结算方式之一--汇款

draft），支付一定金额款项给收款人
的一种汇款方式。
票汇业务流程
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
②
⑤
⑥
汇出行
④ ⑦
汇入行
Q：票汇业务流程与电汇、信汇的业务流程有何不同？
中心汇票
中心汇票（draft on center），是指汇票付款 人是汇票所用货币清算中心地的银行的汇票。
汇款人 （债务人）
（二）汇款方式的主要当事人
汇款人（remitter）：指向银行交付款项并委托银 行将该款交付给收款人的人。
收款人或受益人（payer or beneficiary）：指被 汇款人委托银行交付汇款的对象。 汇出行（remitting bank）：指接受汇款人的委托， 办理汇出汇款业务（outward remittance）的银行。 汇入行（paying bank）或解付行：汇入行是受汇 出行的委托办理汇款业务的银行，而将款项解付 给受益人的银行是解付行。
从安全方面来看，电汇比较安全。
从汇款速度来看，电汇最为快捷。
从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式； 信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。
三、 汇款头寸调拨和退汇
汇款的解付
汇款的偿付 汇款的退汇
（一）汇款的解付
汇款的解付，是汇入行向收款人付款的行为。
为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特 点，采取不同的查验方法。 –信汇：信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入 行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。 –票汇：银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称 和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背 书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法是等银 行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。 –电汇：电汇的安全性相对来说比信汇和票汇要高。对于 电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而SWIFT 则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押 相核对，而无需人工解押，也无需人工加上“押付”字
顺汇
顺汇指付款人主动将款项交给银行，委托银 行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式。
合同
付款人
收款人
进口方银行
出口方银行
逆汇
逆汇指收款人出具汇票，委托银行向国外的 付款人收取一定金额款项的结算方式。
合同
付款人
收款人
进口方银行
出口方银行
本章内容
汇款方式概述
汇款方式的种类
– 电汇
– 信汇 – 票汇 汇款头寸调拨与退汇 国际贸易中使用的主要汇款方式
一、汇款方式概述
汇款方式的概念 汇款方式的主要当事人
（一）汇款的基本概念
汇款（remittance）: 又称汇付，是汇出行应汇款 人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额， 通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行）， 付给收款人（债权人）的一种结算方式。
汇款是顺汇方式。
汇款方式的结算基础只是汇款人与收款人之间的 商业信用。
国际结算的基本内容
国际结算方式
国际结算方式又称为支付方式，通常是指在一定的条 件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。 主要内容包括:（1）买卖双方为了保证买方可靠地获 得代表货物所有权的单据及卖方安全地收汇，所采取 的交单与付款方式；（2）结算过程中，卖方、买方 和相关银行之间各自权责的确定；（3）订明具体的 付款时间、使用货币、所需单据和凭证；（4）相关 银行之间的汇款头寸划拨安排；（5）交易双方为了 加速资金周转，以提高经营效益，结合结算方式，争 取银行融资的安排。
1、汇入行在汇出行开有账户——主动贷记
汇出行在发出汇款委托书之前，主动将相应头寸贷 记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明拨头寸指 示： In cover ， We have credited the sum to your a/c with us．
汇出行 汇入行 （账户行） 汇款委托书的付款指示：“已贷记” （开户行）
In cover，we have credit your a/c with us.
汇入行
△
2、汇出行在汇入行开有账户——授权借记 汇出行应在发出汇款委托书时，授权汇入行借记相 应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：In cover， please debit our a/c with you. 或 In cover, we authorized you to debit the sum to our a/c with you.
①
②
④ ⑤ ⑥
③
汇出行 汇入行
⑦
借记付讫通知书
汇出行
⑦
汇入行
对于同一笔客户的银行存款
汇出行
客户记账：借方—增加
贷方—减少 △
银行记账：借方—减少
贷方—增加
（二）信 汇
信汇 （Mail Transfer， M/T ） 是 汇出行应汇款人的要求，用航邮信 函方式将信汇委托书（ M/T advice）
汇款当事人
汇款人—买方 收款人—卖方
委托开户 银行汇款
通知开户 的客户
委托代理行办理此项业务 两家银行之间有帐户关系
汇款行—汇出银行
汇入行—解付行
二、汇款方式的分类
电汇（Telegraphic Transfer，T/T）
信汇（Mail Transfer，M/T）
票汇（Demand Draft，D/D）
汇款委托书的付款指示：“请借记”
汇出行 （开户行）
In cover，please debit our a/c with you.
付讫借记通知：“已借记”
You account have been debited.
汇入行 （账户行）
汇出行 △
3、共同账户行转账
汇出行与汇入行在同一家银行开有账户，在这种 偿付方式中，汇出行一方面要通知汇入行，其拨 头寸指示为：In cover，we have authorized XX Bank（共同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them。 另一方面要向共同账户行发出银行转账通知书 （bank transfer）。帐户行根据汇出行的通知转 账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要 有两个信息传递时间。
汇出行
汇款委托书的付款指示
In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us.
汇入行
转账通知书：请借记我行
贷记报单：告知头
账户并贷记汇入行账户。
汇出行 △
共同账户行 （X银行）
寸已贷记其账户。
汇入行 △
4、汇出行和汇入行没有共同账户行
汇出行与汇入行在不同银行开有账户，必须通过两 家或两家以上的银行进行转账。在这种偿付方式中， 汇出行应主动通知其账户行将款项拨给汇入行在其 他代理行开立的账户。同时汇出行向汇入行发出委 托解付汇款的通知，其拨头寸指示为：In cover， we have instructed X bank to pay /remit the proceeds to your a/c with Y bank。汇入行收到Y银 行的贷记报单后，即可解付。
汇入行 △
（三）汇款的退汇
退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤 销该笔汇款。 –收款人退汇：因收款人拒收要求办理退汇的，应由 收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。 –汇入行退汇：因收款人名称、账户、地址不清等原 因而无法解付汇入款超过3个月，汇入行将主动退 汇。 –汇款人退汇：汇出行若查明头寸确已收妥，且汇款 未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接 与收款人联系退汇事宜。
三种汇款方式的比较
（一）电 汇
电汇（Telegraphic Transfer ，T/T） 是汇出行应汇款人的要求，用加押 电报（cable）、电传（telex）或通
过SWIFT给在另一个国家的分行或
代理行（即汇入行）指示解付一定
金额给收款人的一种汇款方式。
电汇业务流程
汇款人 （债Biblioteka 人）收款人 （债权人）四、 汇款在国际贸易中的应用
预付货款（payment in advance） 货到付款（payment after arrival of goods） 凭单付汇或交单付现 （cash against documents，CAD）
（一）预付货款
预付货款（ payment in advance ）是进口商 （付款人）在出口商（收款人）将货物或货运
货到付款的类型
售定（be sold out）：是进出口商达成协议，规 定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物 售价和付款时间进行汇款的一种结算方式 ，即 “先出后结”。 寄售（consignment）：是指出口方将货物运往国 外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市 场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣 除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方 法。
国际结算方式的分类
按提供信用的不同划分，可分为以商业信用为基 础的结算方式，即汇款和托收，和以银行信用为 基础的结算方式，即信用证。 按银行之间的清算期限划分，可分为现汇结算和 记帐结算。前者是指通过两国银行对贸易和非贸 易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。后者是 指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。 按信用工具传递与资金转移方向划分，可分为顺 汇和逆汇。
③
收款人 （债权人）
⑤ ④
托收行
①
②
⑥
汇出行 （出票行）
⑧
汇入行 （中心账户行）
⑦
（四）电汇、信汇、票汇三种方式比较
从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或 SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书 或支付委托书，用签字或印鉴证实；票汇方式使 用银行即期汇票，用签字或印鉴证实。 从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。