硕士研究生 ， 主要从事医疗保障问题研究。
口逐渐 实 现零增 长并 开 始 负 增 长 ， 口老 龄化 将 进 人
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二、 美等 西方 发达 国家在 老龄化 背景 英 下 进 行 的养 老 保 险 制 度 改革
（ ） 国 一 美
美 国在 第 二 次 世 界 大 战 后 出现 了一 个 生 育 高
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第２ １卷第 １期
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２１ ０ ０年 ３月
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中 图分 类 号 ：９ ３７ Ｇ １． 文献标志码 ： Ａ 文 章 编 号 ：０ ８ ７ ５ ２ １ ） １ ０ ３ ０ １０ —９ ｏ （０ ０ ０ — ０ ２— ４
养老保险制度改革国际经验及借鉴
养老保险制度改革国际经验及借鉴摘要：我国的养老保险体制从20世纪50年代起形成，历经六十多年的改革完善，基本形成劳动者老有所养的社会保障制度，仍然存在不少问题。
本文以发达西欧及美洲及日本等发达国家的养老保险制度不断完善发展历程为借鉴，结合当前社会经济发展新变化，通过分析论述，提出了几点符合我国当代社会和国情的养老保险制度改革完善建议。
关键词：养老保险制度，社会保障，养老金融一、我国养老保险体制基本概况（一）类型概况养老保险体制作为社会稳定和国民经济良好发展保障体系的重要组成部分，在世界各国普遍实施，即劳动者达到法定年龄并退休后，从政府、社会或专门的社会保障机构得到经济、物质和服务的一种社会保障制度。
这一制度具有以下几个特性，一是强制执行性，符合相关规定的单位及个人都要参加；二是保险资金来源多元化性，一般由政府、企事业单位等机构和个人共同承担，抑或是由企事业单位和个人共同承担；三是制度实施时限性长，范围广，资金规模宏大，必须采取专业化、集中统一的管理模式。
目前国际上通用养老保险体制主要有三种，包括传统型、国家/联邦统筹型和私人储蓄型养老保险体制。
传统型养老保险体制始于欧洲德国，现已为世界主要的养老保险体制。
传统型养老保险依靠立法强制单位和个人按照规定缴纳保险费用，政府部门给予保险基金一定的支持，起辅助作用。
这种体制适用范围广，以法律的强制性实施，养老金的数额与参保人员的缴费的年限、金额挂钩，不进行缴纳不许领取养老保险。
在这种体制下，以政府财政支出作为担保分担一定的风险，需在基本养老保险以外创建以企业、劳动者为主体的多层次多形式的养老保险体制。
国家/联邦统筹型养老保险体制又分为福利型和国家型。
福利型养老保险指以政府财政支出负担全部养老保险费用，是保险的主体，例如熟知的欧洲英国养老保险体制———“从摇篮到坟墓”的福利保障制度。
其适用对象范围十分广泛，全体公民都是参加养老保险对象；养老费用由政府通过财政收入和税收等方式支付，现收现付制是该方式的主要特点；该方式还具有法定强制约束性，并且与疾病、失业等保险组成齐备综合的社会保障体制。
国外养老保险制度改革及其对我国的启示
国外养老保险制度改革及其对我国的启示国外养老保险制度改革及其对我国的启示根据联合国老龄化社会标准，一个国家65岁以上的人口占总人口比例超过7%便称为“老年型”国家或地区。
截至2009年底，我国老龄人口已达1.67亿，占总人口的12.5%，表明我国开始进入“老年型”国家，并且社会老龄化趋势不断加剧。
养老人群的扩大，给我国养老保障带来了前所未有的挑战。
一、国外养老保险制度改革概要目前，有代表性的养老保险模式有四种，即美、德、法等国的传统型养老模式，英国、日本、瑞典、加拿大等国的普惠制福利型模式，俄罗斯、东欧诸国的国家型保险模式，智利、新加坡和瑞典等国的储蓄积累模式。
1.传统型养老保险。
传统型养老保险以美、德、法等国为代表，选择性覆盖部分社会成员参加保险，强调待遇与工资收入及缴税相关联。
德国作为现代社保制度发源地，一直备受国际社会关注，其养老保障体制发展时间较长，已形成较为完备的养老保障制度体系。
德国养老保险目标在于保障退休者及其配偶生计，维持其购买力。
目前，其法定养老保险覆盖率已达从业人员的85%左右，包括年老养老金、职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金及遗嘱养老金。
法定养老保险机构共27个，具有独特法律地位并享有资金管理权，与国家公共预算相脱离。
2.福利型养老保险。
福利型养老保险以英国、瑞典、日本、澳大利亚等国家为代表，贯彻“普惠制”原则，基本养老保险覆盖全体国民，所需资金完全源于政府税收。
但是，其保险水平偏低，退休者必须同时加入其他养老保险计划，才能维持基本生活支出。
日本是世界上人口老龄化程度最高、速度最快的国家之一，老龄化形势极为严峻，低迷的经济形势、过高的保障水平以及家庭结构变化等因素，使得日本必须对现收现付为主、基金为辅的“跨代抚养”制度进行改革。
3.国家型养老保险。
国家型养老保险制度曾在多数计划经济国家实行，前苏联、波兰、匈牙利、捷克等东欧国家实施“国家统包”原则，由用人单位缴费，国家统一组织实施，工人参与管理，待遇标准统一，保障水平较高。
国外农村养老保险制度及启示
国外农村养老保险制度及启示（一）国外农村养老保险制度及特点德国农村社会养老保险制度有着明确的投保人群和规章制度。
在德国，农民必须购买社会保险，否则将视为是一种触犯法律的行为，并且，德国以家庭为单位购买，根据家庭成员人数来核定保费。
1957年，西德政府颁布了《农民老年救济法》，作为相关方面的法律规范。
农民的养老保险形成了自己特有的体系。
个人缴纳和政府补助是农民社会养老保险基金的主要来源。
德国政府规定领取社会养老保险金的条件有三个:一是年龄要求，男性年满65 岁，女性满60岁。
二是必须具有德国国籍，且缴满15年保费。
三，必须是脱产者，如果是非脱产者被查出后，将受到重罚。
德国政府每年支付的相关费用高达到两千亿欧元，这已占到德国公共支出的21%，GDP的18%。
以后一年里，德国政府将“里斯特改革”法案广泛执行。
美国关注农村养老保险制度晚于欧洲。
美国的农业机械化程度高，乡村的城镇化程度高，已经没有纯意义上的农民，因此，美国的农村养老保险制度更多的是在保护从事农业以及相关辅助行业人员的养老权益。
美国享受政府养老保险金的年龄是65岁，比中国晚五年，这是因为美国的机械化程度较高，在农业生产中不需要从事繁重的体力劳动。
美国的企业也要承担一部分的养老责任，主要是针对本企业内的员工，如果该员工由于种种原因早于65岁退休，那么该员工的养老金就要由他所在的企业全额负担。
从中可以看出，美国的养老保险实现了多方参与的效果，每一个公民和每一个企业与联邦政府共同承担公民的养老费用。
上述农村养老保险制度虽然各不相同，但也有其共同特点:其一，法律是保障。
上述的每个国家都将农民的社会养老保险制度进行了相关的立法，从而使该制度不是孤立地存在，拥有了强大的法律后盾。
其二，受益人群广泛。
资本主义发达国家的受益人群都占到了全国总人口的90%，尤其是德国，所有农民都成为农村社会养老保险体系之中的-员，这在《农民老年救济法》中有明确的规定。
其三，社会意识强。
探讨发达国家社会保险制度改革及其启示
的都是非法进行 的。这 当中除了办理社会保险的工作人员与欺诈者联 合起来的情况 ， 还 有很 多 原 因 是 冈 为 业 务 缺 少标 准化 的流 程 导 致 的 。 然
而 从 客 观 的 角 度上 来 看 存 在 着 欺 诈 的 行 为 。 针对类似情况 ， 英 国 政府 层 经过数次改革 ， 但 效果 并 不 明显 。 三、 欧 美 发 达 国 家对 社 会 保 障制 度 的 分 析 和 改 革
题 。本 文主要参考欧 美发达 国家的社会保险制度 ， 从 我国的基本 国情
出发 进 而 分 析 了我 国社 会 保 险 制 度 的 改革 工 作 。
关键字： 欧 美发 达 国 家 社 会 保 险 制度 改 革 启 示
３、 社会保 障的开支超过了收入的水平 。 造成经济的压力
欧 洲 各 发达 国家 对 社 会 福 利 制 度 越 来 越 依 赖 ．这 些 依 赖 导 致 了政 府 的 开 支 急 剧增 加 。 因此 ， 社 会 保 障 的 开 支 远 远 超 过 经 济 增 长 的速 度 ， 因此 出 现 两 者 之 间 的不 平 衡 ， 引 起 了社 会 保 障经 济缺 乏 的后 果 。
因为劳动力市场的结构发生 了转 变导致产生 了新 的保 障需 求。就
业 领 域 也 由农 业 、 工 业 逐 渐 向服 务 也 转 向 ， 而 这些 领 域 主 要 是妇 女 劳 动 力 的参 与很 高 。 另 一方 面 ， 这 些 转 向 而 创 造 的 就业 岗位 大 部 分 都 不 是 全 日制 的 工作 ， 因此 工 作 的 时 间 具 有 弹性 。 差 异 。 以 上 这 些 都 是 改 变 传 统 社 会保 障 制度 的 主要 原 因。
’
资分类 ， 由政府担保 ， 自我发展以及 自我平衡。政府与社会保障基金保
养老保险的国际经验和对我国的借鉴意义
养老保险的国际经验和对我国的借鉴意义随着全球人口老龄化的加速，各国都在探索养老保险制度的完善。
不同国家的养老保险制度的发展历程、制度框架、运行模式等方面均有不同的经验和教训，这些对我国探索养老保险制度的改革具有一定的借鉴意义。
一、发达国家的养老保险制度发达国家的养老保险制度是未来养老制度的样本。
这方面，北欧国家的养老保险制度是值得学习的典范。
北欧国家的养老保险制度是由雇主、工人和政府共同承担的，企业和个人应进一步缩小负担的差距，最终实现“北欧社会福利状态”的长远目标。
二、养老保险制度的基本框架养老保险制度的基本框架可以分为两类：一是全民养老保险制度，主要采用计时养老保险制度和资金积累养老保险制度。
二是职工养老保险制度，主要采用单一职业基本养老保险制度和多层次职工养老保险制度。
全民养老保险制度的养老金主要由公共财政、企业和个人缴纳的保险费等来筹措，保障由国家出钱执行。
在剩余计划经济发展阶段，全民养老保险制度被采用得很多而职工养老保险制度、企业年金等则较少。
三、养老保险制度的运行模式养老保险制度的运行模式主要由参保者交纳费用和领取养老金两部分组成。
其中，参保者交纳费用的依据通常是收入的一定比例，部分国家规定比例相对稳定为10%左右，一些国家对所得有个人缴费限制，其他部分由国家或企业出补。
领取养老金的模式通常为终身养老金支付，偶尔出现以年限或定期支付的形式。
四、国际养老保险制度的借鉴意义1.缩小职工养老保险制度与全民养老保险制度差距。
我国的养老保险制度运营面临巨大的压力，并在众多方面存在问题，需要加强长期制度改革的力度。
我国在缩小职工养老保险制度与全民养老保险制度差距方面还有许多可改进的地方。
这意味着我国需要到许多国家去了解养老保险的经验。
2.实行多级养老保险制度。
多级养老保险制度模式在世界范围内得到广泛推广使用，是适应现代生活方式和人口的老龄化趋势下最有效的途径，其中养老金的创设、资金投资的范围和方式、倡导股票型公共保险等九大方面得到了发扬光大。
养老金制度改革的实践与经验总结
养老金制度改革的实践与经验总结随着人口老龄化的加剧，养老问题已成为社会关注的焦点。
对于中国而言，养老金制度的改革至关重要。
为了满足老年人的基本生活需求，同时保障社会经济的可持续发展，改革养老金制度已成为当务之急。
1.养老金制度的现状在中国，养老金制度主要是基于企业的职业年金制度，以及补充社会保险制度。
然而，现实中，企业资金积累不足，经济风险不断增加，同时面临退休年龄调整等问题，导致职业年金制度出现瓶颈。
另一方面，补充社会保险制度也面临资金缺口较大、风险防范不足等问题。
总体而言，养老金制度的现状并不理想。
为了解决这些问题，相关部门积极开展了改革工作。
2.养老金制度改革近年来，养老金制度改革已经成为中国社会支出和养老问题解决的重点。
在过去的几年中，改革的措施包括：（1）扩大养老保险覆盖面政府部门积极推动社保覆盖面的扩大。
当前，实现城乡居民基本养老保险制度全覆盖的目标正在逐步实现。
（2）加快养老金增长改革颁布了《目前企业退休人员养老金的改革和完善方案》，全面推进企业养老金制度的改革。
养老金的基数和领取标准也在逐步提高。
（3）建立统一的养老金制度政府部门正在推进统一的养老金制度建设。
此举将有助于解决过去职业年金和社会保险养老制度并存，系统性不足等问题。
（4）加强养老服务设施建设随着老年人口的不断增加，养老服务设施的建设已成为一项重要的工作。
政府部门正在积极推进各种养老服务设施的建设，助力老年人生活。
3.养老金制度改革存在一定的局限性，例如基金面临的财政压力、制度设计的不完善等。
为了解决这些问题，政府部门需要深入总结经验，积极探索解决问题的途径。
（1）加强信息技术支持信息技术有助于提高制度管理的效率。
政府部门应加强信息技术支持力度，从而实现养老保险系统的高效运作。
（2）促进社会资本介入促进更多社会资本介入，进行养老服务、养老基金的投资和管理，并降低政府的财政压力。
（3）建立灵活多样的运作模式在制度设计上，需要建立灵活多样的运作模式，例如利用市场机制引导养老金投资和管理，促进资源的优化配置。
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当今世界各国存在的主要养老保险模式
当今世界， 每个国家的基本国情各不相 同， 经济和社会发 障机构实行多层次管理。 展 阶段 的多样化 ， 以及各 自特有的历史文化传统和人口结构， 其主要缺陷是： 大部分社会保障资金来自雇员和雇主一起
使得世界各国养老保险制度的模 式趋于多样化。目前， 世界各 缴 纳 的 保 险 税 ， 导 致 税 率 问题 十分 敏 感 ； 保 障模 式 的多层 次 性
家养老保险制度改革经验和教训可以给予我们有益借鉴。
多， 保障性高； 二是由国家立法作后盾， 保证 了养老保 险的覆
盖面； 三 是 基 金 筹 资方 式 灵 活 多 样 ， 既 可 采 用 现 收现 付 制 ， 也 可 采 用 完全 积 累 制 ， 还 可采 用 部 分积 累 制 。 但 筹资 的 责任 主 体 还 是 企 业 和 个人 ， 国家 只承 担 补 贴 或 资助 责 任 ； 四是 在 社 会 保
国 主要 的养 老 保 险模 式 可 以分为三 种 ： 使 得 管理 难 度 较 大 ， 管 理 成 本偏 高 。 强制储蓄型 。 强制 储 蓄 型养 老 保 险模 式 以强 制 储 蓄 为 核
福利型。 福利型养老保障模式源于英国， 其理论依据源 自
以庇古为代 表的福利经济学 。 这种养老保 险模式倡导 “ 从摇篮 心， 实际上是一种 由政府强制推行的 自我养老制度。 因此， 养 到坟墓”的全 民保障 ， 凡是达到一定年龄的退休 国民， 都可以 老基金 主要来源于雇主和雇 员， 国家不直接进行投资， 只是给
２ ３ ２ １ 人 民 论 坛 Ｐ Ｅ 。 Ｐ Ｅ ｓ Ｔ Ｒபைடு நூலகம்・ Ｂ ｕ Ｎ Ｅ
② 家 在 进 行 养老 保 险 制 度 改 革 时， 改变 了过 分 强调 社会 高 福 利 的 权和 民间力量 的作 用范 围 。
做法 ， 将重心逐步转移到制度本身的效率 问题上。 这种改革的 目的是， 既能有效地为参保人提供必 要的养老保障， 使 国家承 担得起相应 的开支， 又能有效地激发人们 工作的积极性 ， 减轻 对社会保障 的依赖性 。 如： 希腊主权债务危机 爆发 之后 ， 在 欧 主要发达 国家养老保险事业 的宝贵经验和近期 的改革趋
会 养老 保 险 制度 涉及 诸 多 问题 ， 比如 ： 城 乡养 老 保 险 一 体 化 、 养 老 保 险 资金 运 营 、 养 老 保 险 法律 制 度 建 设 等 ， 而 西 方 发达 国 目 标， 使受 保 人 的生 活得 到 保 障 。 保 险 型养 老 保 障 模 式 的 优 点在 于 ： 一 是 养 老 保 险层 次性
生 产经 营 。
主要发达国家养老保 险制度改革的趋势
近 年 来 随 着 人 口老 龄 化 的 加剧 和 金 融 危 机 的爆 发 ， 世 界
各 国养老保险制度都 不同程度地 遇到困难和 危机 ， 在此背景
保 险型。 保险型养老保障模式 是世界上许 多国家选 择的 下， 发达国家养老保险制度改革和发展主要有以下几个趋势： 模式。 它强调社会保 障是个人 的事情， 采用自保为主、国家资助 削减福 利成本和标 准。 特 别是欧债 危机之后 ， 高福 利国
但是， 这 种面 向全 民的福 利 型养 老模 式也 产生 了严重 的经
户的管理成本较高， 资金贬值的风险也较大。
济和社会 问题 ： 一是政府财政 负担重： 二是不利于激发和调动
社会 成 员 参 与工作 的积 极 性和 主 动性 ， 抑制增加就业； 三 是 企 业 承 担 了过 重 的养 老 保 险 费 ， 增加 了 人工成本， 不 利 于 企 业 的
定 期 地 从 政 府 手 中领 取 到 养 老 金 。 其 养 老 基 金 主 要 来 源 于 国 予税 收 和利 率等 方 面 的政 策 性 支 持 。 该 模 式 强 调 自我保 障， 减 家税收或财政 收入， 而 有 的 国家 甚 至 不需 要 公 民缴 纳 任 何 费 轻 了政 府负担， 增加了透 明度 ， 能很好地监督资金 的使用， 具
主要发达国家养老保险制度改革的实践与启示
口 罗 睛 徐 慧
【 摘要 】 实 施和完善养老保险制度已 成为当 今世界现代化国家的一项基本国 策。 中国 的养老保险事业起步晚， 旧 的
养老保 险机制逐渐暴露出各种弊端， 改革迫在眉睫。 文章分析了当今世界主要养老保险模式的优缺点， 总结了 近年来
用就可以领 取养老金。 养老金的水平会随物价或工资指数的提 有 很 强 的社会 激 励 作用 。
高而 调 整 ， 有 一个 正常 的增 长 机 制 。
但是， 强制储蓄型养老保险模 式模 式也有其不足之处： 它
福利型养老模式的优 点在于： 一是体现了社会公平性， 使 把 国家应该承担的资金责任全部或大部分转嫁给个人 ， 强调效 所有居 民均 能享受到较 好的福利； 二是实行政府统一管 理养 率， 忽视了公平， 互助互济和再分配作用较弱。 此外， 养老金账 老保 险事务， 实现了低成本管理和高资源利用率。
主要发达资本主义国家养老保险制度改革的四个趋势， 提 出了对我国养老保险制度 改革的六点启示。
【 关键词 】 养老保险制度 改革 启示 【 中图分类号 】 Ｃ ９ １ ３ ． ７ 【 文献标识码 】 Ａ
养老保 险制度是最重要 的社会保 障制度之一， 也是社会 为辅的模式 。 这种保障模式源于德国， １ ８ ８ ９ 年由俾斯麦政府创 保 障制度进一步深化 改革 的重点。 完 善养老保 险制度是保障 立 ， 后来美国、日本等国在 继承德国的基础上确立了 “ 保 费由 老 年生活、 调节收入分配、 维护公平正义 的重大举措， 是社会 雇 主 和 雇 员缴 纳 ， 国 家仅 给 低 保 和老 年 医 疗保 险 提 供 相 应 财 和谐 的重要标志。 中国作为后发 型国家， 要建立一个完善 的社 政 补 贴 ”的原则 ， 追 求 一种 “ 人人 为 大 家 ， 大 家为 人 人， ’ 的 社会