会计软件操作练习题.

会计软件操作练习题（08级）练习一总账及报表一、初始化资料：光明公司执行股份有限公司制度。

启用日期：2010年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。

会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。

账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。

操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。

初始化资料如下：5、外币设置：美元，汇率1:6.8756、客户分类12、辅助账期初余额如下：A、其他应收款余额会计科目：1191其他应收款余额：借3800元B、应收账款余额会计科目：1131应收账款余额：157600元C、应付账款余额13、指定会计科目指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。

14、设置项目目录（1）生产成本A、项目大类：生产成本B、核算科目：410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费用。

A、项目大类：现金流量项目B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金1、1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。

2、1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元（单据1张）。

3、1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。

4、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。

5、1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。

6、1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。

货税款尚未收到（适应税率13%）。

7、1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。

8、1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。

货税款暂欠，商品已验收入库（适应税率13%）。

9、1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。

10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。

11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。

12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。

13、1月24日，现金支付广告费2000元。

14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。

15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。

16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。

17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。

18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。

三、银行对账资料：光明公司2010年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。

月终，银行发来的银行四、要求：1、建立账套并进行系统的初始化。

2、根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。

3、对收、付款凭证执行出纳签字。

4、对全部会计凭证进行审核和记账。

5、在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在硬盘上。

6、录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。

7、进行期末对账和结账。

8、自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板：货币资金表编制单位：日期：年月日单位：元练习二工资光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。

账套主管：陈明，操作员：王晶。

会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。

实行多种工资类别，从工资中代扣个人所得税，工资发放扣零至角，人员编码长度为3。

有关资料如下：3、人员附加信息设置：性别、年龄、技术职称。

4、新建工资类别：正式人员（包括综合部、市场部和开发部）。

5、银行名称设置：工商银行、中国银行（账号定长，长度为11）。

病假扣款=病假天数*20事假扣款=（基本工资+奖金）/20*事假天数住房补助=IIF（部门=“财务部”AND 人员类别=“经理人员”OR 部门=“开发部”AND 人员类别=“经理人员”，200，150）本月陈明病假2天，王华事假3天。

10、按国家规定：个人所得税起征点调整到：2000元。

12、工资分摊：对各部门、各类人员的工资费用进行分配，并以“应发合计”为计提基数，计提应付福利费（14%）、14、生成工资分摊及计提附加费的会计凭证。

15、月末处理：对病假扣款、事假扣款、病假天数、事假天数进行清零处理。

习题三固定资产光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。

账套主管：陈明，操作员：白雪。

会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。

按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，固定资产类别编码方式为2112，采用自动编码方式：“类别编码+部门编码+序号”，卡片序号长度为：3。

与账务系统进行对账：固定资产对账科目为（1501）固定资产，累计折旧对账科目为（1502）累计折旧，在对账不平的情况下不允许固定资产月末结账。

业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产缺省入账科目：（1501）固定资产，累计折旧缺省入账科目：（1502）累计折旧。

1、卡片项目定义2、卡片样式定义在原有的通用样式的基础上，增加自定义的三个项目，定义为“常用样式”。

4、部门设置：同工资系统（系统共享）。

（不用设）说明：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。

卡片项目与卡片样式采用自定义的“常用样式”。

8、1月10日市场部购入经营用汽车一辆投入使用，价值100000元，以银行存款支付，转账支票号为2009，净残值率4%，采用工作量法计提折旧，预计使用5年，预计行驶40万公里。

9、1月28日，计提本月折旧并生成本月的记账凭证。

10、1月29日，总经理办公室的传真机被毁损。

11、1月31日，月末结账。

习题四应收款管理光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。

账套主管：陈明，操作员：王晶。

会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。

应收款管理系统业务参数：应收款核销方式：按单据；控制科目依据：按客户；产品销售科目依据：按存货；预收款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比；现金折扣是否显示：√；录入发票显示提示信息：√。

常用科目设置：应收科目：1131；预收科目：2131；销售收入科目：5101；销售税金科目：21710102。

结算方式科目设置结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。

转账支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。

坏账准备参数设置：提取比例：0.5%；坏账准备期初余额：788。

坏账准备科目：1132（坏账准备）；对方科目：550303（管理费用——其他费用）。

账龄区间设置：期初应收单：2009年12月31日，代垫世纪学校运费160元，海达公司运费3760元。

5、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来转账支票据2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。

6、1月12日，市场部宋佳向海达公司售出《多媒体教学教程》400册，单价35元，税率为13%，开出销售专用发票1张，发票号0101，收到期限为10天、票面金额为15820元的商业承兑汇票一张。

7、1月16日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》600册，单价32元，付款条件：4/5、2/20、1/45，开出销售专用发票1张，发票号0102，货税款尚未收到（适应税率13%）。

8、1月20日，市场部宋佳向岳云中学（短期客户）出售《多媒体教学教程》100册，单价32元，开出销售专用发票1张，发票号0103，货税款尚未收到（适应税率13%）。

9、1月22日，市场部宋佳收到海达转来的商业承兑汇票款15820元。

银行结算单据号2005。

10、1月25日，岳云中学所欠货税款已确认无法收回，作坏账处理。

11、1月28日，收到岳云中学已作坏账处理的货款3616元。

12、1月31日，按应收账款余额的0.5%计提坏账准备。

13、1月31日，将本月所有未制单的单据全部生成凭证。

14、1月31日，对本月的应收款系统进行结账处理。

习题五应付款管理光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。

账套主管：陈明，操作员：王晶。

会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。

应付款管理系统业务参数：应付款核销方式：按单据；控制科目依据：按供应商；产品采购科目依据：按存货；预付款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；现金折扣是否显示：√。

常用科目设置：应付科目：2121；预付科目：1141；采购科目：124101；购税金科目：21710101。

结算方式科目设置结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：100201工行存款；转账支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。

5、1月9日，市场部宋佳开出面值为250000元的转账支票一张，用以归还前欠万科公司的部分货款。

6、1月10日，市场部宋佳向方正公司购入《多媒体课件》600套，单价35元，增值税率13%，开出面值为23730元、期限为10天、票据号为0011的银行承兑汇票一张，开出发票号为0022的采购专用发票一张。

7、1月12日，市场部宋佳向联想公司购入《多媒体教学教程》200册，单价28元，增值税率13%，付款条件：4/5、2/20、1/45，货税款暂欠，开出发票号为0023的采购专用发票一张。

8、1月21日，市场部宋佳开出面值为30000元的转账支票一张，清理前欠万科公司的货款，其余转作预付款。

9、1 月22日，开出转账支票支付方正公司的银行承兑汇票款23730元。

10、1月31日，将本月所有未制单的单据全部生成凭证。

11、1月31日，对本月的应付款系统进行结账处理。

要求：1、编制1月份经济业务的会计凭证并进行出纳签字、审核、记账和结账。

2、编制货币资金表、资产负债表、损益表、现金流量表，并保存到D盘以“班号（1位数）+学号（最后2位数）+本人姓名”的文件夹中。

如文件夹命名：108王玲。

3、将全部会计凭证以Excel的文件格式输出，以“凭证”作为文件名保存到上述文件夹中；再将本人最终账套输出保存到上述文件夹中。

4、将上述以“班号+学号+本人姓名”的文件夹及其内容复制到服务器对应的文件夹中。