票据欺诈与防范课稿
如何防范和化解票据诈骗
如何防范和化解票据诈骗百姓金融网导读：近几年，票据诈骗活动日趋猖獗，它不仅给国家、单位和个人造成了巨大的经济损失，而且还严重损害了银行票据和金融机构的信用，扰乱了正常的金融管理秩序。
为此，防范和化解票据诈骗，是当前银行业面临的一项十分紧迫的任务。
研究防范和化解票据诈骗，笔者认为首先要熟知票据诈骗的特点、手段和成因。
一、票据诈骗的特点。
票据诈骗多以银行承兑汇票为主，以帖现、融资为目的，票据面额大，多在百万元以上。
二、票据诈骗的常见作案手段。
1、利用仿造、复制的假票据，即“克隆”票据进行诈骗。
此类假票据的要素内容与真票据一模一样，通过一般要素查询，很难发现仿造情况。
2、利用涂改、变造票据的手法进行诈骗。
此类假票据多数是犯罪分子利用取到的真实票据，先清洗其时间、金额、号码、印鉴或背书姓名以及其他要素，再重新填写自己所需要的要素，有些是整份变造，有的是变造一、二联。
3、利用虚假银行账户，骗购支票，伪造印鉴诈骗银行及企业资金。
犯罪分子通过虚设公司作掩护，有预谋、有组织、有计划、有分工的进行团伙作案，并将诈取的资金迅速转入转出。
4、票据诈骗手法已从传统的办法向借助高科技手段转化，如采用计算机清晰度扫描技术伪造他人签章等，而且在有些诈骗案件中，出现了具有高学历，曾在银行工作多年，熟悉银行操作程序和管理漏洞，规避法律经验丰富的“资金掮客”。
三、造成这种情况的主要原因。
一是由于一些企业财务人员缺乏应有的票据基本知识和风险防范意识，加之一些银行内部管理松懈，工作人员有章不循、违规操作，内部控制制度落实不到位等。
二是银行系统的防范技术落后于不法分子的高科技犯罪手段。
三是票据查询查复系统不完善，无法对票据进行全面防伪辨别。
现阶段，银行还只能证明是否签发过此张票据，至于查询所持票据是真是假无法准确判断。
因此，防范票据诈骗，一方面要从健全管理制度入手，管住“人”；另一方面要从全面提高技术手段入手，防住“票据”，彻底堵塞住各种漏洞，使票据诈骗活动失去产生和存在的环境。
收银员常见欺诈方法及如何防范课件
强制执行收银员规程
要点一
规程遵守
强制收银员遵守规程，包括操作流程、交接班制度等。
要点二
不合规惩罚
对不遵守规程的收银员进行惩罚，以维护制度的严肃性和 有效性。
培训收银员识别常见欺诈手段
培训课程
为收银员提供培训课程，介绍常见的欺诈手段和识别方法。
提高意识
提高收银员对欺诈行为的警觉性和识别能力，以减少欺 诈事件的发生。
鼓励员工举报
02
鼓励员工积极举报发现的异常情况，对提供有效线索的员工给
予奖励，以提高员工参与的积极性。
对自查自纠结果进行公示
03
将自查自纠的结果进行公示，以增加透明度，使员工了解店内
的管理情况。
THANKS
感
03
收的果
经济损 失
直接经济损失
收银员进行欺诈，如恶意删除交易记录、 虚报库存等，会导致商店直接经济损失。
VS
间接经济损失
由于收银员欺诈行为导致客户流失、口碑 下降，会影响商店的长期收益。
商誉受 损
内部管理问题
收银员欺诈行为暴露，可能引发员工内部管 理问题，影响员工士气和效率。
客户信任度下降
客户对商店的信任度会因收银员欺诈行为而 下降，影响商店的声誉和形象。
收银员通过重复扫描、支付同一笔交易的方式，骗取营业款。
详细描述
收银员通过重复扫描同一个商品、支付同一笔交易的方式， 骗取营业款。
虚构商品销售
总结词
收银员虚构不存在的商品进行销售，骗取营业款。
详细描述
收银员通过制作虚假的商品信息、库存记录等，虚构不存在的商品进行销售，骗 取营业款。
02
如何防范收欺
提高业务技能
培训收银员如何正确操作 收银系统、识别假钞、处 理退换货等，以提高其业 务技能和效率。
应用文-金融票据诈骗的防范
金融票据诈骗的防范'\r\n\r\n（一）伪造银行预留印鉴进行诈骗。
由于目前银行的前台一般用肉眼分辨印鉴真伪，因此，利用伪造印鉴诈骗是犯罪分子的基本手段。
一是用普通技术作案。
犯罪分子通过翻拍支票上的印鉴，用手工刻制后加盖在银行票据上，再借他人名义将银行开户单位的存款划出或提走。
二是采用电子仿真技术作案。
犯罪分子事先获得银行预留印鉴，用电子仿真技术刻制后加盖在银行票据上进行诈骗。
（二）变造、伪造、复制票据或结算凭证进行诈骗。
一是变造票据。
犯罪分子通过涂改票据金额，将小额票据变造成大额票据，再经过涂改密押或压数机数码，诈骗银行资金后迅速逃离现场。
二是伪造票据。
银行现有的票据和结算凭证虽然有防伪标记，但具有一般工艺技术的厂家都能印刷。
犯罪分子利用这一点，极易伪造出特别难辨真伪的票据，加之银行人员审查票据中的疏忽，使犯罪分子屡屡得手。
三是复制票据。
犯罪分子采取复制手段，克隆出与银行真票几乎相同的票据进行诈骗。
2001年下半年农行临汾分行截获的6张假银行承兑汇票中有3张属“克隆”票，金额高达3900万元。
（三）内外勾结进行诈骗。
许多诈骗案都是在内部员工的帮助下形成的，由于不够，监督不力，一些员工难以抵御金钱的诱惑，利用职务之便，为犯罪分子提供方便，导致案件发生。
（四）利用公示时间差进行诈骗。
按现行法律规定，凡法院受理票据遗失时做出的公示催告，只要在报纸上刊登或法院公告栏上张贴，就视同通知了各银行，实际上银行根本无法得知法院的公示内容。
而实事求是地讲，法院不可能将公示催告寄往全国所有银行营业机构，特别是转账支票和银行承兑汇票，由于无法注明受理行或贴现行地点，犯罪分子一方面向当地法院挂失止付，另一方面到外地银行解付或背书他人，利用时间差作案，给受理行或贴现行造成资金损失。
去年7月，A市某银行开出银行承兑汇票200万元，出票人甲将汇票转让乙，乙背书转让丙，丙到B市某银行申请了贴现。
承兑汇票到期前7天，甲在A市法院挂失止付，法院在当地进行了公告。
财务人员防骗技巧讲座资料
财务人员防骗技巧讲座资料1. 引言财务人员在日常工作中面临着各种骗术和欺诈行为的风险。
为了保护企业的财务安全，财务人员需要具备一定的防骗技巧和知识。
本文将介绍一些简单而有效的防骗策略，帮助财务人员提高警惕并避免成为欺诈的受害者。
2. 防范电信诈骗电信诈骗是一种常见的欺诈手段，财务人员需要注意以下几点来防范电信诈骗：- 永远不要将个人或公司敏感信息通过电话、短信或电子邮件透露给陌生人。
- 注意电话号码的来源，避免回拨陌生的来电。
- 当接到要求转账或提供财务信息的电话时，要核实对方的身份和信息的真实性。
- 不要相信陌生人提供的过于诱人的投资机会或利益，要保持冷静和理性的思考。
3. 防范内部欺诈内部欺诈是指公司内部员工利用职务之便进行的欺诈行为。
财务人员可以采取以下措施来预防内部欺诈：- 建立健全的内部控制制度，包括审计和监督机制，确保财务活动的透明性和合规性。
- 实施双人授权制度，确保多人参与财务决策和操作，减少个人的诱惑和风险。
- 定期进行员工背景调查，特别是对负责财务活动的员工进行更加严格的审查。
- 提供员工举报渠道，鼓励员工主动报告可疑的行为，并确保举报者的保密和安全。
4. 防范网络欺诈随着互联网的发展，网络欺诈也越来越猖獗。
财务人员可以采取以下方法来防范网络欺诈：- 注意保护个人和公司的电子设备和账号安全，使用强密码和双重身份验证等安全措施。
- 定期更新和升级安全软件和防病毒程序，及时修补系统漏洞。
- 进行网络安全培训，提高员工对网络欺诈的认识和警惕性。
5. 结论财务人员在工作中遭遇骗术和欺诈的风险时刻存在，但通过采取简单而有效的防骗技巧，可以降低成为欺诈受害者的概率。
财务人员应始终保持警惕，不轻信陌生人，遵循公司制度和规定，确保企业财务的安全和稳定运作。
企业财务防欺诈培训讲座材料
企业财务防欺诈培训讲座材料
一、培训目的
为了提高企业员工的财务风险防范意识，增强财务人员的法律观念，避免企业因财务欺诈行为而造成的经济损失，特举办此次企业财务防欺诈培训讲座。
二、培训内容
1. 财务欺诈的定义与类型
- 定义：财务欺诈是指利用职务之便，通过虚构、隐瞒、篡改等手段，非法占有企业财物或造成企业经济损失的行为。
- 类型：包括贪污、挪用、虚报、偷税、骗贷等。
2. 财务欺诈的防范措施
- 加强内部控制：建立健全财务管理制度，明确财务人员的职责与权限，加强内部审计和监督。
- 完善财务审批流程：设置科学的审批权限，实行分级审批制度，确保财务报销的合规性。
- 提高财务人员的专业素质：加强财务人员的培训，提高其业务水平和法律意识。
- 防范电子欺诈：加强网络安全防护，定期进行反欺诈培训，警惕钓鱼网站和诈骗邮件。
3. 财务欺诈的法律责任
- 民事责任：依法承担赔偿责任。
- 刑事责任：依据犯罪情节，可能面临罚金、拘役、有期徒刑等刑罚。
三、培训方式
- 讲座：邀请专业律师和财务专家进行讲解。
- 案例分析：分析实际发生的财务欺诈案例，提高员工的防范意识。
- 互动环节：设置问答和讨论环节，巩固培训内容。
四、培训时间与地点
- 时间：2022年xx月xx日（星期六）上午9:00-12:00
- 地点：企业会议室
五、报名方式
请于2022年xx月xx日前，通过以下方式报名：
- 联系人：xxx
- 电话：xxx
- 邮箱：xxx
期待各位员工的积极参与，共同防范企业财务风险，为企业的健康发展保驾护航！。
应用文-票据诈骗及风险防范
票据诈骗及风险防范'1. 金融犯罪的概念及其在新刑法体系中的地位。
金融犯罪是指以伪造、诈骗及其他方法侵犯银行、货币管理、票据管理、信贷管理、证券管理、外汇管理、管理及其他金融管理，破坏金融秩序，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。
1997年新刑法颁布之前，金融犯罪是一个模糊的概念。
新刑法颁布，“金融犯罪”也有了明确的涵义和界定。
在新刑法中，金融犯罪以2节32个罪名规定在第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”中，包括“破坏金融管理秩序罪”和“金融诈骗罪”，是新刑法分则中占条文数最多的一类犯罪。
为了维护金融秩序，新刑法将金融诈骗罪列入第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”中，这不仅说明打击金融犯罪对维护社会主义市场经济秩序的重要性和迫切性，也体现了金融犯罪在新刑法体系中的重要地位。
2.票据犯罪的概念及罪名。
票据犯罪是指以伪造、变造、诈骗及其他方法侵犯票据管理，破坏金融秩序，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。
新刑法中涉及票据的金融犯罪即票据犯罪有四个罪名，分别是：第177 条“伪造、变造金融票证罪”、第188条“非法出具金融票证罪”、第189条“票据业务渎职罪”、第194条“金融票证诈骗罪”。
票据犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趋势；票据犯罪中又以票据诈骗犯罪发案率最高。
3.票据诈骗犯罪的概念。
票据诈骗犯罪是指在票据流通过程中以欺诈的方式侵犯票据管理，破坏金融秩序，非法占有他人财产，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。
根据新刑法第194条第二款规定，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单及其他银行结算凭证的，依照票据诈骗罪处罚。
票据诈骗犯罪具有以下特点和趋势：1.发案率高并呈逐年递增趋势。
自1998年至2001年8月间，全国银行系统发生的票据诈骗案件占同期诈骗案件的98%.仅2000年公安机关立案侦查的各类票据犯罪案件就达7419起，涉案金额52亿元，其中票据诈骗案件占总数的95%以上。
票据诈骗犯罪日趋猖獗，并呈逐年递增趋势，且递增幅度以成倍势头上升。
财务人员防骗技巧讲座资料
财务人员防骗技巧讲座资料一、前言在当今复杂多变的经济社会中，财务人员作为企业资金管理的重要角色，面临着各种诈骗风险。
为了提高财务人员的防骗意识，增强资金安全意识，我们特别举办此次“财务人员防骗技巧”讲座，希望通过专业的讲解，帮助大家了解并掌握常见的诈骗手段及应对策略。
二、讲座内容1. 常见的财务诈骗手段1. 虚假汇款通知书：诈骗者通过伪造银行汇款通知书，诱骗财务人员将资金转入诈骗者账户。
2. 假冒供应商诈骗：诈骗者冒充供应商，向企业发送虚假的供货合同，要求财务人员提前支付货款。
3. 钓鱼网站/邮件：诈骗者通过制作与真实网站/邮件相似的钓鱼网站/邮件，诱骗财务人员输入账号密码等信息。
4. 电话诈骗：诈骗者冒充企业高层或政府部门工作人员，要求财务人员转账或提供敏感信息。
5. 虚开发票诈骗：诈骗者提供虚假的发票，诱骗财务人员报销或抵扣税款。
2. 防骗技巧与应对措施1. 强化安全意识：财务人员应时刻保持警惕，提高对各种诈骗手段的认识。
2. 核实信息：对于收到的汇款通知书、供货合同等，要仔细核实发送方的身份，确认无误后再进行操作。
3. 使用正规渠道沟通：与供应商、客户等合作伙伴的沟通，应使用正规的商务渠道，避免使用私人账户进行大额转账。
4. 定期检查系统：定期检查企业财务系统，确保系统安全，防止信息泄露。
5. 培训与演练：定期组织防骗培训和演练，提高财务人员的应对能力。
三、总结希望通过本次讲座，大家能够更好地了解财务诈骗的手段，掌握有效的防骗技巧，提高自身的风险防范能力。
让我们共同努力，保护企业的财产安全，为企业的稳健发展贡献力量。
感谢各位的参与！---以上就是本次“财务人员防骗技巧”讲座的资料，希望大家能够从中受益，提高自身的防骗能力，确保企业资金安全。
如有任何疑问或建议，请随时与我们联系。
感谢大家的支持与配合！。
银行票据诈骗及风险防范
（二）变造 票据。 变造票据 是指无权 更改票据内 容的 人，对票据 上签章以 外的记载 事项加以 变更的行为 ，是票 据诈骗的又 一手法， 主要为使 用现代技 术涂改票据 上的金 额或其他内 容来作案 行骗。其 中以变更 票据金额为 主要方 式， 涉及 支票 和 银行 汇票 较 多， 大 多将 票 据金 额 由小 变 大，以加零法和改写法为作案手段。
（五）利用公示时间差进行诈骗 。按现行法 律规定,凡 法院受理 票据遗失时做出 的公示催告,只要在报纸 上刊登或 法院公告栏上张贴, 就视同通知了各银行, 而实际上银行并未 获 知法 院 的公 示 内容 。 这无 疑给 犯 罪分 子 提供 了 作案 空 间， 犯罪分子 向银行申请 签发一份 银行汇票 以后，随 即以 “该汇票 丢失”为由向当地法 院申请公示催告挂 失止付,另 一方面到外地银行解付或背书转让他人, 利用时间差作案, 给 受理行或贴现行造成资金损失。
票据诈骗的特征及趋势
（一）票 据诈骗日益 猖獗，呈 逐年递增 趋势且递 增幅 度以成倍的势头 上升。近年 来,票 据诈骗的金额无 论是单笔 还是作案 合计数 均呈大幅 度上升趋 势。单笔 诈骗金额 已从 前些 年的几万 元、数十万 元发展到 目前的数 百万元甚 至上 千万元;从一次 伪造单张票据发 展到一次伪造数 十张票据。 票据诈骗以汇票为主, 而其中银行承兑汇票又是重点目标。
票据业务及其风险防控讲义(PPT41张)
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1、想要体面生活，又觉得打拼辛苦；想要健康身体，又无法坚持运动。人最失败的，莫过于对自己不负责任，连答应自己的事都办不到，又何必抱怨这个世界都和你作对？人生的道理很简单，你想要什么，就去付出足够的努力。 2、时间是最公平的，活一天就拥有24小时，差别只是珍惜。你若不相信努力和时光，时光一定第一个辜负你。有梦想就立刻行动，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天。 3、无论正在经历什么，都请不要轻言放弃，因为从来没有一种坚持会被辜负。谁的人生不是荆棘前行，生活从来不会一蹴而就，也不会永远安稳，只要努力，就能做独一无二平凡可贵的自己。 4、努力本就是年轻人应有的状态，是件充实且美好的事，可一旦有了表演的成分，就会显得廉价，努力，不该是为了朋友圈多获得几个赞，不该是每次长篇赘述后的自我感动，它是一件平凡而自然而然的事，最佳的努力不过是：但行好事，莫问前程。愿努力，成就更好的你！ 5、付出努力却没能实现的梦想，爱了很久却没能在一起的人，活得用力却平淡寂寞的青春，遗憾是每一次小的挫折，它磨去最初柔软的心智、让我们懂得累积时间的力量；那些孤独沉寂的时光，让我们学会守候内心的平和与坚定。那些脆弱的不完美，都会在努力和坚持下，改变模样。 6、人生中总会有一段艰难的路，需要自己独自走完，没人帮助，没人陪伴，不必畏惧，昂头走过去就是了，经历所有的挫折与磨难，你会发现，自己远比想象中要强大得多。多走弯路，才会找到捷径，经历也是人生，修炼一颗强大的内心，做更好的自己！ 7、“一定要成功”这种内在的推动力是我们生命中最神奇最有趣的东西。一个人要做成大事，绝不能缺少这种力量，因为这种力量能够驱动人不停地提高自己的能力。一个人只有先在心里肯定自己，相信自己，才能成就自己！ 8、人生的旅途中，最清晰的脚印，往往印在最泥泞的路上，所以，别畏惧暂时的困顿，即使无人鼓掌，也要全情投入，优雅坚持。真正改变命运的，并不是等来的机遇，而是我们的态度。 9、这世上没有所谓的天才，也没有不劳而获的回报，你所看到的每个光鲜人物，其背后都付出了令人震惊的努力。请相信，你的潜力还远远没有爆发出来，不要给自己的人生设限，你自以为的极限，只是别人的起点。写给渴望突破瓶颈、实现快速跨越的你。 10、生活中，有人给予帮助，那是幸运，没人给予帮助，那是命运。我们要学会在幸运青睐自己的时候学会感恩，在命运磨练自己的时候学会坚韧。这既是对自己的尊重，也是对自己的负责。 11、失败不可怕，可怕的是从来没有努力过，还怡然自得地安慰自己，连一点点的懊悔都被麻木所掩盖下去。不能怕，没什么比自己背叛自己更可怕。 12、跌倒了，一定要爬起来。不爬起来，别人会看不起你，你自己也会失去机会。在人前微笑，在人后落泪，可这是每个人都要学会的成长。 13、要相信，这个世界上永远能够依靠的只有你自己。所以，管别人怎么看，坚持自己的坚持，直到坚持不下去为止。 14、也许你想要的未来在别人眼里不值一提，也许你已经很努力了可还是有人不满意，也许你的理想离你的距离从来没有拉近过......但请你继续向前走，因为别人看不到你的努力，你却始终看得见自己。 15、所有的辉煌和伟大，一定伴随着挫折和跌倒；所有的风光背后，一定都是一串串揉和着泪水和汗水的脚印。 16、成功的反义词不是失败，而是从未行动。有一天你总会明白，遗憾比失败更让你难以面对。 17、没有一件事情可以一下子把你打垮，也不会有一件事情可以让你一步登天，慢慢走，慢慢看，生命是一个慢慢累积的过程。 18、努力也许不等于成功，可是那段追逐梦想的努力，会让你找到一个更好的自己，一个沉默努力充实安静的自己。 19、你相信梦想，梦想才会相信你。有一种落差是，你配不上自己的野心，也辜负了所受的苦难。 20、生活不会按你想要的方式进行，它会给你一段时间，让你孤独、迷茫又沉默忧郁。但如果靠这段时间跟自己独处，多看一本书，去做可以做的事，放下过去的人，等你度过低潮，那些独处的时光必定能照亮你的路，也是这些不堪陪你成熟。所以，现在没那么糟，看似生活对你的亏欠，其 实都是：出票人对付款人有委托付 款的效力；对收款人或持票人有担保汇票获得承 兑及担保获得付款的责任 （2）、对付款人的效力：出票对付款人产生了委托 付款的效力，即付款人处于被提示承兑的地位。 付款人一般应接受委托并承兑和支付票款。（也 可以拒绝，在承兑前不作为票据的主债务人） （3）、对收款人的效力：使其取得了持票人得权利 ，包括付款请求权和追索权。
第十一章欺诈和防范
•
伪造单据指受益人或他人以受益人的名义，
用伪造或包含欺诈性陈述的单据，骗取信用证下
款项的行为，甚至在货物根本不存在的情况下，
以伪造的单据迫使开证行因形式上单证相符而无
条件付款。这是信用证中最为多见的一种欺诈。
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•
(二)伪造信用证
•
利用假信用证进行欺诈是通过开立假信用证,
诱使出口商贸然发货，并按信用证上提供的假地
者更早一些时间内下达，其目的在于保持现状，
或者防止在案件审理结束前发生不可弥补的损害.
•
近年来国内法院在单证相符，有的甚至在开
证行对外已承兑了国外议付行提示汇票的情况下,
出具禁止令要求银行拒付货款的情况屡有发生。
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感谢您的阅读收藏，谢谢！
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第十一章 国际结算中的欺诈及防范
第一节 国际结算中常见的欺诈活动 第二节 银行防范欺诈的措施
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第一节 国际结算中常见的欺诈活动
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一、票据诈骗
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票据诈骗的具体表现有：
•
伪造票据、变造票据、使用作废票据、冒用
票据、骗取票据、使用远期或空白支票诈骗等等.
• （一）利用假票据欺诈
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在国际结算中，常采用预付款支付订金或全
司的货物、预付金、保证金等案也有发生。
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四、信用卡诈骗
•
①向发卡银行出具假证明，填报假地址，骗
得信用卡后潜往异地，在信用卡规定的限额内反
复支取现金或购物消费，作案后逃之夭夭。
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②利用伪造手法，仿制信用卡和其他证件，
防欺诈宣讲稿
防欺诈宣讲稿尊敬的各位听众：欢迎大家参加今天的防欺诈宣讲。
我是今天的主讲人，将向大家介绍一些与防止欺诈相关的重要信息和策略。
在这个信息时代，欺诈行为层出不穷，我们需要保护自己和他人免受欺诈的伤害。
让我们一起来了解如何有效地防范欺诈。
什么是欺诈？欺诈是指以欺骗、误导或其他非法手段获得利益的行为。
欺诈可以出现在各个领域，包括金融、电子商务、社交网络等。
欺诈行为可能给个人、企业乃至整个社会带来巨大损失，因此我们需要提高警惕，主动采取防范措施。
防止欺诈的重要策略1. 强化意识：了解常见欺诈手段和模式，例如钓鱼邮件、诈骗电话等。
通过教育和宣传活动加强对于欺诈行为的认知，提高警觉性。
2. 保护个人信息：不轻易泄露个人敏感信息，包括身份证号、银行账号等。
确保在处理个人信息时使用安全的通信和存储方式。
3. 警惕不寻常的请求：对于陌生人的索要个人信息、财务支持或授权请求要保持警惕。
及时核实身份和要求的合法性。
4. 使用强密码和多因素认证：为各个账户设置不易猜测的密码，并启用多因素认证，提高账户安全性。
5. 定期检查账户和交易记录：定期审查个人银行、支付和信用卡账户的交易记录。
如发现异常或可疑交易，及时报告相关机构。
6. 谨慎选择合作伙伴：在进行交易或合作时，谨慎选择可信赖的商家、机构和个人。
充分了解合作伙伴的背景和信誉。
7. 及时报告欺诈行为：如果成为欺诈的受害者或发现欺诈行为，应及时向相关执法机构、金融机构或平台进行举报。
结语通过加强防欺诈意识，采取正确的防范措施，我们可以更好地保护自己的权益和财产安全。
同时，也应该积极参与社会公益活动，共同营造一个正信用、守法的社会环境。
让我们携手合作，共同抵制欺诈行为，建设一个更加诚信和繁荣的社会。
谢谢大家的聆听！。
票据培训_发言稿
大家好！今天，我非常荣幸能在这里为大家进行票据培训的发言。
票据作为一种重要的金融工具，在我国的经济发展中扮演着举足轻重的角色。
为了提高大家的票据业务水平，确保企业合规经营，今天我将围绕票据的基本概念、种类、操作流程、风险防范等方面进行讲解。
一、票据的基本概念票据，是指以一定的货币为标的，由出票人依法签发，承诺在一定期限内支付给收款人或者持票人的一种有价证券。
票据具有以下基本特征：1. 有价性：票据是一种具有确定金额的有价证券，其价值体现在货币支付上。
2. 要式性：票据的签发必须符合法定形式，否则无效。
3. 无因性：票据权利的成立与票据原因关系无关，持票人只需证明票据的合法性即可行使票据权利。
4. 转让性：票据权利可以依法转让，持票人可以通过背书、贴现等方式实现票据权利的流通。
5. 承兑性：票据在出票后，由付款人承诺在到期日支付票款，使票据权利得到保障。
二、票据的种类根据不同的分类标准，票据可以分为以下几种：1. 按照票据的签发人，分为银行汇票、商业汇票、支票等。
2. 按照票据的付款期限，分为即期票据和远期票据。
3. 按照票据的流通性，分为可转让票据和不可转让票据。
4. 按照票据的用途，分为融资性票据和支付性票据。
三、票据的操作流程1. 出票：出票人根据需要，按照法定格式填写票据，承诺在一定期限内支付票款。
2. 承兑：付款人在出票后，承诺在到期日支付票款，使票据权利得到保障。
3. 背书：持票人将票据权利转让给他人，需在票据背面注明转让信息。
4. 贴现：持票人为了提前获得票款，可以将票据贴现给银行或其他金融机构。
5. 付款：到期后，付款人按照票据金额支付票款。
四、票据的风险防范1. 伪造、变造票据：加强票据管理，确保票据的真实性，防止伪造、变造票据的发生。
2. 票据遗失、被盗：建立健全票据保管制度，加强票据的领用、发放、回收等环节的管理。
3. 恶意诉讼：提高法律意识，依法维护自身合法权益，防范恶意诉讼。
【推荐下载】关于票据诈骗及风险防范
关于票据诈骗及风险防范本文讲述了关于票据诈骗及风险防范的内容，供大家参考，接下来我们一起具体阅读下吧。
银行票据是现代经济生活中最重要的信用支付工具。
随着社会主义市场经济的建立和发展，商品、劳务交易越来越频繁，各种支付结算活动越来越多，银行票据已成为人们经济生活中不可或缺的重要组成部分。
同时，使用票据作为犯罪工具的行为也比以前急剧增加。
票据诈骗犯罪活动的日趋猖獗不仅对客户和银行资金安全构成了极大威胁，而且使银行票据结算工作面临着严峻的挑战。
本文试从票据诈骗犯罪的概念、特点、手段和防范措施等角度对如何防范票据诈骗犯罪作一简要分析。
一、票据诈骗犯罪的概念金融犯罪的概念及其在新刑法体系中的地位。
金融犯罪是指以伪造、诈骗及其他方法侵犯银行管理、货币管理、票据管理、信贷管理、证券管理、外汇管理、保险管理及其他金融管理，破坏金融秩序，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。
1997 年新刑法颁布之前，金融犯罪是一个模糊的概念。
新刑法颁布，金融犯罪也有了明确的涵义和界定。
在新刑法中，金融犯罪以2 节32 个罪名规定在第三章破坏社会主义市场经济秩序罪中，包括破坏金融管理秩序罪和金融诈骗罪，是新刑法分则中占条文数最多的一类犯罪。
为了维护金融秩序，新刑法将金融诈骗罪列入第三章破坏社会主义市场经济秩序罪中，这不仅说明打击金融犯罪对维护社会主义市场经济秩序的重要性和迫切性，也体现了金融犯罪在新刑法体系中的重要地位。
2.票据犯罪的概念及罪名。
票据犯罪是指以伪造、变造、诈骗及其他方法侵犯票据管理，破坏金融秩序，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。
新刑法中涉及票据的金融犯罪即票据犯罪有四个罪名，分别是：第177 条伪造、变造金融票证罪、第188 条非法出具金融票证罪、第189 条票据业务渎职罪、第194 条金融票证诈骗罪。
票据犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趋势;票据犯罪中又以票据诈骗犯罪发案率最高。
3.票据诈骗犯罪的概念。
票据诈骗犯罪是指在票据流通过程中以欺诈的方式侵犯票据管理，破坏金融秩序，非法占有他人财产，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。
企业财务防欺诈培训讲座材料
企业财务防欺诈培训讲座材料1. 引言- 欺诈对企业财务稳定和可持续发展造成严重影响。
- 本次培训旨在提高员工对财务欺诈的认识和防范意识，以保护企业利益和声誉。
2. 什么是财务欺诈- 财务欺诈是指以欺骗、隐瞒、虚报等手段，对企业财务信息进行篡改或伪造，以谋取个人或他人利益的行为。
3. 财务欺诈的类型3.1 虚报收入- 通过虚构交易、收入的时间延后等手段，夸大企业的收入规模。
3.2 资产侵占- 将企业资产转移至个人账户，或以其他方式非法占有企业资产。
3.3 伪造支出- 虚构支出、报销虚假费用等手段，使企业支出增加，以获取非法利益。
4. 财务欺诈的危害- 对企业财务稳定和可持续发展造成重大威胁。
- 降低企业形象和声誉，影响股东信任和投资者信心。
- 可能导致法律纠纷和经济损失。
5. 防范财务欺诈的策略5.1 建立有效的内部控制体系- 设立明确的财务审计程序和流程，确保财务信息的准确性和可靠性。
- 实施合理的授权和审批机制，防止个人滥用职权。
5.2 加强内部监督和检查- 定期对财务信息进行审计和检查，发现问题及时处理。
- 建立举报机制，鼓励员工积极揭发财务欺诈行为。
5.3 培训员工的财务意识和风险意识- 提供财务知识培训，加强员工对财务欺诈的认识。
- 强调员工的责任和义务，教育他们如何发现和防范财务欺诈行为。
5.4 加强外部监管和协作- 与监管机构合作，共同打击财务欺诈行为。
- 建立与供应商、客户的良好关系，减少欺诈风险。
6. 结语- 财务欺诈是一个严重的问题，需要企业和员工共同努力来加以防范和打击。
- 通过建立有效的内部控制体系、加强监督和培训，我们可以保护企业利益和声誉，实现可持续发展。
方案-加强教育培训科学应对会计票据的财务欺诈
加强教育培训科学应对会计票据的财务欺诈'加强培训科学应对票据的财务欺诈这里所指的票据是广义的票据，是指企事业单位运营中所有与财务相关的票证，包括财务部门日常、使用的票据，也包括其他人员使用的各种报销收据、运费收据及其他一些与财务相关的票证。
由于各种票据涉及的用途广泛，欺诈手段也五花八门，任何凭据违规的使用都有可能造成单位资金的损失。
票据欺诈是一种不实反映的故意行为，严重影响着秩序，使尚未成熟的经济市场饱受虚假错误信息的冲击，而且会导致国有资产和收入的大量流失。
因此，必须严厉打击会计票据的欺诈行为。
一、会计票据欺诈的主要表现形式1.票据的开具不符合会计制度。
①多次复写收据，贪污差额。
我们目前使用的会计收据一般为三联式，即一份存根联，一份收款单位入账联，一份为付款联。
财会人员书写收据时，有的在复写纸下面放置废纸，进行假复写，有的多次复写，这样的结果是收款单位的存根联、入账联金额一致，但与付款联金额不一致，并且金额小于付款联金额，财会人员就是利用这种差额进行贪污。
②伪造工资单，骗取工资。
有的单位活动经费不够，为了使费用合理化、合法化，财务人员在领导的授意下，编制虚假的工资表，虚报人数，骗取工资；有的单位内部人员已离职或死亡，已与单位脱离关系，此时单位应核销其工资。
但是负责发放工资的财务人员在明知要核销的情况下，故意不予核销，向上级隐瞒事实，依旧领取这部分工资，占为己有。
特别是目前普遍采用信息化工资管理的情况下，拥有权限的财务人员只要改动一下电子信息就可以给自己或他人多报工资，从而贪污公款。
③以白条代替发票，截留收入。
白条是指行为人以单位或个人名义开具的，不符合财务要求和正规凭证要求的发货凭证和收付款凭证。
再有，在实际生活中，一些行政事业单位和某些企业利用其拥有的罚款或没收的权利，开具非正规收据，从而对收入进行截留。
④虚造采购和虚假凭证，将虚拟成本计入产品成本中，从而偷逃税款。
一些企业假造采购合同，制造虚假的入库单、出库单、领用单，将虚存的原材料分批分期地计入到产品成本中，进而增大费用，减少企业利润，达到偷逃税款的目的。
财务防诈骗专业培训讲义
财务防诈骗专业培训讲义
目标
本次财务防诈骗专业培训的目标是教授参与者如何识别和应对财务诈骗行为。
通过简单策略和无法律纠纷的方法，参与者将能够有效地保护自己和组织免受财务诈骗的威胁。
培训内容
1. 了解财务诈骗
- 什么是财务诈骗
- 财务诈骗的常见类型
- 财务诈骗对个人和组织的影响
2. 财务诈骗的识别
- 识别财务诈骗的迹象和警示信号
- 如何识别虚假财务报表
- 财务数据分析技巧
3. 防范财务诈骗
- 建立健全的内部控制制度
- 风险评估和管理
- 内部审计和监督机制
4. 应对财务诈骗
- 举报机制和程序
- 法律和道德责任
- 保护个人信息和数据安全
培训方法
- 理论讲解：通过讲义和案例分析，讲解财务诈骗的基本概念和相关知识。
- 案例分析：通过真实案例的分析，帮助参与者理解财务诈骗的实际情况和应对策略。
- 小组讨论：参与者分组进行讨论，分享财务诈骗的经验和观点，并提出解决方案。
- 角色扮演：通过角色扮演的方式，让参与者模拟财务诈骗场景，锻炼应对能力。
结语
本次财务防诈骗专业培训旨在提高参与者对财务诈骗的认识和应对能力。
通过研究财务诈骗的基本概念、识别方法和防范策略，参与者将能够更好地保护自己和组织的财务安全。
请参与者积极参与培训活动，共同提高财务防诈骗的能力。
谢谢！。
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票据欺诈及防范内容摘要：票据作为市场经济中重要的清算支付工具，随着我国经济的高速发展和市场经济的日益完善，在金融活动中发挥着越来越重要的作用。
但是，金融制度的不够完善、风险防范意识差、鉴别票据的真伪技术落后等因素，使票据犯罪现象已成为一个影响金融稳定的重要因素。
通过对票据犯罪的概况、票据犯罪的特点、成因进行分析，提出金融业、银行业、社会各界及司法部门对票据犯罪的防范措施。
关键词：票据；票据犯罪；风险防范目录一、票据犯罪概述....................................................................................错误！未定义书签。
（一）票据犯罪的概念......................................................................错误！未定义书签。
（二）票据犯罪的分类......................................................................错误！未定义书签。
二、票据犯罪的特点 (4)（一）种类多、范围广、金额大且呈扩大趋势 (4)（二）票据犯罪内外勾结多发 (4)（三）票据犯罪的智能化、高科技化、职业化 (5)（四）票据犯罪的国际化严重 (5)三、票据犯罪的成因 (6)（一）法制意识薄弱 (6)（二）法制体系不完善......................................................................错误！未定义书签。
（三）票据辨别及票据制度的不完善 (6)（四）金融、银行业工作者与国外犯罪分子勾结 (7)（五）对票据犯罪的打击力度不够 (7)四、票据犯罪的防范 (7)（一）金融业、银行业的防范措施 (7)（二）社会各界及司法部门的防范措施 (9)参考文献 (12)票据欺诈及防范随着我国经济的快速发展票据业务不断地融入当今社会之中，在金融活动中所起的重要作用，已经成为广大人民群众关注的焦点，在金融活动的清算过程中也成为了重要的支付工具。
然而我国经济的快速发展也导致了在这不完善的票据制度下犯罪分子利用漏洞进行票据欺诈。
一、票据犯罪概述（一）票据犯罪的概念票据包括汇票、本票和支票，是出票人依据（票据法）签发的、无条件支付一定金额或委托他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的一种有价证券。
谈到票据犯罪，就要对金融犯罪先做阐述。
金融犯罪一般是指自然人或单位，违反金融法律、法规，以伪造、诈骗及其他方法侵犯银行管理、货币管理、票据管理、信贷管理、证券管理、外汇管理、保险管理及其他金融管理，破坏金融秩序，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。
票据犯罪有广义和狭义之分，广义上的票据犯罪是指在犯罪过程中一切利用票据进行的交易都称为票据犯罪，狭义上一般是指，违反票据法和刑法规定，直接以票据作为罪名的犯罪。
票据犯罪是金融犯罪中的一类罪，票据犯罪并不是一个法定的罪名，我国的《刑法》并没有对票据犯罪作具体的规定，只是在学术界对票据类犯罪的统称。
票据犯罪一般是指自然人或单位违反票据法律规范，以伪造、变造、诈骗及其他方法侵犯票据管理，破坏金融秩序，情节严重，依法应受刑法处罚的行为。
这种犯罪一般表现为明知是伪造变造的汇票、本票、支票而使用，或者明知是作废的汇票、本票、支票而使用，或者冒用他人的汇票、本票、支票，或者签发空头支票、汇票或者签发与其预留印鉴不符的支票，或者出票人在出票时作虚假记载的行为。
（二）票据犯罪的分类票据犯罪的分类种类繁多，主要是刑法上的分类，如以犯罪主体、犯罪侵犯的客体、犯罪行为方式、犯罪行为人主观心态、被害人类型、票据主体为不同的标准来划分票据犯罪的不同类型，这里主要从经济法层面分析票据犯罪，并借以对票据犯罪的预防提出防范措施。
因而，对刑法理论层次过深的分类不作研究，而主要对发生在我们身边的票据犯罪作通俗易懂的分类。
在刑法学理上，从犯罪行为方式上一般将票据犯罪分为：伪造型犯罪、变造型犯罪、诈骗型犯罪、冒用型犯罪、滥用型犯罪和渎职型犯罪。
伪造型犯罪包括仿照真实票据制作虚假票据犯罪的行为，一般讲此种行为称为一般伪造，或者假冒他人名义“伪造票据行为”，即所谓特殊伪造；变造型犯罪是指非法变更票据上除签名以外的记载内容的行为，主要包括变更票据金额、收款人名称、收款日期、付款地点等等，而变更票据权利人签名的犯罪行为；诈骗型票据犯罪包括使用虚假票据行为，使用伪造或变造的票据进行犯罪的行为，或者使用作废、过期的票据进行犯罪的行为；冒用型票据犯罪是指冒充合法的持票人并持票使用的行为；滥用型票据犯罪的情形要稍微复杂，包括签发空头支票、签发与预留印鉴不符的支票、签发无资金保证的票据、出票时作虚假记载的犯罪行为；渎职型犯罪是指银行或其他金融机构的工作人员在办理票据业务中实施的渎职行为，主要包括非法出具票据、违法承兑票据、为违法票据办理付款、提供保证等犯罪行为。
票据犯罪的一个重要特征就是，金融、银行从业人员的参与犯罪现象突出，因而以犯罪主体作为标准划分，可分为一般主体的票据犯罪和特殊主体的票据犯罪。
一般主体的票据犯罪是指非金融、银行从业人员实施的票据犯罪，如伪造、变造金融票证罪，票据诈骗罪，这类犯罪主体的主观方面只能由故意构成。
金融、银行从业人员实施的票据犯罪为特殊主体的票据犯罪，如非法出具金融票证罪，对违法票据、承兑、付款、保证罪，这类犯罪多为渎职犯罪，犯罪主体主观方面以过失居多，但也有主动、故意犯罪的现象。
后者以上的分类是在金融活动我们需要认知的票据犯罪分类。
二、票据犯罪的特点单单从刑法方面去分析票据犯罪的特点，主要来说有以下几个特点：票据犯罪是发生在票据欺诈活动过程中、对社会有危害性的犯罪行为。
但是从经济学领域去讲，就会有许多的社会因素在内，因而票据犯罪的特点可以归纳如下：（一）种类多、范围广、金额大且呈扩大趋势随着社会经济的发展，金融业、银行业中票据作为结算工具起的作用越来越大，而犯罪分子利用票据作案的行为也越来越多。
票据犯罪多种多样，而以票据诈骗行为居多，如2008年，浦发银行上海某营业部发生巨额票据诈骗案件，金额近亿元；2009年，广东佛山发生3亿多元的票据诈骗案，造成深圳发展银行佛山张槎支行等五家银行1.6亿元的经济损失；2010年，某银行重庆分行及其下属支行发生重大票据诈骗案，涉案金额高达5400万元。
票据诈骗犯罪一年比一年严重，作案数量不断的增加。
其活动的范围也在不断地扩张，主要表现为从经济发达地区向经济欠发达地区的不断深入和国内犯罪分子勾结国外犯罪分子作案使票据犯罪的国际化严重。
票据诈骗犯罪的涉嫌金额也越来越多，诈骗金额的幅度不断地增大，如果这种票据欺诈犯罪不从根本上去改变，将会对我国经济造成重大影响。
（二）票据犯罪内外勾结多发票据欺诈，犯罪分子必须具有专业的业务知识和高超的技术，这使得防范这类犯罪变得更加的困难，然而一些银行员工被犯罪分子的花言巧语所迷惑，经不住巨大的诱惑，同犯罪分子一起走上了违法的道路成为了共犯，使得本来就不完善的票据安全体系更容易被犯罪分子所攻破。
比如一些票据欺诈案件里有一般基层的票据业务人员，也有专门负责金融方面部门的管理人员。
同时，由于我国金融业改革起步较晚导致机制的不健全，资产质量较差，巨额坏账、呆账无法收回导致金融资产的流失，资本充足率较低盈利能力较弱，再加上大量违规入市的资金使得金融秩序混乱这一系列的问题使得犯罪分子看到了机会，利用这些漏洞来进行犯罪。
另外，一些金融机构的内部员工熟悉业务和技术又了解内部环境主动去找一些社会中的不法分子来进行票据欺诈犯罪。
（三）票据犯罪的智能化、高科技化、职业化票据本身拥有极高的专业性、而且多种多样，如果是没有非常专业的票据知识和了解票据业务办理程序的人员是很难进行票据欺诈犯罪的。
有的打时间差，有的利用规章制度中的漏洞来进行诈骗犯罪，这是因为所有的票据从出票到持票人的收款入账，或多或少都需要等待一些时间。
伪造他人预留在银行的存在印鉴和利用高科技伪造他人签章这都是票据诈骗作案的高科技的体现。
同时，犯罪分子开始向组织趋于职业化的方向发展，分工细致，有严密的计划、纪律和秩序，使得在对票据案件的侦破上越来越困难。
（四）票据犯罪国际化严重随着交通工具和通讯设施的发展，为逃避有关部门的侦查，金融诈骗犯罪分子跨省、跨地区作案日益增多，一些犯罪往往涉及几个甚至十几个省市，作案得手一旦骗得巨款，往往就向外流窜。
此外，加入WTO后，我国经济全球化、贸易自由化、金融国际化程度进一步扩大，国内大部分单位对票据方面的知识不够了解，并且银行业也对这方面的业务认识不足，这些不足使想利用票据来诈骗的不法分子有了机会，由国外策划，然后国内作案，不断的趋于国际化。
三、票据犯罪的成因（一）法制意识薄弱我国的法制宣传已经进行了多个年头，但普通民众、乃至司法部门、银行从业人员，对于近年来新兴的票据犯罪的特征、趋势的认识并不如一些老的犯罪形式那么深刻。
整个社会各个方面，对票据犯罪的防范意识不够，国家职能部门的宣传力度也不大，票据活动中相关人员的风险意识比较低、全社会对防范票据犯罪的重要性认识的不够都是重要原因。
这与我国当前经济的高速发展、社会的急剧转型而相应的软件建设不够健全有着莫大的联系。
（二）法制体系不完善我国现行的法律体系中，对票据犯罪的描述只有《刑法》、《票据法》等相关法律，而这些法律一方面比较滞后，不能跟上时代的步伐；另一方面对票据犯罪各方面的规定过于简单，这在一定程度上使票据犯罪的可依据的法律法规十分匮乏，难以面对社会中出现的各种各样的票据犯罪，例如：贴现、转贴现、再贴现业务中涉及银行承兑的法律法规，在一定程度上使票据权利行使人、银行机构、企业等都无从下手，无法把握此类犯罪。
（三）票据辨别及票据制度的不完善我国当前的票据防伪技术落后已经是有目共睹的了，并且辨别真伪的手段也很落后，在新的防伪票据出现后，马上就会出现高仿真的票据。
同时，银行业还是采用原始的票据辨别方法，如目测、验钞机的验票等手段，这在一定程度上都为犯罪分子的投机取巧创造了机会。
而各银行机构对票据查询的要求的高低、时间不同，这更在制度层面上为犯罪分子创造了机会，使犯罪分子获得时间差，从而骗取大量资金的现象时有发生。
2011年4月至2012年1月烟台银行原胜利路支行行长刘维宁，多次将该行库存银行承兑汇票取走，涉案金额高达4.36亿元。
2月8日，刘维宁以涉嫌挪用资金和非法出具金融票据罪在浙江金华落网。
自2005年至今，烟台银行一直没有行长，都是由副行长主持工作，这样的机构设置，在风险管控上难免会出现问题。
正是因为银行管理制度中的一些漏洞，才为犯罪分子在金融、票据犯罪中提供了可乘之机。