没有开票的收入如何做账【会计实务操作教程】
作未开票收入处理说明
作未开票收入处理说明一、未开票收入情况概述未开票收入是指在一定时期内，企业已实现销售但尚未开具发票的收入。
这种情况在各类企业中均可能存在，尤其在业务规模较大、客户类型多样的情况下更为普遍。
二、未开票收入原因说明1.客户原因：部分客户可能由于自身发票使用限制或发票丢失等原因，导致未及时索取发票。
2.管理原因：企业内部管理不规范，未能及时跟踪客户发票索取情况，导致部分收入未开票。
3.税务政策原因：部分税务政策可能导致企业延迟开具发票，如税务部门发票核定时间调整等。
三、税务处理方式对于未开票收入，企业应按照税务规定进行申报纳税，并提供相关证明材料。
具体处理方式包括但不限于：1.申报纳税：企业应将未开票收入如实申报纳税，确保税款及时缴纳。
2.提供证明材料：企业应提供相关证明材料，如销售合同、发货单、收货单等，以证明未开票收入的实际情况。
3.配合税务检查：如税务部门对未开票收入进行检查，企业应积极配合，提供所需资料，确保检查顺利进行。
四、未开票收入对企业的影响1.税收风险：未开票收入可能导致企业存在偷税、漏税等税收风险，给企业带来不必要的损失。
2.信誉风险：长期存在未开票收入可能影响企业的信誉，对企业的商业形象产生不良影响。
3.管理风险：未开票收入可能导致企业财务管理混乱，不利于企业的长期发展。
五、未来如何避免未开票收入1.加强内部控制：建立健全财务管理制度，规范业务流程，确保销售收入的及时确认和发票的及时开具。
2.提高员工意识：加强员工对发票管理重要性的认识，培养员工及时索取发票、开具发票的良好习惯。
3.强化与客户沟通：与客户保持良好沟通，了解其发票需求，并督促其及时索取发票。
同时，关注客户信用管理，减少坏账风险。
4.定期自查与审计：定期开展自查和内部审计工作，及时发现和纠正未开票收入问题，防止长期未开票收入的产生。
5.完善税务政策掌握：加强对税务政策的学习和掌握，确保正确理解和执行相关税收规定，规避税收风险。
客户不要发票怎样记账【会计实务经验之谈】
客户不要发票怎样记账【会计实务经验之谈】企业经常会碰到把产品卖出去了而对方不需要发票的销售业务，当遇到此类情况时，企业应该怎样进行账务处理呢？我把知道的不同企业的具体处理方式给大家总结了一下，以供大家学习和参考。
一、现行企业会计准则的相关规定根据现行企业会计准则的相关规定，企业遇到不开票收入，可根据收据或银行回单以及出库单直接下账，分录同有发票时做账一样：借：库存现金（银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）二、实际工作中企业的常见做法实际工作中企业遇到此类问题时的做法往往是各式各样，但大部分都是违法的，主要有以下几种情况：（一）收到钱时先挂到往来以后再开票实际工作中经常会碰到这种情况，客户买了我们的产品，给他开发票时他会告诉你先不要开票，等他需要的时候再开给他，其实不是他不需要，是他不知道现在开给谁，像这样的企业往往是小规模纳税人。
他们在买产品的时候往往对方也会要求他们开增值税专用发票，否则就不买了，那怎么办呢？自己是小规模纳税人又开不成增值税专用发票，常见的做法就是他们在购买原材料的时候先不让对方开发票，等他的客户向他要增值税专用发票的时候直接开给他的客户。
遇到这种情况大家的通常做法是收到钱先挂到往来，等开票的时候再冲减往来。
这种做法违反了相关税收法规和企业会计准则的相关规定，根据规定，产品销售的时候就应该确认收入并交纳增值税。
需要提醒大家的是这种做法面临着很大被查处的风险，因为税务局经常会审查是否虚开发票，乱开发票，审查的主要方法就是看所开的发票是否有合同，另外钱是否是被开票单位打过来的。
所以很多企业为了防止被查出来就会要求对方给钱时最好给现金，而且合同一定要签成被开票单位才行。
（二）收到钱不记账以后也不再开发票企业还可能碰到这样的情况，一些客户给了钱买了产品以后永远也不要发票了，这样的客户大部分是个人或小规模纳税人，他们即使要了增值税专用发票也没其他用途，所以为了降低价格就不要发票了。
公司租个人房子没有发票怎么入账
公司租个人房子没有发票怎么入账
房租发票，付房租时，要去税务局代开房租发票，并缴纳税金
公司在租房子时，出租人如果是个人，不能出具发票，单位就要去税务局代开，才能入账，如果不代开发票，无法入账，也就是少缴了税款。
也可以用以下方法处理：
1、请房东到地税开具租赁发票，与房东协议好，税点由你公司出具，税点一般在8。
5%左右，若以收据入账，所得税汇算清缴需要调增，需要承担25%的所得税；
2、若不开票，以收据入账计入代扣代付业务，调整工资表，申报个人所得部，名义上员工承担。
以上两种方法都可正常操作。
一、代开发票需要的资料
代开租金发票要带：个人身份证、双方的合同或协议、付款方出具的书面证明、主管税务机关要求提供的有关资料到房屋所在地地税所开房租发票。
二、代开发票需要缴纳的税金
(一)个人出租住房应缴纳以下税款：
根据财税〔2008〕24号文件:
1、房产税：以租金收入4%计算缴纳。
2、营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。
3、城市维护建设税及教育费附加：以营业税税额的10%计算缴纳。
4、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。
财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
费用开支不需发票也能入账
费用开支不需发票也能入账老板让人事买了300元水果公司从路边小摊贩个人手里买了300元水果，必须取得发票才可以税前扣除吗？若是不需要发票，会计上如何入账？解答：公司从个人手里买的300元水果，由于在500元以下，因此既可以个人去税局大厅代开发票来入账并依法税前扣除，也可以凭摊贩出具的收款凭证入账依法扣除。
注意：收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
账务处理如下：借：应付职工薪酬-福利费300贷：库存现金300白条支出支出项目：修理电脑的费用支出金额：200元支出对象：王师傅个人取得单据：收据（收款凭证载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息）会计处理：借：管理费用-修理费200元贷：库存现金200元总结：这张白条列支的费用可以税前扣除。
支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的可以不需要发票。
支付个人500元以下零星支出像上述修锁费用、水果摊买水果、修理电脑这三个案例，其实只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以。
也就是只需收据完全可以入账并税前扣除。
提醒：支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要发票。
附件：只需收据，但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，就可以作为税前扣除的原始依据。
工资薪金支出提醒：企业平时支付职工的工资不需要发票。
附件：完成个税申报的工资表、工资分配方案、考勤记录、付款证明等证实合理性的工资支出凭证可以作为税前扣除的原始依据。
现金性福利支出好多企业逢年过节向职工发放过节费、福利费、职工生活困难补助等，也不需要取得员工开具的发票。
提醒：企业过节发放职工的现金性福利不需要发票。
附件：过节费发放明细表、付款证明等福利支出凭证可以作为按照税法标准税前扣除的原始依据。
支付差旅津贴提醒：支付因公出差人员的差旅补助不需要发票。
附件：差旅费报销单，企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
电商平台存在销售不开票的如何入账(电商销售订单不开票的怎么入账)
电商平台存在销售不开票的如何入账(电商销售订单不开票的怎么入账)
电商平台存在销售不开票的如何入账
电商平台的存在已经成为了人们购物的主要方式之一，这也让很多商家选择在电商平台上进行销售。
但是，有些商家在销售时并不会开具发票，这就给商家如何入账带来了一定的困扰。
下面，我们就来探讨一下在电商销售订单不开票的情况下，该如何进行入账。
首先，商家可以选择根据销售金额在财务上进行入账。
商家可以将销售金额按照不同的分类进行划分，比如按照订单的不同来源、不同的产品类型等进行分类。
然后，商家可以将这些分类后的金额进行汇总，然后在财务上将其入账，这样就可以保证销售金额的准确性和完整性。
其次，商家可以选择通过虚拟账户的方式进行入账。
商家可以在电商平台上开设一个虚拟账户，将销售金额全部转入该账户中，然后再通过该账户进行支出和收入的管理。
这样，商家就可以在财务上更加清晰地了解到销售金额的情况，也可以更加方便地进行资金的管理和使用。
最后，商家可以选择通过其他的方式进行入账。
比如，商家可以通过开具内部结算单的方式来进行入账，或者是通过将销售金额转入其他的账户中进行管理。
不管采用哪种方式，商家都需要保证销售金额的准确性和完整性，同时也需要保证在财务上进行规范的管理和记录。
总之，对于电商销售订单不开票的情况下，商家可以通过多种方式来进行入账。
无论采用哪种方式，商家都需要保证销售金额的准确性和完整性，并在财务上进行规范的管理和记录，这样才能更好地维护商家的财务安全和稳定。
企业收到销售款项未开数电票的会计做账模板及账务处理
企业收到销售款项未开数电票的会计做账模板及账务处理一、预收货款的本月与甲公司签署合同，甲公司已经按合同约定在本月支付了货款，但货物要下月初才能发出，收到甲公司货款时也没有开具发票。
该业务该如何做会计分录？情形1：企业执行《企业会计准则》借：银行存款贷：合同负债-甲公司应交税费-待转销项税额情形2：企业执行《小企业会计准则》借：银行存款贷：预收账款二、已收款已发货未开票本月与甲公司签署合同，甲公司已经按合同约定在本月支付了货款，货物也在月底发出，但是还没有给甲公司开具发票。
该业务该如何做会计分录？情形3：企业执行《企业会计准则》企业已收款，也发货，只是没有及时开具发票的，会计核算需要确认收入，增值税方面需要按照未开票收入申报纳税。
借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）同时，结转成本：借：主营业务成本贷：产成品/库存商品等情形4：企业执行《小企业会计准则》与情形3执行《企业会计准则》的处理一致，不赘述。
三、分期收款销售商品不含融资成分，收到首笔货款未开票本月与甲公司签署一年内的分期收款销售合同，甲公司已经按合同约定在本月支付了首笔货款，我公司按合同约定货物也在月底发出，但是还没有给甲公司开具发票。
该业务该如何做会计分录？情形5：企业执行《企业会计准则》借：银行存款（首笔货款）合同资产（尚未取得收款权利部分）贷：主营业务收入（全部不含税收入）应交税费-应交增值税（销项税额）同时，结转成本：借：主营业务成本贷：产成品/库存商品情形6：企业执行《小企业会计准则》借：银行存款（首笔货款）贷：主营业务收入（首笔货款的不含税收入）应交税费-应交增值税（销项税额）同时，结转成本：借：主营业务成本（按收款比例结转）库存商品-发出商品贷：产成品/库存商品四、分期收款销售商品含融资成分，收到首笔货款未开票本月与甲公司签署三年期的分期收款销售合同（含有重大融资成分），甲公司已经按合同约定在本月支付了首笔货款，我公司按合同约定货物也在月底发出，但是还没有给甲公司开具发票。
一般纳税人未开票收入会计分录
一般纳税人未开票收入会计分录
销售未开票收入的会计分录:
借:应收帐款(银行存款)
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示,不会影响申报,开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对方要是一般纳税人才给开专票,否则开普票,开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据.
应该记在无票视同销售一栏,做凭证时,借方现金,贷方销售收入应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了.
未开票收入的处理原则有哪些?
未开票收入就是销售的确认条件已经达到,(货发出去了,款也收回来了),但是因故没开发票.在会计日常工作中,这种现象很普遍,一般出现在以下情况:货物已发出,对应的应收账款出现贷方余额,可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票.
对此,销货方没觉出什么,税务查账一般认定为"未开票收入".对此情况,查明一下原因,如果确属对方不要发票的,应做收入处理.如果属于开票时机不成熟,而税务要求做销售处理的,可以先做收入处理,正式开票时冲回,再按发票重做收入.
一家企业通常的经营活动的收入称为主营业务收入.例如,制造业或商业企业的主营业务收入是销售货物.服务业如律师事务所或理发。
成本结算未开票账务处理流程
成本结算未开票账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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不开票收入常见问题汇编问答
不开票收入常见问题汇编问答不开票收入常见问题汇编问答Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】不开票收入常见问题汇编（问答）什么叫无票收入无票收入又该怎样做账无票收入，就是不开发票的收入，通常是不需要发票。
对于这种收入应与开票收入一样正常核算并纳税，依据有收款单及你的证明等。
当然私人老板可能作为了。
无票收入怎么入账1.收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。
无票收入入账直接按货款金额除以记入主营业务收入，再乘记入应交税金－应交增值税－销项税。
2.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。
3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。
当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。
但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
客户不要发票，那么企业不开发票但下收入账可以吗税务局可以不要求填开发票吗《中华人民共和国发票管理办法》第二十条销售商品、提供劳务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项时，收款方应向付款方开具发票，特殊情况下由付款方向收款方开具发票。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。
从以上文件可以看出，销售方应向“索取”发票方开具发票，但并未明确购货方不需要发票时，是否应当开具发票。
通常做法是，购货方不“索取”发票，则可以不开具，但一定要凭收款收据、本单位开具的商品出库单等记收入账。
[最新知识]只有收据没有发票怎么做账
![[最新知识]只有收据没有发票怎么做账](https://img.taocdn.com/s3/m/49170ba24793daef5ef7ba0d4a7302768f996f5e.png)
只有收据没有发票怎么做账只有收据没有发票怎么做账，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由我们为大家整理相关内容，一起来看看吧。
只有收据没有发票怎么做账？由于我国税收管理在很多时候过分倚重了”以票控税”，给一些初涉会计职场的人一个误会就是--会计做账必须要见到发票才能做账。
其实，这是一个天大的误区。
会计核算的一个重要职责，就是真实反映经济业务，有些经济业务本身就不需要发票。
例如仅仅是反映双方债权债务关系的可以使用收据、借款单以及合同、银行回单等作为做账依据。
比如预收定金、支付欠款、资金拆借等。
如果要进入成本费用的，必须是发票!如果收据入成本费用的话，税务部门查到后，要调整增加应纳税所得额征收企业所得税，但是不能仅仅因为要调整所得税，相关不能取得发票的业务就不入账了，实在不能取得发票的，我们就根据真实经济业务所获取的一些收据据实做账就可以了。
如实做帐，该进成本的进成本，该进费用的进费用，该进往来的进往来。
在年度所得税汇算清缴时，将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增就行了。
当然这可能会增加企业所得税的缴纳，这些情况就需要负责票据审批的人向上级汇报，尽量规避此类情况。
会计做账的凭据都有哪些呢？会计做账的凭据一般就是指会计凭证中的原始凭证。
那么在我国目前国情的情况下，实务中有那些具体的原始凭证呢？1、发票(最多的，也是常常被提起的)；2、外企业开具的收据；3、财政非税收入专用收据；4、中国人民解放军或武警部队的财务专用收据；5、医院、学校等使用的专用收据等；6、捐赠收据；7、银行、邮政、铁路等部门收费凭据等；8、企业内部自己的工资表、奖励单、付款单、收款收据、成本核算资料、实物发放资料等；9、资产被盗报警资料、法院裁定(判决、调解书)等。
以上仅仅是个大概，实务中会遇到各种千奇百怪的原始凭证，需要具体问题具体分析。
经过以上的分析，想必大家如果再碰到”只有收据没有发票怎么做账？”诸如此类的问题就不会很为难了吧，作为账务核算人员，我们最重要的事情是根据企业真实发生的业务核算，虽然有时候收据不能作为合法、有效的凭证体现公司的成本费用支出，从而影响企业所得税的缴纳。
会计干货之“未开票收入”想说爱你不容易!
会计实务-“未开票收入”想说爱你不容易!增值税申报表附表1里面有一个未开具发票栏，什么样？可能很多小伙伴都从来没用到过，也不清楚它为什么存在。
其实存在即合理，我觉得可以从增值税纳税义务时间和发票的关系说起。
增值税什么时候申报缴纳，它的确认标准应该是《增值税暂行条例》以及其实施细则。
意思是你的经济义务该不该主动申报增值税了，开不开发票并不是唯一的标准，还应该结合其他因素一起来分析。
我举个例子，比如《实施细则》规定第三十八条第（四）点规定，采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。
这句话什么意思呢？没有在大型设备制造企业工作过的会计可能不清楚，我们很多大型设备的制造周期都比较长，一般会超过1年，那么如果等到我制造完毕发货时候再开票纳税，时间跨度真的就太大了，所有暂行条例规定，按照你每次收款或者约定的收款日期来确定你申报时间。
那么在很多情况下，其实客户在支付进度款的时候都不会要求开具发票，特别是固定资产还不能抵扣之前，当然增值税转型后，很多客户每次付款还是要求开具发票的。
那么如何客户不需要发票的预付款，按照规定你应该申报增值税。
填写在那里？未开具发票一栏，将货款价税分离后自行填写。
同时做好备查账，开票当期做负数填写。
避免重复缴纳税款。
有些同学说，这种情况太少，我们不是这种企业，那么你难道就不会遇到吗？又比如，我们的餐饮一般纳税人，大部分客人都是散客，就餐后不会索要发票，那么这部分收入你也应该申报增值税，填写在那里，未开具发票栏。
以前网上经常传，抵制某快餐行业，因为他们不给客人开发票，偷逃税款。
其实这种说法其实就是外行看热闹。
不开票不意味着别人不纳税，人家完备的收银系统记录了完整的收入流水，而且税务局也不是吃素的，传了那么久人家也没被处罚，说明这个传闻是不靠谱的。
还有，我们建筑服务行业，采取预收款方式的，纳税义务时间就是你收到预收款的当天，那么在收款次月就应该申报这笔收款，不管你是否开票，你没开票就做未开票申报。
无发票业务的会计账务处理技巧有哪些？【精心整编最新会计实务】
方法 1： 可以在发货的同时也开出发票，这样就同步了，待下月将发票给对方，这样 你本月就视同整个过程完成了，正常处理就是了；待下个月你把发票给对方不 就是了，对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题，内部财务帐也账实 相符，都过得去，没有什么风险。 方法 2： 你可以发货后，本月做无票收入，其他一切正常；下月开票后再无票红数冲 回，同时开具正式发票做的会计处理，这样做税务虽然也过得去，但是报税时 候很麻烦，有时候还要解释原因（例如发货时候我们价格没定下来所以没开
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票，只能先暂估），同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。 建议你和对方客户沟通一下，你最好本月发货本月开票给对方，不行的话下
月给对方，当然都不影响，客户的抵扣问题。 方法 3： 可以先发货，不在所有的账本、仓库卡片上登记，临时在小本子上被查登
记，待下月开票时候在开具出库单，正式计入账本仓库也同时登记出库，这样 形式上发货和开票就同一在一个月内，但是就有个问题，造成了账实不符，容 易被稽查认为你发货不确认收入。该种方法账实不符，有一定风险，建议慎重 考虑。
不用开票的收入怎么做分录
不用开票的收入怎么做分录
1、收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以1.13记入主营业务收入,再乘0.13记入应交税金-应交增值税-销项税.
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法,税局当然欢迎,更谈不上要去找你的麻烦了.
3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.
不用开票公户收到货款怎么做会计分录?
1、收货款未开发票:
借银行存款
贷预收账款--(客户名称)
2、等开出销售发票时:
借预收账款--(客户名称)
贷主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票,基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要,发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,特殊情况下,由付款方向收款方开具.同时,开具发票的范围与发票使用的范围是一致的.因此,用票人发生非经营性业务时不得开具发票,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票,可使用内部结算凭证.
发票的开具是实现其使用价值,反映经济业务活动的重要环节,发票开具是否真实、完整、正确,直接关系到能否达到发票管理的预期目的.。
[最新知识]对方收取利息没给发票怎么入账
![[最新知识]对方收取利息没给发票怎么入账](https://img.taocdn.com/s3/m/d658978b6e1aff00bed5b9f3f90f76c661374cca.png)
对方收取利息没给发票怎么入账对方收取利息没给发票怎么入账，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由我们为大家整理相关内容，一起来看看吧。
对方收取利息没给发票怎么入账？国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）第九条规定：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证。
银行为已办理税务登记的增值税纳税人，所以需要以发票作为税前扣除凭证。
【问】实行核定征收的企业，其银行存款的利息收入是否应缴纳企业所得税？【答】核定征收是税务机关根据《企业所得税核定征收办法》（国税发[2008]30号）规定，对于符合特定条件的纳税人采取的一种企业所得税征收办法。
针对“能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额的”纳税人，核定其应税所得率的收入基数中是否包含银行存款利息收入，没有明确规定。
您提到的银行利息收入，我们认为应该分两种情况处理，一种是企业资金在开户行的自然生息，一种是企业作为一种理财产品的存款（比如定期存款）利息。
我们理解，资金在开户行的自然生息，企业正常核算中是作为财务费用核算的，这种情况下的利息收入并不是税法意义上的“收入”概念，所以核定应税所得率的收入基数中也不包含这部分利息；如果理财产品的存款利息，企业核算时是作为投资收益核算，符合税法“收入”概念，核定应税所得率的收入基数中应包含这部分利息。
建议企业处理之前与主管税务机关沟通。
对方收取利息没给发票怎么入账？您现在了解了吗？希望大家能认真阅读然后彻底掌握这一知识点，以便在以后会计工作中遇到能灵活运用。
如果有什么不懂的问题，可以点击小窗口跟我们专业老师在线答疑。
无票收入是有票和无票合在一起入账-还是单独入账？【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
无票收入是有票和无票合在一起入账，还是单独入账？【会计实务操作 教程】
「问」1.无票收入是有票和无票合在一起入账，还是单独入账？ 2有
2 月份一单无票收入又要开发票，那么这张发票财务联是附在 2 月份无票 收入凭证中，还是先冲减 2 月份无票收入再入 3 月份的有票收入，怎么 做简便易行，税务又能不会有问题？
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力
「解答」1、收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入 账的。无票收入入账直接按货款金额除以 1.17记入主营业务收入，再乘 0.17记入应交税费——应交增值税——销项税。
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做 法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。
3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需 要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已 经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭 证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调 整，冲减无票收入，增加开票收入。
无票的费用账务处理
无票的费用账务处理
可以入账,但是有两个后果.一是在计算企业所得税时,是要调增计税额的,也就是说用收据的费用不能扣除;二是用收据,税务机关会按《发票管理办法》规定的未规定取得发票行为进行处罚,这样你还不如内部人用请款单付款,避免处罚.
无票收入的会计分录怎么处理?
1、本月若不开票的话,企业将做的会计分录是:
贷:应收账款--xx单位
2、等到下个月可以正常开票是(申报和缴纳增值税)的会计分录:
借:应收账款--xx单位
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等.此外,在有销售折扣的情况下,还应考虑商业折扣和现金折扣等因素.。
工程施工未开票确认收入
工程施工未开票确认收入在工程施工过程中，经常会遇到已完成工程任务并收取款项，但尚未开具发票的情况。
对于这种工程施工未开票确认收入的问题，我们需要在遵循会计准则和税法规定的基础上，进行合理的账务处理和税务申报。
首先，根据会计准则，收入应当在以下条件同时满足时确认：（1）合同各方已经就收入的金额达成一致；（2）收入已经或将要流入企业；（3）企业已将相关的商品或服务交付给客户；（4）企业不再保留与商品或服务相关的权利和责任。
在工程施工中，当工程已按合同要求完成，且业主已支付相应款项，即使尚未开具发票，也应确认收入。
其次，根据税法规定，企业应在发生销售行为时，向购买方开具发票。
对于未开票的收入，企业仍需按照实际销售的款项确认销项税额，并在税务申报时进行申报。
针对工程施工未开票确认收入的问题，我们可以采取以下账务处理方式：1. 借：银行存款/现金等（按照实际收到的款项）贷：主营业务收入（按照实际完成的工程价值）贷：应交税费-应交增值税-销项税额（按照实际完成的工程价值计算）2. 在税务申报时，按照实际完成的工程价值，确认销项税额，并在增值税申报表中填写未开票收入。
3. 当工程施工完成后，向购买方开具发票。
此时，会计分录如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入-未开票收入贷：应交税金-增值税-销售税额4. 将开具的发票记账联放入相关凭证后面，以备查验。
需要注意的是，虽然上述账务处理和税务申报方式在实务中可行，但企业仍需关注税收风险。
因为推迟开具发票可能会导致企业晚交增值税，从而产生税收风险。
因此，企业应在确保合法合规的前提下，尽量及时开具发票，以免造成不必要的税收风险。
总之，工程施工未开票确认收入应在遵循会计准则和税法规定的基础上进行合理的账务处理和税务申报。
同时，企业应注意税收风险，尽量避免推迟开具发票，以确保企业合法合规经营。
电脑做账怎么做
电脑做账怎么做未开票收入的会计分录做法1未开票收入的会计分录如下：借：应收账款(或银行存款)贷：主营业务收入-未开票收入应交税费-应缴增值税(销项税额)开具发票时的会计分录：借：主营业务收入--未开票收入贷：主营业务收入-**公司未开票收入是在法律许可条件下，未经工商纳税的一种额外收入，比如合法避税等条件可产生未开票收入，是国家为了缓解个人或企业生存压力的一项默许收入。
未开票收入的会计分录做法2如果只是指收款：借：银行存款贷：应收账款未开票收入，在本月已经确定收入(分录视同开票收入)借：应收账款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税未开票收入在上月已经确定收入了，但是次月又要开票的时候，那就要先红冲上月已确定收入的分录，再凭发票在本月做一笔收入分录。
未开票收入的账务处理一、未开票的收入也要确认当期收入，正常缴纳税费，具体账务处理是：借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税二、未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。
在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票(比如买包盐)。
但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。
三、主营业务收入科目是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。
主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。
累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。
具体情况可以具体对待。
主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。
未开票收入是否需要做凭证1、未开票收入也要做凭证，凭证摘要写：未开发票收入。
会计分录和开票收入的分录一样。
2、以后客户要发票了(1)先用红字冲销以前做的未开发票收入的分录。
做红字冲销凭证，不需要开负数发票。
(2)然后，根据开具的发票再做一笔有票收入的凭证。
项目实际发生的无发票费用处理步骤
项目实际发生的无发票费用处理步骤
1、费用报销人提交书面说明，列清明细，保留实际发生费用原始凭证（如:汇款单，收据，经手人及证明人等）。
由项目财务审核。
2、将审核过的书面说明及明细提交公司分管副总和总经理审批。
3、将领导回复同意的会签单交给财务，根据财务要求补开发票及签署相关合同(签署的合同只用对方盖章，需要我们盖章的地方由财务专门管理人员负责盖章事宜)。
4、在OA上提交报销流程，按实际发生额报销费用，经领导审批签字同意的说明、明细及原始票据以附件的形式上传。
5、实际发生费用的原始凭证及票据和补开的发票及合同原件留项目财务保存，项目财务接受总部财务的随机检查。
会计实务：未开票收入案例分析
未开票收入案例分析一、案例：A公司（增值税一般纳税人）2011年度，账面营业收入4200万元，增值税申报表营业收入5000万元，差异800万元。
据公司会计说，2011年5月31日前财领导出于某种目的，曾让会计把2010年账反结账增做一笔800万元的收入（未开票），分录如下：借：应收账款 936万元贷：主营业务收入800万元应交税费应交增值税（销项） 136万元注：136万元销项未申报2011年5月31日之后某月开票（申报增值税）：借：应收账款 -936万元贷：主营业务收入 -800万元应交税费应交增值税（销项） -136万元借：应收账款 936万元贷：主营业务收入 800万元应交税费应交增值税（销项） 136万元二、分析：（一）收入的确认：国税函〔2008〕875号企业会计准则第14号1.商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3.收入的金额能够可靠地计量；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
国税函〔2008〕875号同时规定，符合收入确认条件，采取下列商品销售方式的，应按以下规定确认收入实现时间：1、销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。
2、销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。
3、销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。
如果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。
4、销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。
（二）案例分析1、800万的收入如果是在所得税汇算后补做也就是说，2010年度所得税汇时没有申报到800万元收入，此时开票时回冲800万元收入是不正确的，2011年所得税汇算时要做纳税调增800万元，或者追溯调整2010年度应纳税所得额，加收滞纳金。
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学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯
来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
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Hale Waihona Puke 没有开票的收入如何做账【会计实务操作教程】 收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。 票收入入账直接按货款金额除以 1.17记入主营业务收入，再乘 0.17 记入应交税金-应交增值税-销项税。 无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做 法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。 无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要 发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经 入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证， 再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲 减无票收入，增加开票收入。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天