自考《风险管理》重点总结必过秘籍.

风险管理
第一章风险管理导论
1. 风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。

所谓风险大，就是指这种变动程度的，风险小就是指这种变动程度小。

（单选）
2.风险的大小本质上决定于损失概率和损失程度（多选）
3..试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系（简答）
风险与风险因素，风险事故，损失密切相关，它们构成了风险存在与否的基本条件（多选）
(1)风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。

我们通常把因素分成实质风险，道德风险，心理风险三种（多选）
实质风险→有形的风险因素道德风险→无形的心理风险→无形的（选择）
(2)风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。

例如火灾爆炸雷电人的死亡和疾病都是风险事故（多选）
(3)损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。

损失可以直接分为直接损失和间接损失两种（多选）
(4)三者相互关系：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。

4.风险的特征:(1)客观性(2)偶然性(3)可变性（多选）
5、风险的分类（反向会选择）
一．静态风险与动态风险
(1)静态风险：是指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。

（对社会总体而言，是实际风险损失。

如：自然灾害、人的死亡）。

(2)动态风险：是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。

（对社会个体而言，是实际风险，对社会总体而言，不一定是风险）
二．纯粹风险与投机风险
(1)纯粹风险：是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。

(2)投机风险：是指那此既有损失可能也有获利机会的风险。

三．财产风险人身风险责任风险
（1）财产风险是指财产发生损毁，灭失和贬值的风险。

（2）人身风险是指由于人的死亡，残废，疾病，衰老及丧失或降低劳动能力等所造成的风险。

分为生命风险和健康风险两类。

（3）责任风险：指由于社会个体（经济单位）的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。

四．自然风险社会风险经济风险和政治风险
五．其他分类个人，家庭，企业，国家
6.风险管理的概念
风险管理师经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。

7.风险管理与经营管理的区别（简答）
其一，经营管理重在创业，风险管理则重在守业
其二，前者通过具体的经营计划的制定和实施来获得正效益，而后者则是通过经济和技术手段，以“负效益”的投入最终产生“正效益”
其三，风险管理活动是企业全部经营管理活动的一部分。

8.风险管理的必要性（原因）(选择简答)
（1）人类的安全需求。

（马斯洛提出）
人类的需要可以分为五个层次：生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我实现需要。

（2）风险的代价。

包括：风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。

9.试述风险管理的作用（论述）
一．对企业的贡献
直接贡献：降低费用
间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献
（1）风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。

（2）风险管理有利于提高企业经济效益。

（3）风险管理有利于企业造就一个安全稳定的生产经营环境，提高劳动者的积极性和创造性，也有助于企业更好的履行社会责任，并在公众面前树立良好的社会形象。

二.对家庭的贡献
（1）通过对家庭可能遭遇的巨灾损失之防范，风险管理可保障家庭免于巨灾损失的影响，使其仍能维持一定的生活水准。

（2）风险管理能使家庭节省保费支出而不减少其安全保障。

（3）通过风险管理，家庭财产，人身,责任各方面的风险都有充分的保障，这使得家庭可以充满信心，敢于承担较大的风险去创业或投资
（4）风险管理有利于解除后顾之忧，促进身心健康。

三.对社会的贡献
风险管理使得各经济单位的资源得以更加有效利用.这既使风险处理的社会成本下降,又使全社会经济效益增加.
10. 风险管理是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。

11.试述风险的代价风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。

（1）风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。

（2）风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。

(3)处理风险的费用，意识到自己面临的风险，经济单位就会采取各种措施，于是费用便产生。

12．简述风险管理的内容（过程）？(反向会选择)(简答)
风险管理过程的四个实质性阶段是——风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价。

⑴. 风险识别：是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。

风险识别是整个风险管理工作的基础(选择)
⑵. 风险衡量：是对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度。

是在风险识别的基础上进行的。

风险衡量以损失概率和损失程度为主要测算指标
⑶. 风险处理：是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风险管理过程的最后一个关键性阶段。

控制型手段有：避免，损失预防与抑制，控制型非保险转移等。

财务型手段有：自留或承担，财务型保险转移，中和，保险等。

⑷. 风险管理效果评价：是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。

13.风险管理的产生与发展（选择）
（1)在公元前8世纪到前7世纪之间产生的船货抵押贷款是现代海上保险的前身
（2）1906年，美国US钢铁公司董事长凯丽从公司多次事故教训中提出了“安全第一”的思想
（3）德国管理学家亨利?法约尔被称为“现代经营管理之父”
（4）20世纪80年代以来，风险管理开始引入我国
第二章风险管理计划
1.风险管理计划是指一个能够提供，调动资源，以抵消，减少偶然损失所带来的不利影响的系统（反向会选择）
2.风险管理目标不仅与企业目标相一致，而且还与企业环境，企业特有属性有着密切联系(多选）
3.风险管理的目标
（一）总目标：：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。

（二）具体目标：损前目标和损后目标。

4.试述风险管理的损前目标和损后目标
损前目标：
（1）经济目标。

风险管理必须经济合理化。

所谓经济合理也就是尽量减少不必要的费用支出和损失，尽可能使风险管理计划成本降低。

如何使费用和保障程度达到均衡成了实现该目标的关键。

比较最具有现实意义，通过个体与平均水平的比较，可以较为客观地判断一个企业的风险管理支出是否经济合理。

首先应该使企业的保障程度不低于同行业的平均水平。

其次应是费用支出不高于行业的平均水平。

（2）安全系数目标。

就是将风险控制在可承受的范围内。

（3）合法性目标。

企业并不是独立于社会之外的个体，它受到各种各样法律规章的制约。

（4）社会公众责任目标。

一个企业遭受损失时，受损的绝不只是企业本身，还有其他的相关人员及经济组织，如果该企业有个良好的风险管理计划，通过控制、转移等方式使这种损失降低到企业可承受范围，那无疑是对社会的一种贡献。

损后目标：
（1）生存目标。

损失后风险管理第一目标是生存。

一个企业基本生存要素有四个——生产、市场、资金、管理。

（2）持续经营目标。

持续经营活动是指不因为损失事件的发生而使企业生产经营活动中断。

为了使企业在损失事件发生后能持续经营，应该做出科学的计划（简答）
第一找出关键环节
第二找出最危险事件
第三制定最危险事件发生的应付之策
第四筹足应付最危险事件的经济资源
（3）获得能力目标。

一般来说，一个企业都会有一个最低报酬率，它是判别一个投资项目是否可行的标准，同样也是风险管理计划制定的标准。

（4）收益稳定目标。

稳定的收益意味着企业的正常发展。

稳定的收益利于投资者对收支做出计划安排。

为了达到收益稳定目标，企业必须增加风险管理支出，更多地使用保险及其他风险转移技术。

（5）发展的目标。

风险事故发生后，带来的损失会给企业的发展带来极大的冲击。

为了实现发展目标，风险管理者必须建立高质量的风险管理计划，及时有效地处理各种损失结果，使企业在损失发生后，能迅速地取得补偿。

（6）社会责任目标。

减少损失所产生的不利影响，可以减轻对国家经济的影响。

5.风行管理组织（选择）
(1)组织是通过设计和组织内部结构和相互之间的关系，使人们为实现既定目标而有效地协调工作的过程
(2)组织结构即部门结构
（3）组织关系是指组织成员中的权责关系
（4）风险管理的组织是指通过确定一定的组织结构和组织关系，使企业各部门成员协调工作，从而保证风险管理目标的实现
（5）风险管理组织结构是企业为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和机构
（6)风险管理组织关系是风险管理部门中的权力责任关系
6.试述企业组织结构与风险管理的关系（选择简答）
（一）直线制组织结构：直线制是最早的一种企业风险管理组织结构（选择）特点是由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。

适用于小型企业。

优点是风险管理简单明了，责权分明，效率较高。

缺点是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。

无法处理复杂的风险。

（二）职能制组织结构：职能制特点是企业内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。

优点是使用了专业的人才，可使风险管理水平提高。

缺点是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱
（三）直线—职能制组织结构：直线—职能制吸收了直线制和职能制组织结构的优点，克服了它们的缺点，成为目前企业界较为广泛采用的组织结构，因此这是一种企业普遍接受的形势。

7.风行管理组织的一般结构（选择）
（1)小型规模的风险管理组织
（2)中型规模风险管理组织
（3)大型规模风险管理组织
(4)选择型风险管理组织
8.风险管理部门的单位（论述）
（一）风险管理经理人
风险管理经理的责任是识别、衡量风险，拟定、选择、实施风险处理方案，并评价其效果以及还有一个很重要的任务就是取得各部门的协助（选择）指导其他部门经理与之一起作出共同的风险决策，并共同承担决策的结果是风险管理经理的基本任务。

风险管理经理的地位还受一定因素的影响，首先是企业的环境其次是高层领导的态度。

（二）风险管理部门与其他部门之间的关系（多选简答）
（1）会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息，可以为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出正确的决策。

（2）财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门，它筹集、投放、分配资金，使资金发挥最大潜能，为企业创造最大的利润。

（3）购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失。

风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便分析识别损失原因，从而使损失降至最小。

（4）生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。

（5）人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。

此外人事部门还可以帮助
风险管理部门分析处理企业的某些风险。

9.试述风险管理的效绩评定标准
两种标准：（1）结果定向标准：年产量10万吨
（2）行为定向标准：每天工作11个小时
10.风险管理计划书的作用（多选）
风险管理计划书对于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构,对风险暴露单位的风险级别评定，建立提高现有的交流网络和管理信息系统。

第三章风险识别
1.风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因（反向会选）风险识别过程中包含两个环节：（1）感知风险，即了解客观存在的各种风险(2)分析风险，即分析引起风险事故的各种因素(多选）
感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段，感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。

（多选）
2.风险识别的目的和特点
目的之一是为了便于实施风险管理过程中的第二阶段，即便于衡量风险的大小，目的之二是为了选择最佳的风险处理方案。

其特点是风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作。

3.风险识别的方法(选择）
一般性风险识别的方法：保险调查法，保单对照法，资产损失分析法
经济单位内部特有分析方法：财务报表分析法、流程图分析法
感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、组织图分析法、标准调查表法、投入产出分析
分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法
还有一些方法在两者中都能很好的运用：现场调查法，与组织内外专家磋商等
4.风险识别方法都存在一定的局限性
（1）任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。

（2）由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。

（3）如前所述，风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。

5.感知风险
(1)企业经营环境包括物质，法律和政治环境等
一、组织图分析（多选简答）
通过组织图分析能反映以下事实：(1)企业活动的性质和规模
(2)企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖程度
(3)企业内部可以分成的独立核算单位
(4)企业关键人物
(5)企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点
二.财务报表及原始会计资料分析
(1)资产负债表(显示一个企业的资产、负债和净值)
(2)损益表(有助于分析影响净收入的各种因素)
(3)财务状况变动表(通过提示净流动资本的变化，反映出在报告期内企业资金是怎样变动的)
三.企业流程图分析（选择）
（1）适用：侧重于工业企业和商业企业的业务循环程序。

（2）特点：专业性强，流程图设计水平较高；广泛的被企业彩分析各类风险。

（3）流程图分析存在明显的局限性，由于这个原因，流程图分析应该和风险识别的其他方法一起使用。

因此，流程图像财务报表一样，只能识别风险是否存在，而不能提示损失概率和损失程度
四.标准调查表(简答)
一般美国企业普遍应用的识别风险的几种调查表（多选）：风险分析调查表，保单对照分析表，和资产—损失分析法
1.保险调查法（保险公司）
优点：(1）可获得职业职业分析家们的专家意见
(2)利用此法可免费或支付少量费用既可获得专家们的意见
(3)可以让没有任何风险管理的知识的人员来回答，方便实用
缺点：(1)忽略了很多不可保的风险和未包括在内的风险
(2)不能激发填写者的思维，获得更多的信息
2.保单对照法
保单对照法适用于保险公司内部使用，企业管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险方法
3.资产—损失分析法
资产—损失分析法适用于任何企业的资产价值损失分析。

这种分析表是从企业整体出发来分析企业的所有风险，包括可保风险和不可保风险，结合其他标准调查表，将有助于风险管理人员发现企业所面临的所有风险。

五.投入产出分析
它将一个部门的产出转变为另一个部门的投入这样的关系,主要应用于各部门的资金投放和部门间的协调分析，较其他方法而言，最能体现成本效益原则。

六.其他应注意的事项
1.现场调查法
2.注意其他记录和文件
3.加强与企业内外专家的联系
6.分析风险
一.风险清单
风险管理人员在分析风险时,最经常、普遍使用的方法是编制风险清单
二.威胁分析
威胁分析是通过编制对企业经营活动构成威胁的事故一览表，来分析造成企业生产中断的各种原因，以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种分析方法。

三.事故分析
是对可能引起损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法（定性分析）事故分析还可以用逻辑树的方法
四.风险因素预先分析
风险因素预先分析：指在某一项活动开始之前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果一种方法。

风险因素预先分析的主要过程包括：(1)分析系统出现事故的可能类型(2)调查风险的来源(3)识别风险源转化条件（4）划分等级
五.事故树分析
事故树分析是运用逻辑推理,分析系统致损失事故和原因之间的因果联系的一种方法.所以他是定性与定量相结合的一种有效方法
第四章企业风险分析
1.企业财产与权益
企业财产从广义上说,包含有形财产和无形财产,有形财产指具有实物形态的财产,如房屋建筑、机器设备等，无形财产指诸如版权、发明权、善于等不具有实物形态的财产。

企业有形财产根据其能否移动可以分为动产与不动产，动产指能够移动的财产，包括机器、材料、产品等，不动产指不能移动的财产，主要包括土地及其附属物，按其价值转移方向可分为固定资产与流动资产。

2.企业主要因所有权而对已有的财产享有权益：
（1）抵押权，企业可能因贷款或赊销等原因产生债权，企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同，那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权。

企业虽然难以对抵押物进行直接管理，但可以通过要求债务人对抵押物进行保险等方法达到保障债权得以实现的目的。

（2）质（押）权，动产质押中，债务人获第三人将其动产移交企业占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，企业有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿
（3）留置权，我国《担保法》规定，因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券，债务人不履行债务的，债权人有留置权
（4）作为承租人，如果租赁合同中规定承租人承担租赁财产的一切损失，则承租人将面临较大风险，当然承租人也可改变租赁合同条款，将风险留给出租人。

（如：融资性的租赁，经营性租赁的转嫁）
（5）作为受托人，委托人委托企业处理财产的，如果企业有过失，造成损失，应对委托人负赔偿责任。

委托是一种劳务合同
3.企业的财产权利主要有那几种（1）抵押权（2）质权（3）留置权
4.财产损失的形式
（1）按财产性质分：不动产损失、动产损失。

（2）按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失等
（3）按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失
直接损失往往是财产实物形态的损毁，造成其经济价值直接减少，如机器设备的损毁。

间接损失指因其他财产的直接损失而造成的财产损失，收入损失，费用损失，责任损失，其中间接财产损失如雷电击坏企业供电设备
（4）按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失、留置权权智损失，租赁合同权益损失，委任合同权益损失等
（5）按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失。

5.财产损失原因分析
（一）火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故。

特征：（1）有燃烧现象（2）非属于正常目的（3）有蔓延扩大趋势
一场火灾的发生，必定包含三个因素：（1）点火源（2）可燃物（3）助燃物
火灾风险原因分析：包括实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素、它们是火灾发生的潜在原因。

1）实质风险因素主要指可燃物与点火源
2）典型的道德风险因素是纵火以骗取保险赔偿
3)火灾的心理风险因素（依赖保险（1）不注重防火（2)无知而不了解火灾的危害（3）侥幸心理，认为可以避免火灾发生的可能（4）过于自信，认为不会起火）
（二）爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体，对其周围环境或容器造成强大压力所发生的爆破现象。

分类：（1）物理性爆炸（2）化学性爆炸
（三）雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象。

分类：（1）直接雷击（2）间接雷击
（四）洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流。

（五）地震：由于地壳变动引起的灾难。

（六）盗窃：分为内盗和外盗两种。

（1）外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃。

可以通过提高警惕，加强防范措施来减少。

（2）内盗：指企业内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃。

6.财产直接损失评估的方法（多选）
（一）重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法。

“重置”有两种情况（1）购买现成的相同或相似的财产（2）重新购买材料、重新设计、重新建造相同或相似财产
财产的损耗
（1）有形损耗（由于使用引起的及由于自然力的作用引起的）
（2）无形损耗（由于生产此类财产的劳动生产率提高，社会必要劳动时间减少，因而使财产价值减少，另一种是由于新技术的发明与应用，生产出了效率更高的机器设备，因而使企业原有机器设备贬值）
3个计算P79-81
（二）现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格，据以确定财产评估价值的方法。

分为直接法和类比法（差异因素有新旧程度差异、功能差异、外观差异）
（三）收益现值法：企业的某些财产，能在未来相当长的时期内获取收益，因此这些财产的价值，可以用他们未来收益的现值表示。

2个计算
7.财产间接损失评估
（二）财产间接损失评估
1. 收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或全部的损失了对财产的使用，使收益减少。

(1)营业中断损失(企业财产遭受直接损失后不能正常的生产经营,在恢复正常之前所么蒙受的收入损失.对于商业企业来说,主要是不能营业造成利润损失；对于生产企业来说，主要是产量下降导致利润下降）。