财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及流程
财务费用报销制度及流程财务费用报销制度及流程是指企业在财务管理过程中,对各项费用进行报销的规定和操作流程。
以下是一个简单的财务费用报销制度及流程:一、费用报销制度1. 报销范围:费用报销包括但不限于差旅费、办公费、招待费、邮寄费、通讯费、租赁费等。
2. 报销标准:根据企业规定和财务管理制度,对各项费用进行报销,不同费用有不同的报销标准和流程。
3. 报销时间:企业应规定报销时间,员工应在规定时间内提交报销申请,以便及时核销费用。
4. 报销方式:企业应规定报销方式,包括纸质报销单和电子报销单。
5. 审批程序:根据企业规定,费用报销需要经过一定的审批程序,通常包括部门经理、财务人员和总经理的审批。
二、费用报销流程1. 准备报销单:员工根据实际发生的费用填写报销单,并按照报销制度和标准计算金额。
2. 审批签字:员工将报销单提交给部门经理审批签字,然后交给财务人员进行审核。
3. 财务审核:财务人员对报销单进行审核,包括核对金额、核实费用类型等。
4. 总经理审批:如果报销金额超过一定限额,需要经过总经理审批。
5. 支付款项:财务人员根据审核通过的报销单支付相应款项给员工。
三、注意事项1. 发票问题:员工在填写报销单时,需要提供相应的发票或收据,以保证费用的真实性和合法性。
2. 报销时间限制:企业应规定报销时间限制,员工应在规定时间内提交报销申请,避免影响费用的核销。
3. 审批程序严格:审批程序应严格遵守企业规定和财务管理制度,确保费用的合法性和合理性。
4. 防止虚假报账:为了防止虚假报账,企业应建立内部审计机制,对费用报销进行监督和检查。
总之,财务费用报销制度及流程是企业管理的重要组成部分,可以规范企业财务管理,提高企业的经济效益和管理水平。
公司费用报销制度及报销流程(3篇)
公司费用报销制度及报销流程公司费用报销制度是指公司为了规范企业内部费用报销行为而制定的一系列规则和流程。
下面是一般的公司费用报销制度及报销流程:一、费用报销制度1. 费用报销范围:明确规定可以报销的费用种类,如差旅费、交通费、餐费、通信费等。
2. 报销标准:明确规定各项费用的标准和限额,如差旅费按照市内/市外标准进行报销。
3. 申请报销时间:规定报销申请的时间要求,如要求员工每月、每季度或每年进行费用报销。
4. 报销凭证:规定报销所需的费用凭证,如发票、收据等。
5. 报销审批流程:明确报销审批的层级和流程,如由部门经理审核后,再由财务部门进行审批。
6. 报销限制:规定一些特殊情况下的报销限制,如不予报销豪华餐饮费用、高档酒店费用等。
二、报销流程1. 填写报销申请:员工需要填写报销申请表,详细列明报销的费用种类、金额、日期等信息,同时附上费用凭证。
2. 提交审批:员工将填好的报销申请表和相关凭证提交给上级部门经理进行审批。
3. 部门经理审批:部门经理对报销申请进行审批,确认费用的合理性和准确性。
4. 财务部门审批:报销申请经部门经理审批后,由财务部门进行最终审批。
5. 报销款项支付:审批通过后,财务部门根据报销申请支付相应的报销款项给员工。
以上是一般性的公司费用报销制度和报销流程,具体的制度和流程可能会因公司规模、行业特点和管理要求等而有所差异,建议根据实际情况进行制定和执行。
公司费用报销制度及报销流程(2)公司费用报销制度是指为规范公司内部的费用报销行为而制定的一系列规定和流程。
它的目的是确保公司的费用支出合理、合法,并能及时有效地追溯和核对。
以下是一般的公司费用报销制度及报销流程:1. 费用报销范围:明确列出可报销的费用项目,包括日常办公费用、出差费用、业务招待费用等。
2. 费用报销标准:规定各项费用的报销标准和限额,包括各类费用的金额上限、报销比例等。
3. 报销申请:员工在发生费用后,需填写相关的费用报销申请表或报销单,包括费用明细、金额、日期等信息。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、财务费用报销制度财务费用是指企业为获取或保护经营资本而发生的各种费用,包括利息支出、手续费、佣金等。
为规范财务费用报销行为,提高财务管理水平,制定财务费用报销制度是非常必要的。
1.报销申请员工需要填写财务费用报销申请表,包括费用金额、费用类型、费用发生时间、费用明细等信息,并提交相关票据和证明材料。
2.费用审批(1)部门审批:费用申请需要由员工所在部门的主管部门进行审批,确保费用的合理性和必要性。
(2)财务审批:部门主管部门审批通过后,费用申请将提交给财务部门进行审批,财务部门主要审核费用的真实性、准确性和规范性,并进行费用预算的核对。
(3)领导审批:财务部门审批通过后,费用申请将进一步提交给上级领导进行审批,以保证费用的合规性和合理性。
3.费用报销费用审批通过后,财务部门进行费用报销。
员工需要将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门,财务部门对其进行核对和审核,并予以报销。
4.记账处理财务部门在费用报销后,需要进行记账处理,将相应的费用记入企业账簿,并进行科目核对和会计凭证的填制,以保证财务数据的准确性和真实性。
二、审批流程1.部门审批员工在填写财务费用报销申请表后,需要将其提交至所属部门的主管部门进行审批。
主管部门对费用申请进行审查,验证费用的合理性和必要性,并在审批意见栏填写审批结果。
2.财务审批部门审批通过后,费用申请将提交至财务部门进行审批。
财务部门主要对费用的真实性和准确性进行审核,并进行费用预算的核对。
审批结果将填写在审批意见栏中。
3.领导审批财务审批通过后,费用申请将进一步提交给上级领导进行审批。
领导审批主要是为了保证费用的合规性和合理性。
审批结果将填写在审批意见栏中。
4.费用报销审批通过后,员工将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门进行费用报销。
财务部门对费用进行核对和审核,并进行相应的报销操作。
5.记账处理费用报销后,财务部门进行记账处理,将相应的费用记入企业账簿,并核对科目和填制会计凭证。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 (特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1. 费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。
2. 不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3. 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程一、制度概述。
财务报销制度是公司财务管理的重要组成部分,其目的是规范公司内部各项费用的报销程序,确保资金的合理使用和监管。
建立健全的财务报销制度,不仅可以提高公司财务管理的效率,还可以有效防范各种财务风险,保障公司财产安全。
二、报销流程。
1. 报销申请。
员工在发生费用支出后,需填写报销申请表,明细列出费用支出的项目、金额以及相关的票据。
申请表需由部门负责人审批签字确认后,方可进入下一步流程。
2. 财务审核。
财务部门收到报销申请表后,会进行费用的合规性审核,包括费用是否符合公司政策规定、票据是否齐全、金额是否合理等。
审核通过后,财务人员会在报销单上签字确认。
3. 财务支付。
经过财务审核确认无误后,财务部门会将报销款项支付给员工,支付方式可以是现金、转账或支票等。
4. 财务归档。
完成报销支付后,财务部门将相关的报销单据进行归档保存,以备日后的审计和查阅。
三、注意事项。
1. 报销申请应真实准确,不得虚报、冒领或变相报销;2. 报销单据必须真实有效,不得伪造、涂改或使用无效票据;3. 报销金额应符合公司政策规定,不得超标报销或违规支出;4. 财务审核应严格按照制度要求,确保审核程序规范、合规;5. 财务支付应及时准确,确保员工的合法权益;6. 财务归档应规范有序,确保报销单据的完整性和安全性。
四、结语。
财务报销制度及报销流程对于公司的财务管理至关重要,只有建立健全的制度和流程,才能有效规范公司的财务活动,保障公司的财产安全。
希望全体员工严格遵守公司的财务管理制度,共同维护公司的财务秩序和利益。
财务报销制度及报销流程(通用15篇)
财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步,制度起到的作用越来越大,制度是国家机关、社会团体、企事业单位,为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序,保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展,依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
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财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。
2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。
领用时,须填制出库单,经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程(详细版)财务报销制度及报销流程(详细版)为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。
总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程财务报销制度是企业财务管理中的重要环节,它规范了员工报销的范围、方式、要求和流程。
良好的财务报销制度能够有效管理企业的财务资源,保障企业财务运作的透明度和规范性。
以下是一个常见的财务报销制度及报销流程,以供参考。
一、报销范围及标准企业应明确员工可以报销的费用范围,一般包括差旅费、交通费、通信费、办公费、会议费、培训费、市场推广费等。
每项费用的报销标准应制定明确,以确保费用合理合规。
二、报销要求及规定1. 报销单据:员工报销时必须提供原始单据,包括发票、收据、付款凭证等,以证明报销费用的真实性及合法性。
2. 报销申请:员工必须填写完整的报销申请表,注明报销费用的性质、金额、日期等信息,并由上级主管签字确认。
3. 报销时限:员工应按照公司制定的时间节点进行报销申请,逾期未报销的费用将不予以承认。
三、报销流程1. 员工填写报销申请表:员工根据实际报销情况填写报销申请表格,并附上相关的单据。
2. 主管审核:员工提交报销申请后,上级主管进行审核,确保报销费用合规。
3. 财务审批:主管审核通过后,将报销申请提交给财务部门进行审批。
财务部门对报销费用进行核实并判断是否符合制度规定。
4. 财务支付:经财务部门审批通过的报销申请,会将费用支付给员工,一般通过银行转账或直接发放现金的方式进行支付。
5. 财务归档:财务部门审核完毕后,将报销申请、单据等归档保存,以备备查。
四、报销管控为确保财务报销的合规性和透明度,企业应建立有效的管控机制,包括以下几个方面:1. 内部控制:企业应建立健全的内部控制制度,确保费用的合理性和合规性,防止假报、重报、漏报等情况的发生。
2. 审计检查:定期进行内部审计,对财务报销流程进行检查,确保各个环节的制度执行情况。
3. 报销审核:企业可以委托独立的第三方进行报销审计,对报销申请、费用单据进行准确性、合规性的审查。
财务报销制度及报销流程在企业财务管理中起到了重要的作用,它不仅能够规范员工的报销行为,保障资金的合理使用,还能提高财务管理的效率和透明度。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、财务费用报销制度简介财务费用报销制度是一个企业内部财务管理的重要环节,能够帮助企业控制开支、加强资金管理和监管,并且能够规范员工的经费使用和报销行为。
该制度包括费用报销的范围、标准、流程、审核和销账等方面的规定,以确保企业在经费安排和管理方面符合国家相关法律法规,规范员工的日常费用支出行为。
二、财务费用报销的范围1. 差旅费:包括因公出差所产生的交通费、食宿费、参观考察费、通讯费等;2. 会议费:包括会议期间的场地租赁、设备租赁、餐费、交通费等;3. 工作餐费:包括因工作需要而外出的员工的餐费用支出;4. 业务招待费:包括接待客户、供应商、业务合作伙伴等的餐费、文化娱乐费用等;5. 培训费:包括因业务需要而进行的培训费用、培训证书费用等;6. 其他费用:如办公室用品、办公设备维修费用等。
三、财务费用报销的标准企业应该根据具体的业务范围、市场环境等因素制定相应的报销标准,以确保企业不会出现超标费用支出的情况,同时也应该避免对员工的合法权益造成损害。
企业应该对每一项费用进行详细的规定,确保在实际操作中能够得到正确的执行。
四、财务费用报销的流程1. 报销单填写阶段:员工根据企业制定的报销标准,填写报销单并加盖相应的章和签字;2. 部门审批阶段:部门负责人审核报销单,确认费用属实并签字确认;3. 财务审批阶段:企业的财务部门进行财务审批,确认费用计算正确并符合企业制度和相关法规;4. 审批流程完毕后,企业将报销款项划拨至员工实名的银行账户,同时在企业财务系统中进行相应的销账。
五、财务费用报销的审批流程不同企业的财务费用报销审批流程可能会因公司结构、规模、行业等因素不同而略有差异,一般情况下基本流程如下:1. 预算部门(如行政、市场、项目)提出报销申请。
2. 报销单提交审核(部门)。
3. 报销单审批(主管部门)。
4. 报销单审核(行政/财务)。
5. 报销单的核准、财务加签或驳回。
报销审批流程及制度
报销审批流程及制度报销是公司内部管理中一个非常重要的环节,它涉及到公司的资金使用和成本控制,所以必须建立完善的报销审批流程和制度。
本文将介绍一套适用于大多数公司的报销审批流程及制度,以保障公司的财务安全和效率。
一、报销审批流程1. 报销申请阶段员工需要在完成报销后填写报销申请表格,表格中应包括报销事由、报销金额、相关证明文件等信息。
填写完毕后,员工需提交给所在部门的主管进行初步审核。
2. 部门主管审核部门主管在收到员工的报销申请后,需要核对报销事由是否符合公司政策和规定,以及报销金额是否合理。
主管审核通过后,将报销申请表格提交给财务部门。
3. 财务部门审核财务部门在收到报销申请表格后,会进一步审核报销事由和金额的合理性,同时核对发票、收据等相关凭证。
如果通过审核,财务部门将报销款项支付给员工,并将相关信息记录在报销台账中。
4. 报销流程结束一旦报销款项支付给员工,整个报销流程就算结束。
公司各部门负责人可以根据实际情况调整流程内容和审批权限,以提高审批效率和质量。
二、报销制度建立1. 明确报销政策公司应制定明确的报销政策,规范员工的报销行为,避免出现滥用报销的情况。
报销政策应包括哪些费用可报销、报销标准、报销流程等内容。
2. 加强内部控制公司应建立健全的内部控制机制,确保报销流程的透明和有效。
内部控制可以包括财务审计、报销台账管理、财务人员权限设置等方面。
3. 提高员工意识公司应加强员工对报销制度的宣传和培训,提高员工对公司财务政策的理解和遵守程度。
员工应明确报销的权利和义务,并主动遵守公司规定。
4. 定期审查和更新公司在建立完善的报销制度后,需要定期对制度进行审查和更新,确保其与公司的发展和变化相适应。
制度的不断优化和完善将有助于提高公司管理水平和效率。
总之,建立严格的报销审批流程和制度对公司的财务管理至关重要。
只有通过规范和透明的报销制度,公司才能更好地控制成本,保护公司资金安全,提高管理效率。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程(详细版)一)费用报销必须符合公司的业务需要和财务管理制度,必须有有效的票据和凭证。
二)报销申请必须填写《费用报销单》,注明报销事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》、费用类别、报销人等信息,并由相关部门经理签字确认。
三)费用报销单必须附有有效的票据和凭证,如、收据、行程单等,票据必须真实、准确、完整,不得有涂改、虚假、重复等情况。
四)报销单据必须在报销后7个工作日内提交财务部门审核,超过时限的,财务部门有权拒绝审核。
五)财务部门审核通过后,公司将在5个工作日内将费用报销款项转账到员工指定的银行账户上。
第七条、差旅费报销的规定一)差旅费报销必须填写《差旅费报销单》,注明差旅事由、金额、出差时间、出差地点、出差人员等信息,并附上有效的票据和凭证。
二)差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐费、通讯费等,其中住宿费标准为不超过每晚500元。
三)出差人员必须按照公司的差旅政策和要求进行出差,如私自变更行程或超出规定标准,公司将不予报销。
第八条、电话费报销的规定一)电话费报销必须填写《电话费报销单》,注明电话费用明细、报销人员等信息,并附上有效的票据和凭证。
二)电话费报销范围包括座机费和手机费,但公司将不报销超出套餐限额的费用。
第九条、交通费报销的规定一)交通费报销必须填写《交通费报销单》,注明交通费用明细、报销人员等信息,并附上有效的票据和凭证。
二)交通费报销范围包括公共交通费和租车费,但公司将不报销私家车费用。
第十条、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销的规定一)办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销必须填写《费用报销单》,注明费用明细、报销人员等信息,并附上有效的票据和凭证。
二)各项费用必须符合公司的业务需要和财务管理制度,超出预算的费用必须经过相关部门的批准。
三)业务招待费的标准为每人每次不超过200元,培训费必须符合公司的培训计划和要求。
以上就是本公司财务报销制度及报销流程的详细内容,希望各位员工认真遵守,共同维护公司的财务安全和稳定。
财务报销付款制度及审批流程
财务报销付款制度及审批流程一、制度概述二、报销付款流程1.报销准备阶段:员工在发生相关费用后,需按照公司规定填写报销申请表格,并附上相关票据、合同和费用明细等相关文件。
同时,需要经过部门经理或财务主管审批并签字确认。
2.财务审核阶段:3.部门主管审批阶段:部门主管收到财务审核通过的报销申请后,将对报销事项进行实质审查,在确认无误后签署审批意见。
如果申请内容超过部门主管权限的范围,则需上报至上级审批。
4.财务主管审批阶段:财务主管在收到部门主管签署的审批意见后,将进一步审核报销申请的真实性和合规性。
如果存在问题,将与部门主管进行沟通并要求补充相关材料。
5.财务付款阶段:经过财务主管审批的报销申请将进入财务付款环节。
财务人员将核对报销金额和银行账户等信息,并办理相应的付款手续,通过公司的付款系统或银行转账等方式将款项付至员工指定的账户。
6.付款确认阶段:员工在收到付款后,应及时核对金额是否准确,如发现问题需及时与财务人员进行沟通或调整。
财务人员在确认付款无误后将在公司系统中标记为已付款,完成整个报销付款流程。
三、制度要点1.报销准备:员工在进行费用报销前,需详细核对费用项目和金额,并准备相应的票据和合同作为证明。
2.报销申请:报销申请需以书面形式提交,申请表格应包含明确的费用项目、金额和合规的事由说明。
3.审批权限:不同的报销金额和历史记录等级应设置不同的审批权限,避免过度集中权力。
4.资金安全:财务人员在审核和付款过程中需确保资金安全,尽可能通过银行转账等安全方式进行付款。
5.付款时效:财务部门应根据实际情况制定付款时效要求,并尽量保证员工的报销能够得到及时付款。
六、制度宣贯与执行1.制度宣贯:公司应通过内部培训、会议和制度宣传等方式向员工宣贯财务报销付款制度,确保员工能够正确理解和遵守制度规定。
2.制度执行与监督:各部门和财务人员应严格按照制度规定执行报销付款流程,并定期对执行情况进行内部审核和监督。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、引言财务费用报销制度及审批流程是为了规范和管理企业财务报销流程而制定的一套规则和机制。
通过建立统一的审批流程和详细的报销制度,可以提高财务报销的效率,减少错误和风险,保证企业财务的正常运转。
二、报销范围1. 费用分类根据企业实际情况,将费用分为以下几类: - 差旅费:包括交通费、住宿费、餐饮费等与出差相关的费用; - 办公费:包括办公用品、设备维修、印刷费等与日常办公相关的费用; - 业务招待费:包括与客户或合作伙伴的沟通和接待相关的费用; - 员工福利费:包括员工生日礼物、团建活动费用等与员工福利相关的费用;- 其他费用:包括其他与企业经营相关的费用。
2. 报销限制为了合理控制企业的财务开支,对于不同的费用类别设定了一定的报销限制:- 差旅费:根据出差目的地和出差人员的级别,设定相应的报销标准; - 办公费:根据办公用品的种类和数量,设定相应的报销额度; - 业务招待费:根据招待对象和活动类型,设定相应的报销上限; - 员工福利费:根据员工人数和福利类型,设定相应的总额度; - 其他费用:根据费用性质和金额,由各部门经理根据实际情况决定是否报销。
三、报销流程1. 报销申请当员工发生费用支出后,需要填写报销申请表,包括以下内容: - 费用明细:详细列出每笔费用的金额、日期和用途; - 相关附件:如发票、收据等相关凭证;- 审批人:填写审批人的姓名和职位。
2. 部门审批报销申请表填写完成后,需要提交给所在部门的负责人审批。
负责人需要核对费用明细和相关凭证的真实性,以及费用是否符合报销制度的要求。
如果审批通过,则进入下一步;如果审批不通过,则需要说明理由,并要求员工修改申请。
3. 财务审批通过部门审批后的报销申请表将被提交给财务部门进行审批。
财务部门需要核对报销申请的合法性和准确性,以及费用是否符合报销制度的要求。
如果审批通过,则进入下一步;如果审批不通过,则需要说明理由,并要求员工修改申请。
财务报销制度和流程(精选5篇)
财务报销制度和流程(精选 5 篇)第一篇:财务报销制度和流程财务报销制度和流程一、日常费用的报销:1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;2、填写“费用报销单”。
填写内容包括:单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办人名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。
如有特别事项应在备注栏说明。
3、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;6、报销流程:①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本部门负责人复核并签字;③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。
二、流程图:1.费用发生前的申请(本部门负责人和财务审核)2.费用报销人粘贴好附件并签字3.报销人送报销单给本部门负责人复核4.财务部会计审核5.总经理审批6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款三、费用发生尽量取得正式税务发票。
1、提供合法的票据。
经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则,每月 25-30 号由各部门根据办公需要,统一填制一份请购单报行政部,由行政部汇总报总经理审批后,交由采购部从指定供应商处购回,最后由行政部通知各部门从仓库领取。
五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
六、数字大小写字样:小写: 1 2 3 4 5 6 78 9 0大写:壹贰叁肆伍陆柒捌玖零本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行,请全体人员共同遵守,如有不懂处可向财务部咨询。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。
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财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。
对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。
分子公司总经理:对所负责的分公司的费用进行全面管理,在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。
第二部分:报销原则1.预算内的费用方可直接报销。
2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。
3.严禁报销虚假费用的行为。
4.无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署意见、集团总裁批准后方可列支。
5.每办一次业务,应该填写一张报销申请单。
业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张。
笼统地在报销单上写上“×月”的费用,或多次业务单据分不清的,财务部不予受理。
6.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和支付。
相关预算外费用在发生费用前,应该先书面请求总经理,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总经理签名的日期为准。
总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应电话或邮件通知集团总裁或分子公司总经理,得到许可后才可进行。
事后应及时补充申请表,作为报销的依据。
7.关于报帐时限,上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须在结束后三天内报销。
逾期单据,财务部不再受理,由此造成的损失,由报销人自己承担。
因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据;被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理。
特殊延期(如外地出差时间较长),需提出书面报告,分公司由总经理签署意见后才可以报销。
8.跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。
9.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部审核,无正当的理由,一律退回。
10.从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认。
对于领款不方便的,需由他人代领的,本人应该出具书面代理书,指定代理领款人。
由代理人在领款表上签字,无书面代理书,其他人不得代领,发放人员有权拒绝。
出纳把代理书附于领款表后。
财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。
第三部分:提供原始凭证和报销单填写的要求1.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据。
未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。
2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件。
原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致。
对于标有“顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理。
无“顾客名称”的发票,不需填写。
另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。
3.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元。
票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回。
4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章,经财务部签署意见后方可报销。
5.报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理。
第四部分:主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员,财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据。
一、公关费1.凡因公司发展需要而发生的公关费(包括餐费及赠送礼品费用),必须事前提出专项申请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批。
2.报销时必须提供已经审批的申请报告(元以内除外,报部门负责人备案即可),财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼品,需提供礼品清单。
二、会议费1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。
内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。
2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息:开会主题、会议地址、物品清单,会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总,直接写会议费用××元的不予报销。
3.在会议同时发生的活动费,奖励费用应单独填写报销单,按活动费用和奖励费用规定报销。
4.超预算或无预算举办会议,一律不予报销。
5.会议结束后一周内,会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。
三、活动费、招待费及奖励费用1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息:活动内容,参与人员(附参与条件),活动日期,活动地点,活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总,直接写活动费用××元的不予报销。
2.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息:奖励条件,奖励内容,奖励人员,并附奖励签收清单,提供不完整的一律不予受理。
3.经办人在报销招待费用时应注明以下信息:招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点。
4.活动、招待或奖励费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。
5.以上(二)至(三)的费用统一控制在上月业绩%内,超支部分直接在分公司高管人员当季度的在职分红中予以扣减(详见工资制度)。
四、市内交通费1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车或地铁,严格控制出租车费,如有特殊情况需乘坐的士,应事先获得总经理批准。
2.发生费用后,应立即填写报销单,频繁外出的可以一周报帐一次。
3.对于出租车票,必须取得税控出租车票,手撕发票一律不予以报销,报销人在车票的背面写上起止地点并签名。
4.连号的出租车票,不论何种原因都不得报销。
5.对于长距离(如跨城市)的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报。
五、差旅费1.差旅费指相关人员参加总部组织的会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等,除此类活动外分公司高管(总经理、副总经理)另行有出差活动需事先报集团审批,分公司其他人员另行有出差活动由分公司总经理审批,否则费用自理。
2.经办人报销时此类差旅费应附集团的开会通知或的出差申请单,并注明出差人数,财务人员根据集团通知或出差申请审批单的费用报销标准审核。
3.集团组织人员调动而发生的差旅费一律由当事人在新入职公司予以报销,副总经理以上(含)高管可以报销飞机票等车票,其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限,超出部分自行承担。
六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由营运部门/行政部门统一采购,其他员工不得私自采购。
报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单,详细列明所购商品的明细,仓管、结算部门的验收证明才可报销。
并做好各部门的领用存登记。
如不能按规定提供附件的一律不予报销!七、汽车费用1.分公司自有车辆的费用实行限额报销政策,每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销:A(一级城市):元;B(二级城市):元;C(其它区域):元。
超出此额度的相关费用(包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等)不再报销,保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用另行报销,但费用开支必须实事求是,一经查出弄虚作假,取消报销,并处3倍罚款。
(元以上的车辆维修必须专项报经集团行政部/营运中心批准)(无车时本条暂不执行)2.分公司总经理拥有车辆并经常用于分公司公务实行费用补贴制,每月补贴车辆使用费:元,该车所有费用不再报销。
3.汽车使用费每月由分公司司机或总经理提供相关有效发票(如汽油票、过路过桥票、停车票等),以报销方式领取。
第五部分:附则1.本制度自颁布之日起生效。
2.本制度与《财务管理制度》、《资金审批流程及权限一览表》及《费用预算制度》等有关文件一同实施,解释权归公司财务部/集团财务中心。
3.以上条款未规定事项,由总裁决定后出台临时规定以做说明。
××××公司/集团二○○九年××月××××集团分子公司资金审批流程及权限一览表页脚内容6页脚内容7页脚内容8页脚内容9。