精艺股份2018年财务风险分析详细报告
上海 YJYX股份有限公司财务风险控制研究
Major：Master Of Business Administration Direction of Study：Financial Management Graduate Student： Liu Yu Liang Supervisor: Prof Chen Liang
Байду номын сангаас
College of Management Guilin University of Technology September,2013 to Oct,2015
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摘 要
财 务 风 险 被 视 为 一 种 危 机 信 号 , 会 对 企 业 的 盈 利 、偿 债 、生 存 和 发 展 等 各种能力产生影响。随着经济的快速发展，环境的瞬息万变，造成企业面 临的财务风险也更加复杂。那么企业要想保持持续健康发展，就必须采取 有效措施来防范和规避财务风险，因此对企业财务风险进行分析和控制则 显得十分必要。然而如果企业在遇到财务风险时没有及时采取措施加以控 制，则可能会导致企业陷入财务危机，从而不利于企业的长期健康和可持 续发展。 本 文 以 上 海 YJYX 股 份 有 限 公 司 为 研 究 对 象 ， 在对相关财务风险理论及 内容进行介绍的基础上， 对 上 海 YJYX 股 份 有 限 公 司 近 三 年 来 财 务 状 况 进 行 分 析 ，识 别 出 上 海 YJYX 股 份 有 限 公 司 所 存 在 筹 资 、投 资 、运 营 、资 金 回 收 、 现金流量和收益分配等风险，并对其财务风险状况进行评价，划分出财务 风险等级，明确财务风险程度及影响，进而从财务风险预警和内部控制两 方 面 提 出 上 海 YJYX 股 份 有 限 公 司 财 务 风 险 控 制 设 计 方 案 以 控 制 公 司 财 务 风 险 ，最 后 提 出 了 上 海 YJYX 股 份 有 限 公 司 财 务 风 险 控 制 措 施 和 保 障 ，希 望 能对企业的财务风险分析和控制有一定的实践作用。 关键词：财务风险；风险控制；预警机制
精测电子2018年财务风险分析详细报告
精测电子2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为50,431.68万元，2018年已经取得的银行短期借款为61,652.18万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供63,123.3万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕12,691.62万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为79,762.61万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是110,070.88万元，实际已经取得的短期贷款金额为61,652.18万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为140,379.15万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为170,687.42万元，在5年之内偿还的贷款总规模为231,303.96万元，当前实际的长短期借款合计为64,135.37万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只
内部资料，妥善保管第页共1 页。
精功科技2018年财务风险分析详细报告
精功科技2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为37,599.34万元，2018年已经取得的银行短期借款为26,120万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供40,729.44万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕3,130.11万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为29,525.81万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是30,194.61万元，实际已经取得的短期贷款金额为26,120万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为30,863.41万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为31,532.22万元，在5年之内偿还的贷款总规模为32,869.82万元，当前实际的长短期借款合计为26,120万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负
内部资料，妥善保管第页共1 页。
精艺股份：2009年年度审计报告 2010-03-16_图文
广东精艺金属股份有限公司目录页次一、审计报告 1-2二、已审财务报表 3-8资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6 合并股东权益变动表 7母公司股东权益变动表 8三、财务报表附注 9-55审计报告广会所审字【2010】第10000140018号广东精艺金属股份有限公司全体股东:我们审计了后附的广东精艺金属股份有限公司(以下简称“精艺股份”财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是精艺股份管理层的责任。
这种责任包括:(1设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2选择和运用恰当的会计政策;(3作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为,精艺股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了精艺股份2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
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精艺股份2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为102,103.13万元，2018年已经取得的银行短期借款为74,646.38万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供74,398.71万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为27,704.42万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为47,932.95万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是52,712.37万元，实际已经取得的短期贷款金额为74,646.38万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为57,491.8万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为62,271.22万元，在5年之内偿还的贷款总规模为71,830.06万元，当前实际的长短期借款合计为74,656.33万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为26,713.43万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营3.41个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动不存在资金
内部资料，妥善保管第页共1 页。