财产分配与传承规划2358541091

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第六章财产分配与传承规划

第六章财产分配与传承规划
第六章财产分配与传承规划
l 二、分析财产分配工具 (一)公证:指夫妻财产约定公证,是依法对夫 妻或“准夫妻”各自婚前或婚后财产、债务的范 围及权利归属问题所达成的协议的真实性、合法 性给与证明的活动。
l 1、意义:(1)是否符合法律规定(2)是否真实
l 2、种类:(1)婚前财产约定公证(2)婚后财产 约定公证
l 一、相关概念 (一)继承:是指自然人死亡后,由法律规定的 一定范围内的人或遗嘱指定的人依法取得死者遗 留的个人合法财产的法律制度; (二)继承权:是指自然人依法取得死者个人所 遗留的合法财产的权利;
第六章财产分配与传承规划
l (三)遗产:是指被继承人死亡时遗留下来的个人合法财 产;
l 构成要件: l 1、遗产必须是财产(包括消极财产即债务),不能是人
的婚姻是无效婚姻,但无效原因在宣告婚姻无效之前已经 消失的,其婚姻转化为有效婚姻。此时,乙已21岁,达到 法定婚龄,其与甲之间已转化为有效婚姻关系。具体见书、
第六章财产分配与传承规划
l 二、财产分配规划中应注意的事项 l 首先要对客户的家庭财产状况进行分析,正确界定客户家
庭财产和其个人财产的范畴,对夫妻共有财产或夫妻约定 财产中属于夫妻共有的财产作理财规划时,应征得夫妻双 方的同意;若客户只是要求对个人的财产或夫妻约定财产 中属于个人财产的部分进行规划,那么对属于客户配偶的 财产就不得涉及。
约定
l 例2、下列( )不是夫妻财产分配规划的工具。
l A、夫妻财产协议
B、夫妻财产协议公证
l C、法院的判决
D、信托
l 解题思路:根据本节第二点的内容
l 例3、婚姻家庭信托的主体不包括( )。
l A、委托人 B、受托人 C、监管人 D、受益人

三级理财规划师重要考点:财产分配与传承规划.doc

三级理财规划师重要考点:财产分配与传承规划.doc

三级理财规划师重要考点:财产分配与传承规划财产分配与传承规划财产分配规划:是针对夫妻财产而言的,是对婚姻关系存续期间夫妻双方的财产关系进行的调整,因此财产分配规划也称为夫妻财产分配规划。

财产传承规划:是为了保证财产安全承继而设计的财务方案,是当事人在其健在时通过选择适当的遗产管理工具和制定合理的遗产分配方案,对其拥有或控制的财产进行安排,确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的,是从财务的角度对个人生前财产进行的整体规划。

财产分配与传承规划的目标:客户个人财产。

本章难点1、婚姻对财产分配的影响2、财产共有的法律规定3、夫妻财产分配的法律规定4、遗产的界定及遗产分割的原则第一节收集客户信息收集客户信息,是助理理财规划师为客户提供理财规划服务的前提和关键,是开展理财规划服务最基础也是最重要的一步。

在财产分配和传承规划中,助理理财规划师需要收集的信息不仅包括客户家庭的财产结构信息还包括其家庭基本构成及家庭成员之间关系等信息。

这就要求助理理财规划师充分了解客户的家庭成员构成信息。

一、婚姻(一)婚姻的成立及法律效果概述1、实质要件:男女双方完全自愿、达到法定年龄、符合一夫一妻制。

2、形式要件:办理登记结婚的禁止条件:(1)禁止一定范围内的血亲结婚;(2)禁止患一定疾病的人结婚;(3)结婚当事人不能与第三者有婚姻关系存在。

中国《婚姻法》规定:直系血亲和三代以内的旁系血亲禁止结婚。

患麻风病未经治愈或患其他在医学上认为不应当结婚的疾病的人禁止结婚。

夫妻双方在人身关系上的权利和义务:使用自己姓名的权利,参加生产、工作、学习和社会活动的自由,双方都有抚养教育子女的权利和义务等。

夫妻财产方面的权利义务:夫妻婚姻关系存续期间在财产、扶养、继承等方面的权利和义务。

(二)夫妻之间的相互扶养义务夫妻相互扶养是指在夫妻关系存续期间,夫妻双方在物质上和生活上互相扶助、互相供养的义务。

在扶养问题上应特别注意保护女方的合法权益。

例:耿某,1975年6月与张某(女)结婚。

财产分配和传承规划

财产分配和传承规划

财产分配和传承规划简介财产分配和传承规划是一项重要的任务,旨在确保个人或家庭的财产能够在身故或其他情况下被合理分配和传承。

这一规划既包括财产的分配,也包括财产的保护和传承。

良好的财产分配和传承规划不仅能够保障家庭成员的福祉,还有助于减少纠纷和争议的发生,确保财产的长期稳定和可持续发展。

财产分配规划财产分配是指个人或家庭的财产在身故或其他情况下的合理分配。

在进行财产分配规划时,需要考虑以下几个方面:制定遗嘱制定遗嘱是财产分配规划的重要一环。

遗嘱是指个人明确表达财产分配意愿的文件。

通过制定遗嘱,个人可以决定财产分配的方式、对象和比例。

制定遗嘱需要考虑个人的家庭状况、财务情况以及法律和税务方面的规定,确保财产能够被合理分配给符合个人意愿的继承人。

指定受益人和继承人财产分配规划也需要明确指定受益人和继承人。

受益人是指在个人身故或其他情况下享受财产益处的人,继承人是指根据法律或遗嘱获得财产的人。

通过明确指定受益人和继承人,个人可以确保财产能够传承给符合自己意愿的人,并避免财产纠纷和争议的发生。

考虑慈善事业在进行财产分配规划时,个人也可以考虑将一部分财产用于慈善事业。

通过捐赠财产给慈善机构或设立慈善基金,个人可以为社会做出贡献,同时也可以享受税务优惠。

财产传承规划财产传承规划是指在个人或家庭成员身故或其他情况下,确保财产能够得到安全、高效地传承和管理。

在进行财产传承规划时,需要考虑以下几个方面:成立信托成立信托是财产传承规划的一种常用方式。

信托是指将财产转移到受托人名下,由受托人按照设立信托时的规定管理和运用财产,以满足受益人的需要。

通过成立信托,个人可以确保财产的安全和持续管理,并在信托合同中明确规定财产的分配原则和条件。

保险规划保险规划是财产传承规划的重要一环。

个人可以购买寿险、意外险等不同类型的保险产品,以在意外情况下为家人提供经济安全保障。

通过合理规划保险,个人可以减少家庭的经济风险,确保财产的传承和家庭成员的福祉。

财产分配和传承规划

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单元一 财产分配规划
二儿子是第二个来汇报的,他也说出了同样的答案。二儿子性情懒
惰,他根本没去亲自剥花生,而是花钱请了十来个人,半天就剥完了。
老人问他怎么知道的,二儿子毫不掩饰地说:“请人坝,干吗自己动手?”
老人听了,也点点头,让二儿子回去了。
大儿子呢,是个老实巴交的人,他回去后剥了三天三夜终于把花生剥 完了,他拿着剥完的花生最后一个来到老人那里,说出了正确的答案。 老人一看剥光的花生就明白了,也点点头,让他回去了。
用这种方法知道的。”老人笑了起来,然后叫大儿子回去了。
老二是第二个来的,他是一个好吃懒做的人,他回去后留了一部分花 生自己吃,其余的都就近卖了,又用卖得的钱买回一些人参等补品,然 后拿着补品来到老人床前。
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单元一 财产分配规划
老人问:“花生的颜色是什么?” “花生的颜色?好……好像都是红色的。”老人一听,便知道是怎么回
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单元一 财产分配规划
故事二: 在那以后的某个朝代,有一位身患重病的老人,他也有一笔财产和三
个儿子,他想把自己的财产分给最聪明的儿子。他想起小时候读私塾时 听一位先生讲过剥花生的有趣故事,于是决定用这个方法来考他的儿子。 他让妻子准备了三背篼花生,然后把三个儿子叫到床边,老人用微弱的 声音说明了比赛规则:无论用什么方法,谁先说出各自那背篼花生的颜色, 谁就可以得到他的财产。 三儿子最聪明,他最先来汇报:那背兑花生全是红皮的。老人问他怎 么知道的,三儿子说他去市场问了那些卖花生的人,他们都说本地只产 红皮花生,白皮花生只有千里之外的地方才有,所以只可能是红皮花生。 老人听了很高兴,觉得老三会进行市场调查,懂得经商之道,他满意地 点了点头,让三儿子回去了。

ChFP专业能力第七章财产分配与传承规划

ChFP专业能力第七章财产分配与传承规划

第七章财产分配与传承规划第一部分,界定财产权属。

一、财产所有权:财产所有人按照法律对其财产享有占有、使用、收益和处分的权利。

二、财产所有权的取得和消灭1、财产所有权的取得:只有依法取得所有权的财产才是合法财产,才可以自由支配。

根据有关法律规定,合法取得所有权有两种方式:原始取得和继受取得。

原始取得,是指根据法律规定,最初取得财产的所有权或不依赖原所有人意志而取得财产的所有权。

继受取得,是指通过某种法律行为从原所有人那里取得某项财产的所有权。

2、所有权的丧失,又称所有权的消灭或终止,是指所有权人因为一定的法律事实的出现而丧失所有权。

三、个人所有权财产包括:合法收入;房屋;储蓄;生活用品、古董、图书资料;林木、牲畜;法律允许公民拥有的生产资料。

四、财产共有:是指某项财产由两个以上的权利主体共同享有所有权,是对同一客体之上所有权量的分割。

一般按照各共有人对共有财产的利益与负担是否存在份额,可以将共有分为按份共有和共同共有两类。

五、共有财产的分割原则和方法(一)分割原则:1、遵守法律的原则;2、遵守约定的原则;3、平等协商,和睦团结的原则。

(二)分割方法:1、实物分割;2、变价分割;作价分割。

第二部分,分析财产分配规划中的财产属性一、夫妻法定财产:是指夫妻在婚前或婚后均没有对双方共有的财产做出约定或者约定不明确时,依照法律的规定直接对夫妻之间的财产所做的划分。

一般情况下,夫妻法定财产分为法定共有财产和法定特有财产。

(一)夫妻法定共有财产:是指夫妻在婚姻关系存续期间所取得的,归夫妻双方共同所有的财产。

即指在婚姻关系存续期间,除了个人特有财产和夫妻另外有约定的财产外,夫妻双方或一方所得的财产,均归夫妻共同所有。

在共同所有还是个人所有不能确定时,推定为共同所有。

夫妻法定财产通常有:工资、奖金;生产、经营的收益;知识产权的收益;因继承或赠与所得的财产,但遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产除外;其他应当归夫妻共同所有的财产。

第六章 财产分配与传承规划

第六章    财产分配与传承规划

第五章财产分配与传承规划一、个人及家庭可能遭遇的风险主要包括以下几类:1、家庭经营风险。

2、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险。

3、离婚或者再婚风险。

4、家庭成员的去世。

二、影响财产分配规划的因素1、抚养:包括生活费、医疗费、教育费等费用。

2、瞻养:瞻养的具体义务包括:(1)瞻养人应当履行对老年人经济上供养、生活上照顾和精神上慰藉的义务,还应该照顾老年人特殊需要。

(2)瞻养人对患病的老年人应当提供医疗费用和护理。

(3)瞻养人应当妥善安排老年人住房,不得强迫迁往条件恶劣的房屋居住。

(4)瞻养人有义务耕种老年人承包的田地、照管老年人所有的林木和牲畜等,收益归老年人所有。

3、夫妻债务:包括夫妻个人债务和夫妻共同债务。

(1)夫妻个人债务。

①夫妻双方约定由其中一方承担的债务。

②一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。

③一方未经对方同意,独自筹资从事经营活动,并且收入没有用于共同生活所负的债务。

④其他应当有个人承担的债务。

(2)夫妻共同债务。

①夫妻双方共同举债。

②夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要。

③夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务。

三、确定财产分配的原则和目标(一)合情合法原则(二)照顾弱势妇女儿童原则(三)有利方便的原则(四)不得损害国家、集体和他人利益的原则四、分析财产分配工具财产分配规划中所涉及的工具主要有公证、信托两种。

(一)公证办理夫妻财产约定公证应注意的问题:(1)不要违背法律的规定。

(2)注意约定的对外效力。

(3)要尽量将法律未明确的重要事项在具体的约定中加以明确。

(4)应注意到约定财产的静态性和动态性问题。

(二)信托1、个人信托与婚姻家庭信托个人信托可以分为婚姻家庭信托、子女保障信托、遗产管理信托和养老保障信托等四类。

2、婚姻家庭信托关系人(1)委托人。

(2)受托人。

(3)受益人。

3、婚姻家庭信托产品介绍(1)离婚瞻养信托。

(2)不可撤销人生保全信托。

五、家庭财产传承中的地位、继承顺序。

项目09 家庭财产分配与传承规划

项目09 家庭财产分配与传承规划

Part 2 制定家庭财产分配 与传承规划
一、家庭财产分配与传承的原则
风险隔离原则 1
合情合法原则 2
照顾妇女儿童原则 3
4 有利方便原则
5 不得损害国家、集体和他人利益原则
二、家庭财产分配与传承的影响因素
子女的出生或死亡 1 配偶或其他继承者的死亡 2
结婚或离异 3 本人或亲友身患重病 4
5 家庭成员成年 6 遗产继承 7 房地产的出售 8 财富的变化
《中华人民共和国民法典》共7编、1260条,各编依次为总则、物权、 合同、人格权、婚姻家庭、继承、侵权责任,以及附则。通篇贯穿以 人民为中心的发展思想,着眼满足人民对美好生活的需要,对公民的 人身权、财产权、人格权等作出明确翔实的规定,并规定侵权责任, 明确权利受到削弱、减损、侵害时的请求权和救济权等,体现了对人 民权利的充分保障,被誉为“新时代人民权利的宣言书”。
父母为子女购房 房屋出售与赠与
婚后购房的房屋权属问题很好确定,只要双方是在领取结婚证之后
签订的购房合同,无论是贷款还是全款,房产证上写谁的名字,这
A
都属于两个人的共同财产。而婚前购房则存在着多种情况:
1.婚前一方出资,并且是以自己的名字购买,而另一方未出资;
房产归属
2.婚前双方出资,但以一方名义购买房屋; 3.婚前一方全额出资,但以另一方名义购买 ;
★法律关于胎儿必留份额的规定:对于还未出生的子女可以称为胎儿。《民法典》规定,涉及遗产继
承、接受赠与等胎儿利益保护的,胎儿视为具有民事权利能力,即在遗产分割时,应当保留胎儿的继承 份额。但是,胎儿娩出时是死体的,保留的份额要按照法定继承办理。
三、家庭财产分配规划
(一)界定财产分配规划中的财产属性 ➢ 我国现行夫妻财产制是法定财产制与约定财产制相结合的制度。

二级专业 第五章财产分配与传承规划

二级专业 第五章财产分配与传承规划

财产分配与传承规划一、单项选择题1.()从特定的角度为个人和家庭提供了一种规避风险的保障机制,当个人及家庭在遭遇到现实中存在的风险时,这种规划能够帮助客户隔离风险或降低遭遇风险所带来的损失。

A.财产分配与传承规划B.理财规划C.投资规划D.收入规划【答案】A2.下列关于无效婚姻的说法,错误的是()。

A.无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宣告无效,未办理结婚登记的事实婚姻不属于宣告无效的范围B.无效婚姻的无效原因是相对原因。

无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的,其婚姻转化为有效的婚姻关系C.无效婚姻的性质是自始无效、宣告无效。

即婚姻无效必须依诉讼程序宣告确认方才成立,而不能由当事人自行认定为无效D.有权申请宣告无效的主体,不包括其利害关系人【答案】D3.按照法律规定,以下不属于父母应尽的抚养义务的是()。

A.对未成年子女无条件地进行抚养B.对不能独立生活的尚在校接受高等学历教育的子女的抚养C.对丧失或未完全丧失劳动能力等非主观原因而无法维持正常生活的成年子女在一定条件下进行的抚养D.对已经工作但收入不能满足支出的成年子女的抚养【答案】D4.下列关于赡养具体义务的说法,错误的是()。

A.赡养人应当履行对老年人经济上供养、生活上照顾和精神上慰藉的义务,还应照顾老年人的特殊需要B.赡养人对患病的老年人应当提供医疗费用和护理C.赡养人应当妥善安排老年人住房,不得强迫老年人迁往条件恶劣的房屋居住D.赡养人没有义务耕种老年人承包的田地【答案】D5.下列哪一项属于夫妻的共同债务()。

A.夫妻双方约定由其中一方承担的债务。

夫妻既然可以对财产的归属进行约定,自然也可以对债务的负担进行约定,双方约定归一方承担的债务为个人债务B.一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。

没有抚养义务,指的是没有法定的抚养、赡养、扶养义务。

没有法定义务,也未经对方同意,对他人进行抚养所负的债务为个人债务C.一方未经对方同意,独自筹资从事经营活动,并且收入确实没有用于共同生活所负的债务D.在夫妻关系存续期间,夫妻双方或一方因共同生活的需要而引起的债务,包括抚养子女、赡养老人、医疗疾病、建造房屋、购置家用物品等引起的债务【答案】D6.如果夫妻约定由一方承担债务,但没有把这个约定通知债权人并征得其同意,则()。

财产分配与传承规划2358541091

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继承;(4分) ® 3、法定继承按人数等分,因此每人分得40万元。(3) ® 第二问(10分): ® 1、遗嘱继承优先于法定继承,因此立遗嘱可有效实现被继
承人意愿;(3分) ® 2、遗产安排应当体现照顾弱者的特点,刘母应获得超过40
万元的份额;(3分) ® 3、由于刘先生的弟弟一直靠刘先生接济生活,尽管属于第
文(电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件)等有形 地表现所载内容的形式。
® (4)约定的时间——可以在结婚之前,也可以在婚姻关系存 续期间。
® (5)约定的效力——对双方均具有约束力。
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® 3.夫妻财产协议的有效要件 ® (1)夫妻双方具有合法的身份; ® (2)夫妻双方必须具有完全行为能力; ® (3)夫妻对财产的约定是基于真实的意思表
® 遗嘱公证书: ® 经过公证的遗嘱一般不得变更或者撤销。 ® 如果有几份遗嘱同时存在,以最后的公证遗嘱为准。
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案例1
® 现年62岁的刘先生是一位著名学者,尽管退休在家,但经常 应邀外出讲学,收入颇丰。刘先生中年丧偶,其后也未再婚, 多年来一直与年迈的老母亲生活在一起。刘先生自己育有二 子一女,如今均已成家立业,且在各自事业上小有成就。刘 先生的子女又分别育有一个孩子,全家聚会时四世同堂,十 一口人其乐融融。刘先生还有一个弟弟生活在老区农村,由 于长期患病导致家庭经济情况很差,多年以来都靠刘先生接 济生活。不幸的是,今年刘先生在一次交通意外中不幸罹难, 没有来得及留下任何吩咐。勤劳俭朴一生的刘先生身后留下 不少财产,总值约为160万元。
® 1.一方的婚前财产; ® 2.一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人人生

项目十一 财产分配与传承规划

项目十一  财产分配与传承规划

任务一 财产分配规划
财产分配规划是针对夫妻财产而言的,是对婚姻关系存续期间夫妻双 方的财产关系进行的调整,因此财产分配规划也称为夫妻财产规划。
任务一 财产分配规划
一、收集客户信息 二、区分客户家庭的财产属性
一、收集客户信息
1、客户家庭财产信息收集 (1)家庭财产的内容 合法收入:货币收入与实物收入 不动产:房屋 金融资产:储蓄、债券、保险、基金、股票等 其他财产:汽车、家电、家具、珠宝首饰、家庭收藏的古董字画等
一、收集客户信息
案例2:王某现年35岁,当王某3岁时父母离婚,王某随母亲生活,从此再未与父 亲见面,父亲从未对王某尽抚养的责任。母亲随后再婚,而继父一直抚养照顾王 某至成年。继父年老体弱,由王某负责赡养。此时30多年未谋面的父亲突然出现, 穷困潦倒,要求王某负责替他养老送终。思考题:王某该赡养继父还是该赡养生 父呢?
一、收集客户信息
2、客户家庭构成及家庭成员信息收集 (1)家庭成员关系的基本内容 兄弟姐妹
兄弟姐妹是血缘关系中最近的旁系血亲。 依法律规定,兄弟姐妹在一定条件下,相互负有法定的抚养义务。 有负担能力的兄姐对于父母已经死亡或父母无力抚养的未成年弟妹有抚养 义务;有负担能力的兄弟姐妹对于无劳动能力而且生活困难的兄弟姐妹应给 予经济上的帮助。
婚姻关系成立的时间
✓以批准登记时间为准
一、收集客户信息
注1:新中国成立后,1950年婚姻法除禁止直系血亲、同胞兄弟姊妹,同父异母 或同母异父兄弟姊妹结婚外,对其他五代以内的旁系血亲间禁止结婚的问题,作 了从习惯的规定。1980年婚姻法除保留禁止直系血亲结婚的规定外,又明确规定 禁止三代以内的旁系血亲结婚。此次修订婚姻法对于禁止血亲结婚的范围没有改 动。也就是说,婚姻法禁止结婚的血亲有两类:(1)直系血亲。包括父母子女 间,祖父母、外祖父母与孙子女、外孙子女间。即父亲不能娶女儿为妻,母亲不 能嫁儿子为夫。爷爷(姥爷)不能与孙女(外孙女)婚配,奶奶(姥姥)不能与 孙子(外孙子)结合。(2)三代以内旁系血亲。包括:①同源于父母的兄弟姊 妹(含同父异母、同母异父的兄弟姊妹)。即同一父母的子女之间不能结婚。② 不同辈的叔、伯、姑、舅、姨与侄(女)、甥(女)。即叔叔(伯伯)不能和兄 (弟)的女儿结婚;姑姑不能和兄弟的儿子结婚;舅舅不能和姊妹的女儿结婚; 姨妈不能和姊妹的儿子结婚。

如何合理规划自己的财产传承安排

如何合理规划自己的财产传承安排

如何合理规划自己的财产传承安排在人生的旅途中,我们努力工作、积累财富,不仅是为了当下的生活品质,也是为了给家人留下一份保障和关爱。

合理规划财产传承安排,是我们对家人负责任的表现,能够确保我们的财产按照自己的意愿顺利传承,避免不必要的纠纷和麻烦。

那么,如何才能做好这一重要的规划呢?首先,要明确自己的财产状况。

这包括了房产、车辆、存款、投资、保险等各种资产。

对每一项财产的价值、所有权、负债情况等都要有清晰的了解。

可以通过整理财务文件、咨询专业人士或者使用财务软件来进行梳理。

接下来,要思考自己的传承目标。

是希望平均分配给子女,还是侧重于某个子女?是否要为父母或其他亲属留下一定的份额?或者想要设立慈善基金,为社会做出贡献?明确的目标将为后续的规划提供方向。

在确定了目标之后,遗嘱是财产传承规划中非常重要的工具。

遗嘱是一份具有法律效力的文件,它明确了您在去世后财产的分配方式。

遗嘱可以是自书遗嘱、代书遗嘱、公证遗嘱等形式。

公证遗嘱具有较高的法律效力,但无论哪种形式,都需要符合法律规定的要件,如遗嘱人的真实意愿、签名、日期等。

在制定遗嘱时,要尽可能详细地列出财产的清单和分配方案。

对于一些特殊的财产,如家族企业的股权、艺术品等,要特别说明处理方式。

同时,要考虑到可能出现的情况,比如子女未成年时财产的管理,或者某个继承人先于自己去世的情况。

除了遗嘱,信托也是一种有效的财产传承方式。

信托可以将财产的所有权转移给受托人,由受托人按照委托人的意愿管理和分配财产。

信托具有保密性、灵活性和资产保护等优点。

例如,可以通过信托规定在子女达到一定年龄或满足特定条件时,逐步获得财产,以防止子女挥霍或不当管理财产。

保险在财产传承中也能发挥重要作用。

人寿保险的赔偿金可以按照指定的受益人进行分配,避免成为遗产而受到法律程序的影响。

而且,保险金的给付通常较为迅速,可以为家人提供及时的经济支持。

在规划财产传承时,税务问题也不容忽视。

不同的财产转移方式可能会产生不同的税务后果。

第十章财产分配与传承规划

第十章财产分配与传承规划

三、制定财富分配方案
〔二〕剖析财富分配工具 3、人寿保险信托 所谓人寿保险信托,是以人寿保险金债务为信托财
富而设立的信托,即被保险人作为委托人指定信 托公司为保险金的受领人,于保险事故发作时, 由信托公司受领保险金,将之交付给委托人指定 的受益人;或由信托公司受领保险金后,暂不将 保险金交付受益人,而由其为受益人利益予以管 理和运用。设立人寿保险信托的目的在于使受益 人免受财务管理之累,并能取得更多利益。保险 金一旦成立信托后,原那么上无论是投保人、受 益人的债务人或是任何人,都不能再对信托财富 强迫执行,这也被称之为信托财富的独立性。
第十章财产分配与传承 规划
2021年7月30日星期五
财富分配和传承规划的意义和步骤
学习目的 识记才干目的: 1、什么是财富分配 2、什么是传承规划 3、财富分配和传承规划的意义 4、财富分配和传承规划的步骤 了解才干目的: 1、团体及家庭能够遭遇的风险 2、资产评价的要点 运用才干目的: 1、依照客户的类别制定财富分配和传承规划方案 2、活期对财富分配和传承规划方分配工具 2、遗言工具 〔1〕优点: ①是法律对公民财富一切权以片面维护的
最正确表达。 ②有利于发扬家庭养老育幼的功用。 ③有利于开展社会福利事业。 ④有利于增加和预防纠纷。
三、制定财富分配方案
〔二〕剖析财富分配工具 2、遗言工具 〔1〕风险: ①遗言的效能风险。 ②设立遗言执行人的风险。
三、制定财富分配方案
〔二〕剖析财富分配工具 3、人寿保险信托 〔1〕财富风险隔离 〔2〕专业财富管理 〔3〕家庭生活保证 〔4〕规避运营风险
财富传承规划
财富传承规划
学习目的 识记才干目的: 1、什么是法定承袭 2、什么是遗言承袭 3、制定财富传承规划的原那么 4、制定财富传承规划的目的和特点 了解才干目的: 1、结合法律知识了解财富承袭的顺序:第一顺序人、
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财产权属: (一)夫妻法定财产 分为——夫妻法定共有财产和夫妻法定特有财产 夫妻法定共有财产——婚姻存续期间 1、工资、奖金。 2、生产、经营的收益。 3、知识产权的收益。(知识产权取得的经济利益,
属于夫妻共同财产,不包括署名权等)
4、金融资产。 5、因继承或赠与所得的财产,但遗嘱或赠与合同
亲子关系
3、父母没有管教好子女,致使子女对他人造 成伤害,父母要承担赔偿责任。
凡未成年人造成他人伤害的,其父母都有义 务对受损害方给予赔偿。
如果父母已经离婚,未成年人对他人造成伤 害的,一般由与子女共同生活的一方承担民 事责任;如果独立承担责任确实有困难,可 以与另一方共同承担责任。
遗产和遗嘱
遗产不包括的事项: ——人身权利; ——与人身有关的和专属性的债权债务; ——国有资源的使用权; ——承包经营权。
遗产和遗嘱
继承权的取得 : (1)法定继承权 法定继承人的顺序: 第一顺序为:配偶、子女、父母。 第二顺序:兄弟、姐妹、祖父母、外祖父母。 前项子女、父母、兄弟姐妹包括血亲和拟製血亲。 (2)遗嘱继承权 一份合法的遗嘱必须具备的条件,遗嘱人立遗嘱
3、具体操作程序参见2006.11试题中案例1标准答案。其中 建议为下:
(1)遗嘱继承优先于法定继承,因此立遗嘱可有效实现被 继承人意愿;
(2)遗产安排应当体现照顾弱者的特点,梁娥和陈胜可获 得超过25万元的份额。
(3)由于陈达宣布和陈旺脱离父子关系,可少分。
(4)由于梁娥可能难以自行管理遗产,应当安排受托人对 其财产进行管理。
问题: 1、陈旺的遗产总值? 2、按照法定继承原则,该如何对陈旺的遗产进行分配? 3、如果陈旺生前欲聘请你为其订立一份财产传承规划,请
列出你的具体操作程序和建议。
【参考答案】
1、陈旺的遗产总值为100万元。
2、按照法定继承原则,该这样对陈旺的遗产进行分配。陈 强的女儿25万,陈达25万,陈胜25万,梁娥25万。四个等分, 法定继承按人数等分。
文(电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件)等有形 地表现所载内容的形式。
(4)约定的时间——可以在结婚之前,也可以在婚姻关系存 续期间。
(5)约定的效力——对双方均具有约束力。
3.夫妻财产协议的有效要件 (1)夫妻双方具有合法的身份; (2)夫妻双方必须具有完全行为能力; (3)夫妻对财产的约定是基于真实的意思表
时必须具备遗嘱能力。
遗产和遗嘱
遗嘱的特征: 遗嘱人只能在法定继承人的范围内指定继承
人。 遗嘱继承在适用上排斥或优先于法定继承。 遗嘱的适用顺序是先适用遗嘱扶养协议,后
适用遗嘱继承或遗赠,最后适用法定继承。
遗产和遗嘱
代位继承與转继承: 代位继承只适用于法定继承,必须是被继承人的
示;
(4)夫妻约定的内容必须合法; (5)约定一定要采取书面形式。
亲子关系
1、法律上的亲子关系即父母子女的关系,可 以分为两类:
一类是自然血亲的父母子女关系:包括父母 与婚生子女、父母与非婚生子女;
另一类是拟制血亲的父母子女关系,包括养 父母与养子女、继父母与受其抚养教育的继 子女。
请问:
1、刘先生的继承人应当按照何种继承方式继承遗产?哪些 人属于有效继承人?各自应取得的财产分别是多少?
2、如果刘先生生前请您为他起草遗嘱,您会如何安排遗产 的分配?为什么?
【参考答案】
第一问(10分): 1、由于未留遗嘱,应当按照法定继承方式继承;(3分) 2、由第一顺序继承人刘先生母亲,刘先生二子一女共四人
遗嘱冲突,则公证遗嘱有效。 2、遗嘱执行人是为了保证遗嘱在遗嘱人死亡以后能得到认真切实的执
行,由遗嘱人在遗嘱中指定一人或数人担任的。
(遗嘱执行人会负责按照遗嘱的内容对财产进行分割,解决遗嘱人“身 后”出现的所有法律、财务等事务。还要负责遗产的规划、增值等事务, 也会依委托人的各别需要而制定具体的执行计划,达到保存财产、避免 浪费、执行遗嘱、监护子女等多样化目的。但遗嘱执行人仅保管遗嘱, 并不能处分遗产,遗产通常还是由继承人持有,遗产极容易受到侵吞, 不仅容易在继承人之间产生纠纷,而且遗嘱人的遗嘱也得不到很好的执 行。)若按此内容解释也可。
继承;(4分) 3、法定继承按人数等分,因此每人分得40万元。(3) 第二问(10分): 1、遗嘱继承优先于法定继承,因此立遗嘱可有效实现被继
承人意愿;(3分) 2、遗产安排应当体现照顾弱者的特点,刘母应获得超过40
万元的份额;(3分) 3、由于刘先生的弟弟一直靠刘先生接济生活,尽管属于第
两个以上的见证人,见证人的见证证明也应当录制在录制遗 嘱的磁带上。 ——口头遗嘱:在危急情况下才可以立口头遗嘱;两个以上 的见证人。
遗嘱公证书: 经过公证的遗嘱一般不得变更或者撤销。 如果有几份遗嘱同时存在,以最后的公证遗嘱为准。
案例1
现年62岁的刘先生是一位著名学者,尽管退休在家,但经常 应邀外出讲学,收入颇丰。刘先生中年丧偶,其后也未再婚, 多年来一直与年迈的老母亲生活在一起。刘先生自己育有二 子一女,如今均已成家立业,且在各自事业上小有成就。刘 先生的子女又分别育有一个孩子,全家聚会时四世同堂,十 一口人其乐融融。刘先生还有一个弟弟生活在老区农村,由 于长期患病导致家庭经济情况很差,多年以来都靠刘先生接 济生活。不幸的是,今年刘先生在一次交通意外中不幸罹难, 没有来得及留下任何吩咐。勤劳俭朴一生的刘先生身后留下 不少财产,总值约为160万元。
4.一方专用的生活用品。 5.其他应当归一方的财产。
(二)夫妻约定财产
1 .夫妻财产约定制的三种类型 (1)一般共同制(全部共有); (2)部分共同制(部分共有,部分各自所有); (3)分别共同制(全部各自所有)。 2.夫妻约定财产制度的基本内容及适用 (1)约定的主体——夫妻。 (2)约定的内容——可自由约定。 (3)约定的形式——书面形式,包括协议书、信件和数据电
案例4
金先生2005年因病去世,家中有房屋两套,市价约值人民币 120万元,汽车一辆,市值约12万元。金先生住院期间欠医 院治疗费6万元。金先生的爱人万女士因为身体不好,2004 年从单位输了病退手续,一直在家养病。金先生夫妇有两个 儿子,大儿子金达,二儿子金旺,均已成家。在料理完金先 生的丧事后,二儿子金旺出示了一份金先生的遗嘱,遗嘱中 将一套房屋给万女士,另一套房屋由他继承,汽车留给大儿 子。遗嘱由金旺的妻子代书,上面有金先生的签字,金旺及 医院护士小赵作为见证人在遗嘱上面签名。大儿子金达认为 遗嘱系伪造,于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。经过法院 查证,遗嘱上的签字确实是金先生本人。请问:
是继承人和与继承人有利害关系的人。金旺作为金先生的继 承人没有资格成为见证人。 2、金先生通过遗嘱形式表达其财产传承意愿,但他忽略了 家庭财产中属于配偶的财产部分,对属于配偶的财产也进行 了处分,这就违反了法律的规定,即使遗嘱形式合法,也会 因为该违法处分行为,导致遗嘱无效,无法实现自己的传承 计划。 3、按照题目所示,金先生的遗产为除去配偶万女士所有财 产的部分家庭财产,此外,6万元的医药费属于夫妻共同债 务,应当从家庭共同财产中支付,因此,金先生的遗产数额 约为[(120+12)—6]/2=63万元。 因为遗嘱无效,按照法定继承的一般原则,由万女士和两个 儿子平均分配金先生的遗产,每个人约为21万元。 继承人也可以对遗产分配数额及具体分配方式进行协商。
亲子关系
2、父母必须对未成年子女无条件地履行抚养教育 义务;
而父母对成年子女的抚养教育义务则是有条件的、 相对的。
对以下情况的成年子女,父母有能力负担时,需要 承担教育抚养的义务:
(1)丧失劳动力或丧失部分劳动力,其收入不足 以维持生活的成年子女;
(2)尚在校就读的成年子女; (3)确无独立生活的能力和条件。
中确定只规夫或妻一方的财产除外。
5、其他。
夫妻法定特有财产
又称夫妻个人财产或夫妻保留财产,可由一方自由 进行管理、使用、收益和处分,而不需要征得另一 方的同意。包括:
1.一方的婚前财产; 2.一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人人生
活补助费等费用。
3.遗嘱或赠与合同中确定只归属于夫妻其中一方的 财产。
问题: l、周梅的两份遗嘱的效力如何界定? 2、评价一下王律师的介入对周梅财产传承愿望实现的意义。 3、如果你是周梅的理财规划师,你会按照什么程序为其制
定财产传承规划?(请将你对周梅财产传承规划提出的建议列 入其中)
【参考答案】 1、公证遗嘱与后写的遗嘱不冲突,则两个都有效;公证遗嘱与后写的
案例3
周梅(女)早年丧偶,担心自己去世后三个子女会因遗产分割 产生纠纷,于是在2002年3月自己写了一份遗嘱,并到公证 机关进行了公证;为防止三个子女不执行遗嘱,周梅在2002 年6月重新写了一份遗嘱,并在其中指定让王律师充当遗嘱 执行人,以监督遗嘱的执行。2003年9月,她无意中听到有 理财规划师在为客户制定财产传承规划,便来到一家理财规 划专业机构,就自己的财产传承事宜向专业的理财规划师咨 询。
财产分配与传承规划
主讲人:徐青
夫妻关系、分割继承、财产权属、
夫妻关系:承遗产的权利—— 夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产,
除事先约定的以外,在分割遗产时,应当先 预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半, 剩余的则为被继承人的遗产。 并且夫妻互为第一顺序法定继承人。
3、 第一步,审核周梅财产的权属证明原件,保留该财产权属证明复印件,
并指导其填写相关表格。 第二步 计算和评估遗产。 第三步,分析财产传承规划工具。 详细分析遗嘱、遗嘱信托、人寿保险信托三种工具,根据需要选择合适
工具。并协助其合法有效地利用规划工具,对有关注意事项及时提醒, 以保证有关文件的有效性。(与信托结合的工具运用具有一定优势) 第四步,形成制定财产传承方案,交付周梅。 第五步,适时调整财产传承规划方案。
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