财政学复习 2013
财政学复习(东北财经大学经济管理学院)
1、财政：国家或政府为了满足社会公共需求，以国家或政府为主体对一部分产品的分配活动。
2、社会公共需要：向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
3、市场失灵：市场失灵，也叫市场失败、市场缺陷。
市场失灵指市场天然无法有效配置资源，从而引起收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
4、外部性：某一个经济体的经济行为以市场价格以外的方式影响他人的福利的情形5、公共产品：具有社会共同需要性质的产品和服务，具有非排他性和非竞争性。
6、财政职能：即财政经济职能，是指财政作为国家政府分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能。
7、财政支出：满足社会公共需要的社会资源配置活动，是政府将集中起来的财政资金进行有计划分配的活动。
8、购买性支出：政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。
9、转移性支出：资金的无偿的、单方面的转移，政府不能从中获取相应的物品和服务。
10:、成本效益分析法：针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详列各种方案的全部预期成本和全部预期收益，通过分析比较，选择出最优的政府投资项目。
11、政府采购：也称公共采购，是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的形式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。
12、社会保障：国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遭到其它事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。
13、社会保险：国家和社会通过立法对劳动者在遇到生老病伤死失业等风险时，给予的物质帮助的形式。
14、社会救济：是国家和社会对公民在生活困难时为维持其最低生活水平而提供的援助，是公民的一项基本权利。
15、现收现付制：以近期横向收付平衡原则为指导的基金筹集模式16、完全基金制：一种以远期纵向收付平衡原则为指导的筹集模式。
17、财政收入：是政府为履行公共职能，满足公共支出的需要，依据一定的权利原则，通过国家财政集中的一定数量的国民收入。
财政学复习资料（税收部分自己补充一下）
财政学复习资料（税收部分自己补充一下）财政学复习资料第一章1、举例说明生活与财政学职能的密切关系“财政”一词的来源：财政是伴随国家的产生而产生的，所以财政活动是一种历史悠久的经济现象财政是兔子经济行为或经济现象，自20世纪60年代以来，将政府经济活动视为与市场经济相对应的一个特殊的经济领域加强研究力度，特别是从政治角度研究政府经济活动的页数规律性，从而协调政府与市场的关系，促进经济的稳定增长。
2、财政的基本特征公共性与阶级性；强制性与非直接性；收入与支出的对称性3、区别公共物品与私人物品私人物品是指由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务公共物品是指有国家机关或政府部门提供用来满足社会需要的商品或服务一是排他性与非排他性；二是竞争性与非竞争性4、市场失灵的表现垄断（烟草、电力）；用户不充分和不对称（保险）；外部效应与公共物品（如上游水库可以使下游地区受益，是正的外部效应；造纸厂对河流造成污染，是负的外部效应；外部效应典型的例子是“公共物品”，因为大部分公共物品的效益是外在化的，市场对提供纯公共物品是失灵的收入分配不公（个人天赋以及受教育程度的不同，必然会导致收入差距的拉大）经济波动（价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度的市场竞争又导致供求的不均）5、政府干预失效的原因政府决策失误（投资项目的选择或者准公共物品提供方式选择不当）寻租行为（领导人凭借人民赋予的政治权利，谋取私利，权钱交易，收受贿赂等）政府提供信息不及时甚至失真（经济判断，自然灾害预测）政府职能的越位和缺位（越位：政府热衷于竞争性生产领域的投资，代替了市场职能；缺位：公共设施、义务教育、公共卫生等投入不足）6、财政职能(1 ) 资源配置（08年企业所得税改革）广义：是指社会总产品的配置；狭义是指生产要素的配置(2 ) 收入分配职能（规范工资制度，加强税收调节，通过转移性支出）(3 ) 经济稳定和发展职能：(通过投资、补贴等多方面的安排，加快产业结构的转换，保证国民经济的稳定与高速的最优结合) 增长是指一个国家的产品和劳务数量的增加，通常用国民生产总值和国内生产总值及其人均水平来衡量；发展不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产生增长而带来的产出与收入结构的辩护以及经济条件、政治条件和文化条件的变化第二章1、纯公共物品提供的方式：市场与政府2、准公共物品提供的方式：公共提供方式，市场提供方式以及混合提供方式3、公共定价的一般方法：平均成本定价法；二部定价方法；负荷定价法4、财政支出所取得的收益经济效益和社会效益5、财政支出效益评价的方法成本效益分析法：适用于项目发生产生的收益能用货币计量的情况最低成本法：多被用于教育、卫生、文化以及政治、军事等项目支出6、财政执法遵循的基本原则：合法原则、适当原则、禁止权利滥用原则7、财政支出分为：经常性支出（补偿方式为税收）、资本性支出（分为税收和国债）与净贷款8、转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移，这类支出主要有补助支出、捐赠支出、债务利息支出9、行政管理支出：公共服务；公共安全；外交10、发展中国家在提供教育服务方面发挥主导作用的特点：（1）当今社会已进入知识经济时代，科技进步已成为经济增长的主要动力，而科技进步又来源与教育（2）避免因收入差距而形成受教育机会的不公平（3）教育资本市场的不发达和不完善11、市场经济体制下的社会保险制度必须由政府来组织实施的理由（1）弥补市场机制的失灵（2）在市场经济体制下社会保障制度需具有“内在稳定器”的作用（3）私人保险或商业保险由于存在种种局限，不可能完全向人们提供基本的经济保障12、研究与安排投资规模时必须考虑的问题投资规模要适度；投资结构要合理；要注重投资效益13、政府投资与非政府投资相对而言，政府投资的特点：非政府投资具有独立法人资格的企业和个人从事的投资14、政府投资的决策标准资本—产出比率最小化标准；资本—劳动比率最大化标准；就业创造标准15、财政加大三农的措施：全面取消农业税；财政补贴；支持农业开发；打击推进农村综合开发投资参股经营试点，带动社会资金投入农业和农村综合开发16、资金来源的政府性的主要体现：财政借款；财政贴息；税收减免17、税收支出形式;税收豁免：免除关税与货物税；免除所得税纳税扣除：税收抵免：投资抵免和国外税收抵免优惠税率：农业、副渔业延期纳税：纳税人分期会延期纳税盈亏相抵：企业所得税连续冲抵加速折旧：退税：退还关税；退还已纳的销售税，消费税，增值税18、影响财政收入规模水平的主要经济因素经济发展水平和生产技术水平；分配政策和分配制度；价格对财政收入的影响第十二章1、国债负担的四个方面：认购人负担；政府负担及债务人负担；纳税人负担；代际负担2、为什么要发行国债弥补财政赤字：发行国债只是部分社会资金使用权的暂时转移，一般不会导致通货膨胀筹集建设资金：我国财政支出中经济建设资金占50%左右调节经济：国债对GDP进行再分配，反应社会资源的重新配置税收1、税收的特征：强制性、无偿性和固定性2、增值税增值税是价外税，分为一般纳税人和小规模纳税人。
财政学习题精选-总复习用2013
第一章财政学导论公共部门：是政府组织体系的总称。
所有属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于公共部门。
公共提供：政府通过税收取得资金购买产品或服务，并免费地向消费者提供的消费方式，消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处税式支出：是指以税收优惠的方式进行的支出。
政府担保：就是政府承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。
公共定价：是指政府通过其权力规定交易价格。
公共管制：是指政府依靠行政权力对下属的或私人部门的经济实体的行为做出的约束性规定并对它们进行管理和控制的行为。
预算外收支：不记录在预算内收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主决策的收支。
体制外收支：不反映在预算内外收支账户上，在很大程度上脱离了政府的监督和管理的收支活动。
收入再分配：是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行的调整和改变，它是政府在分配领域所从事的活动。
1、公共部门与私人部门有哪些区别？（1）公共部门与私人部门的主要区别：前者的所有者是公众，使用公共财产和公共资金，产生公共收入，在较大的程度贯彻和执行政府意图；后者的所有者是私人，活动依赖于个人资产，所得的收入属于个人，消费和生产决策以自身利益为行为目标。
（2）政府部门和公共企业部门的差别：前者不以盈利为目的，后者以赢利为主要目标；前者一般不从事销售，后者要从事销售；前者以财政拨款为主要收入来源，后者以销售收入为主要收入来源；前者很大程度上依据政府的指令行事，后者则具有相对独立性；前者主要从事社会消费活动，一般不生产物质产品，后者主要从事物质产品以及各项服务的生产活动。
2、公共提供与公共生产有何联系？有何区别？（1）公共提供和公共生产的联系表现在二者都是政府介入的经济活动。
（2）二者的区别在于，公共提供是政府作为产品或服务的购买者，而公共生产政府则是产品或服务生产的直接参与者。
《财政学》期末复习重点大纲解析
《财政学》期末复习重点大纲解析《财政学》期末复习重点大纲完全版2013【题型介绍】·选择题[10题20分]·名词解释[5题20分]·简答题[5题25分]·计算题[20分,11章]·论述题[15分,4至6章:养老保险，社保改革，医疗改革,税制改革] 【名词解释】1、财政：财政是政府集中一部分国民生产总值或国民收入的收支活动；或者说，财政是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需求和社会总供给并使它们相协调，达到优化资源配置、收入公平分配以及经济稳定和发展的目标。
2、财政学【期中考过】：也称公共经济学或公共部门经济学，是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。
它把经济社会划分为私人部门和公共部门，并以此为分析视角考察现实中的各种财政问题。
3、市场失灵【往年考过】：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的不可克服的缺陷，使得市场不能充分有效地配置资源。
市场失灵的原因（或者表现）有：垄断；信息不充分和不对称；外部效应与公共物品；收入分配不公；经济波动等。
4、外部效应【期中考过】：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。
5、政府干预：是政府对国民经济的总体管理，是一个国家政府特别是中央政府的经济职能。
它是国家在经济运行中，为了促进市场发育、规范市场运行，对社会经济总体的调节与控制。
政府干预手段：立法和行政手段；组织公共生产和提供公共物品；财政手段，通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。
PS：政府失灵：政府的活动或干预措施缺乏效率，即政府做出了降低经济效率的或不能实施改善经济效率的决策。
6、公共物品【往年考过】：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。
大学_财政学复习试题及答案
财政学复习试题及答案财政学复习试题及答案(一)一、名词解释：1、公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。
2、瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则。
3、财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4、转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5、国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6、国家预算：政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
7、零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。
零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。
8、阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
对外经济贸易大学远程教育答案《财政学》
一、单选题1. 财政分配的主体是;A. 企业B. 个人C. 国家D. 银行2. 财政分配的主要形式是;A. 实物B. 价值C. 力役D. 其他形式3. 在财政的职能中,属于发展职能的是;A. 资源配置B. 收入分配职能C. 促进经济稳定与发展D. 监督职能4. 规费收入是政府部门为公民提供特定服务或实施行政管理而收取的手续费和工本费;指出下列属于规费收入的项目;A. 养路费B. 商标注册费C. 教育费附加D. 排污费5. 财政收入的所有制构成是指不同的经济成分在财政收入中的比例;目前, 占较大比例;A. 个体经济B. 集体经济C. 国有经济D. 外资企业6. 财政收入部门构成,在于说明国民经济各部门对财政收入的贡献率及贡献程度;目前,在部门构成中占较大比例;A. 农业B. 工业C. 建筑D. 商业7. 将税收分为所得课税、流转课税、财产课税、资源课税、行为课税的依据是;A. 征税的依据B. 税收的性质C. 税收的隶属关系D. 税收负担能否转嫁8. 将税收分为直接税、间接税的依据是;A. 征税的依据B. 税收的性质C. 税收的隶属关系D. 税收负担能否转嫁9. 在计算应纳增值额不允许抵扣任何固定资产的进项税额;这种类型的增值税属于;A. 生产型增值税B. 收入型增值税C. 消费型增值税D. 净收入型增值税10. 在计算应纳增值额时准许一次全部抵扣固定资产所含的增值税税款;这种类型的增值税属于;A. 生产型增值税B. 收入型增值税C. 消费型增值税D. 净收入型增值税11. 在下列个人所得税的课税对象中属于免征项目的是;A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 省部级以上单位颁发的教育文化科技奖12. 一国政府对本国人来源于国外的所得单独制定较低税率以减轻国际重复征税的方法是指;A. 扣除法B. 免税法C. 抵免法D. 低税法13. 美国某企业在中国境内设立的分公司本年度取得的所得为100万美元,在美国取得的所得为200万美元,中国的企业所得税税率为30%,美国的税率为40%,则该企业根据抵免法应纳美国的所得税为万美元;A. 60B. 90C. 50D. 7014. 任何一个主权国家都享有管辖权,下列权利中, 是一个主权国家的最高权利;A. 独立权B. 平等权C. 自保权D. 管辖权15. 指出我国国债的基本功能;A. 弥补财政赤字功能B. 金融功能C. 筹集建设资金功能D. 宏观调控功能16. 国债依存度,是指年度国债发行额与的比率;A. 年度GNPB. 年度GDPC. 年度财政收入D. 年度财政支出17. 用偿债基金来偿还国债的本息,其实质相当于;A. 用现期的税收来偿还前期的国债B. 用前期的税收来偿还现期的国债C. 用将来的税收来偿还现期的国债D. 用现期的税收来偿还将来的国债18. 公共财政提供一致性服务是为了;A. 弥补市场失灵B. 维护市场的公平与公正C. 界定政府的参与程度D. 加强法制19. 我国财政收入大部分直接来自;A. 农业B. 工业C. 商业D. 交通运输业20. 财政收入、国民经济、社会正义、税务行政的税收原则,是由提出来的;A. 配第B. 斯密C. 鲁道夫·瓦格纳D. 凯恩斯21. 某中国企业2009全年经营收入为100万元,其成本.费用为55万元,则该企业应纳企业所得税额万元;A. 11.25B. 21.35C. 21.25D. 25.2522. 国债作为特殊的财政范畴,其基本功能是;A. 筹集建设资金B. 弥补财政赤字C. 调节货币供应量D. 稳定币值23. 国债负担率是指国债余额与当年GDP的比例;欧洲货币联盟定的这一比例为;A. 40%B. 50%C. 60%D. 25%24. 我国目前最大的税是;A. 增值税B. 营业税C. 企业所得税D. 个人所得税25. 中国企业全年经营收入为100万元,其成本.费用为55万元,则该企业应纳所得税额万元;A. 11.25B. 21.35C. 21.25D. 25.2526. 自2009年1月1日起,我国开始全面推行;A. 生产型增值税B. 消费型增值税C. 收入型增值税D. 净收入型增值税27. 某小规模纳税人2009年3月购进货物一批,支付价款为10万元,当月销售收入为15万元,假定上述业务中的价款为不含税价款问该小规模纳税人本月应纳税的增值税额为多少A. 0.45万元B. 0.85万元C. 2万元D. 1.5万元28. 国债依存度,是指年度国债发行额与财政支出的比率;国际上通常认为是警戒线;A. 15%B. 20%C. 25%D. 10%29. “绿箱”政策规定,农业生产收入损失达到全体农业生产平均收入以上者,可按低于收入损失量的100%进行补贴;A. 20%B. 30%C. 25%D. 35%30. 某汽车进出口公司进口价值为1000万元的汽车一批,关税的税率为100%,消费税税率为8%,问该公司应纳的增值税为万元A. 369.56B. 469.56C. 269.56D. 169.5631. 某企业2010年1月发生下列几笔业务：11月8日购进原材料一批,支付价款100万元；支付运输费为10万元,有运输部门开具的运输专用发票;21月10日购进农产品,支付价款50万元；支付运输费10万元,有运输部门开具的运输专用发票31月12日进口原材料一批,货物到岸价格为200万元,关税税率为30%;41月15日销售本厂A产品一批,实现销售收入500万元；51月20日向灾区捐赠本厂产品一批,价值100万元；61月25日销售本厂B产品一批,实现销售收入150万元;假定上述业务中的货物价款均为不含税价款,且均适用17%的税率,问该企业2010年1月应纳的增值税为多少A. 58.4万元B. 56.4万元C. 52.4万元D. 40.4万元32. 在财政收入的形式结构中, 占主要份额;A. 企业收入B. 税收收入C. 企业亏损补贴D. 其他收入33. 在税收诸要素中, 属于征税的主体;A. 纳税人B. 课税对象C. 税率D. 违章处理34. 将税收分为价内税.价外税的依据是;A. 征税的依据B. 税收与价格的关系C. 税收的隶属关系D. 税收负担能否转嫁35. 进口货物应纳增值税所适用的计算公式为;A. 应纳税额=销售额-购进额B. 应纳税额=购进额-销售额C. 应纳税额=到岸价格+关税+消费税×税率D. 应纳税额=销项税额-进项税额36. 指出在计算个人所得税时,不进行任何费用扣除的项目;A. 工资薪金所得B. 承包承租经营所得C. 劳务所得D. 利息股息红利所得37. 指出下列属于政府投资支出的特点;A. 盈利性B. 依靠自身积累的利润和社会筹资提供资金C. 投资领域受到一定限制D. 侧重于提高社会经济效益38. 1985年国家实行的预算管理体制是;A. 统收统支体制B. 统一领导,分级管理C. 划分收支,分级包干体制D. 划分税种.核定收支.分级包干体制39. 证券交易印花税属于;A. 中央收入B. 地方收入C. 中央与地方共享收入D. 其他收入40. 政府部门为公民或企业提供特定服务或实施行政管理而收取的手续费和工本费是指;A. 国有资产管理收入B. 规费收入C. 其他收入D. 事业收入41. 如果实行的是以为主体的税制,纳税人适用的税率会随着名义收入增长而增长,从而财政获得的份额会增加;A. 比例税B. 累进税C. 定额税D. 商品税42. 将税收划分为直接税和间接税的依据是;A. 课税对象的性质B. 税收是否转嫁C. 隶属关系D. 税收与价格的关系43. 在计算增值税时,允许扣除外购固定资产的税款,这种类型的增值税是指增值税;A. 收入型的增值税B. 生产型的增值税C. 消费型的增值税D. 流通型的增值税44. 计算企业所得税时,所依据的课税对象是;A. 根据税法规定经计算调整的所得B. 净所得C. 会计上计算的所得D. 毛所得45. 指出属于直接课税的税种;A. 营业税B. 个人所得税C. 土地使用税D. 城市维护建设税46. 是指偿还外债本息与当年贸易与非贸易外汇收入之比;A. 负债率B. 偿债率C. 债务率D. 外债率47. 我国2010年仍实施积极财政政策,安排财政赤字人民币亿元;A. 18000B. 7500C. 12000D. 850048. 新增值税条例规定,可以抵扣的进项税额有;A. 用于非增值税应税项目B. 免征增值税项目C. 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务D. 09年1月1日后购置的用于生产的设备49. 纳税人提供应税劳务.转让无形资产或者销售不动产应缴纳;A. 增值税B. 营业税C. 关税D. 消费税50. 某中国企业全年经营收入为100万元,其成本.费用为55万元,则该企业应纳所得税额万元;A. 11.25B. 21.35C. 21.25D. 25.25二、多选题51. 指出下列收入项目中属于财政分配的范畴;A. 大学教育B. 企业职工工资C. 公共卫生D. 社会福利52. 指出下列项目中属于实现财政收入分配职能的机制和手段;A. 划清市场分配与财政分配的界限B. 规范工资制度C. 加强税收调节D. 通过转移性支出,改善生活水平53. 企业收入是指国家以国有资产所有者的身份,以形式取得的财政收入形式;A. 利润上缴B. 税金C. 股息与红利D. 租金和资产占用费54. 财政收入中的其他收入类是指税收收入.企业收入.债务收入.专项收入以外的收入,在下列项目中属于其他收入的有;A. 规费收入B. 天然气开发基金收入C. 国有资源管理收入D. 罚没收入55. 财政收入按来源划分,可以划分为;A. 地区结构B. 所有制结构C. 形式构成D. 产业部门结构56. 超额累进税率与全额累进税率相比所具有的区别主要体现在;A. 超额累进税率比全额累进税负轻B. 超额累进税率计算相对复杂C. 超额累进税率不会出现临界点周围税额的增长快于所得额的增长D. 超额累进税率计算相对简单57. 指出下列项目中属于财产税的税种;A. 印花税B. 房产税C. 营业税D. 遗产税58. 与发达国家相比,发展中国家税制结构的明显特点,是以间接税为主,其主要原因在于;A. 发展中国家的经济发展水平较低B. 流转税在征收管理上简便否行C. 不受企业盈亏状况的影响D. 受企业盈亏状况的影响59. 1994年税制改革的主要内容有;A. 以推行规范的增值税为核心的流转税体系B. 对内资企业实行统一的企业所得税制度C. 实行两步利改税D. 调整.撤并和开征其他一些税种60. 现行税制存在的主要问题在于;A. 消费税征税范围窄B. 个人所得税的税率偏多,且实行分项课征C. 企业所得税实行累进税率D. 物业税负担偏重61. 指出下列项目中属于我国消费税的征税环节;A. 生产B. 委托加工C. 进口D. 批发62. 下列选项中, 属于公共财政的基本特征;A. 盈利性B. 弥补市场失灵C. 提供一致性服务D. 非盈利性63. 对国际税收的理解应该是;A. 国家之间的分配关系B. 以国家税收的存在为前提C. 国家之间的特定税种D. 国家之间的税务协调关系64. 我国国债的功能主要表现为;A. 筹集建设资金B. 弥补财政赤字C. 调节经济运行D. 调节国际收支65. 目前,我国国债的发行主要采取的方式;A. 行政性摊派B. 柜台交易C. 承购包销D. 招标发行66. 指出国债利率的决定因素;A. 国家信用B. 社会资金余缺状况C. 银行利率D. 企业债券利率67. 影响一国国防支出的因素主要包括;A. 地域的大小B. 国际局势的变化C. 国家的综合势力D. 一国在世界经济中的地位68. 在下列项目中属于我国消费税税目的是;A. 摩托车B. 高尔夫球以及球具C. 背投彩电D. 高档手表69. 指出一国实施的积极财政政策的主要措施;A. 增加税收B. 压缩国债规模C. 增加国债规模D. 减少税收70. 以国家预算的编制方法为依据,分为;A. 零基预算B. 增量预算C. 单式预算D. 复式预算71. 指出下列项目中属于公共品的项目;A. 保障性安居工程B. 农村基础设施建设C. 公共卫生.基础教育D. 生态环境建设72. 指出属于预算外资金的范围;A. 地方财政部门管理的预算外资金B. 行政事业单位管理的预算外资金C. 国有企业及主管部门管理的预算外资金D. 地方和中央主管部门管理的预算外资金73. 指出下列项目中属于我国烟草以外的其他产品消费税的征税环节;A. 生产B. 委托加工C. 进口D. 批发74. 指出在下列项目中属于所得课税的特点;A. 税负相对公平B. 一般不存在重复征税问题C. 有利于维护国家的经济权益D. 课税有弹性75. 个人所得税的纳税人涉及到;A. 中国人与外国人B. 私营企业主C. 个体工商业户D. 合伙制的企业76. 指出政府应投资的范围;A. 基础设施B. 支柱产业C. 农业D. 家装行业77. 财政补贴按形式分,可以分为;A. 价格补贴B. 政策性亏损补贴C. 财政贴息D. 消费补贴78. 农业是国民经济的基础;主要通过体现出来;A. 直接提供农产品贡献B. 提供市场贡献C. 提供要素贡献D. 提供外汇贡献79. 政府对农业的干预在生产方面所使用的手段有;A. 低息贷款B. 无息贷款C. 直接补贴D. 间接补贴80. 一般政策性银行的资金来源于;A. 是向金融机构发行金融债券B. 向社会发行国家担保的债券C. 举借外债D. 靠设立一些基金筹得部分资金和部分保险基金节余资金81. 农业支撑体系一般包括;A. 农业基础设施B. 支援农业生产的工业体系C. 农业信息化D. 农业社会化服务体系82. 在我国分税制体制中,属于中央的财政支出有;A. 地质勘探费B. 国防支出C. 债务还本付息支出D. 价格补贴支出83. 指出属于增值税与消费税共同的征税范围;A. 货物进口B. 货物加工C. 货物生产D. 货物批发84. 指出紧缩财政政策的手段;A. 增收B. 减支C. 发行债券D. 动用预备费85. 农业投资的资金来源;A. 国家投资B. 农户投资C. 银行贷款D. 外资投资86. 行政管理费的控制措施有;A. 建立公务员系列的竞争机制B. 深化行政体制改革.精简机构C. 厉行节约、勤俭办事D. 其他措施87. 影响行政管理费支出的因素主要包括;A. 政府职能B. 政府机构规模C. 行政管理费支出的控制D. 支出效率88. 在国际上,财政支出按经济性质进行分类,一般分为;A. 经常性支出B. 净贷款支出C. 资本性支出D. 住房与社区生活服务支出89. 我国按财政支出的性质进行分类,通常可以分为;A. 国防费支出B. 社会福利与社会保障支出C. 购买性支出D. 转移性支出90. 影响一国国防支出的因素主要包括;A. 地域的大小B. 国际局势的变化C. 国家的综合势力D. 一国在世界经济中的地位91. 影响财政支出的因素;A. 政治B. 经济C. 社会D. 国家职能的大小92. 预算外资金的特点;A. 财政性B. 专用性C. 分散性D. 非专用性93. 指出属于地方财政支出的项目;A. 城市维护支出B. 国防费C. 价格补贴支出D. 外交支出94. 指出下列收入项目中不属于市场分配的范畴;A. 公务员工资B. 企业利润C. 军队人员的工资D. 事业单位职工工资95. 指出下列收入项目中不属于财政分配的范畴;A. 租金收入B. 股息收入C. 公共医疗D. 社会福利96. 在下列项目中属于营业税的特点的是;A. 课征普遍,遍及整个第三产业和第二产业中的建筑业B. 不论行业所处的地域不论行业的经济性质C. 实行比例税率;税率一般为3%或5%,个别行业除外D. 计征简便97. 指出属于政府采购的方式;A. 指标性采购B. 非指标性采购C. 团体采购D. 非团体采购98. 我国曾经实施的稳健财政政策的主要措施;A. 优化财政支出结构B. 压缩国债规模C. 增加国债规模D. 动用预备费99. 影响一国财政支出的因素包括;A. 政治B. 经济C. 社会D. 国家职能的大小100. 指出属于中央政府的事权以及支出项目;A. 价格补贴支出B. 城市维护支出C. 国防费D. 地质勘探费101. 下列哪些属于税收的基本特征;A. 强制性B. 自愿性C. 固定性D. 无偿性三、判断题对的选A,错的选B102. 我国现行的消费税均采用定额税率与比例税率相结合的办法征税;103. 根据现行中央与地方的收入划分,中央固定收入包括：关税、海关代征的消费税与增值税、消费税、营业税、中央企业所得税等;104. 国债的利率由市场利率.银行利率.政府信用和社会资金余缺的状况而定;105. 对所有在我国的外商投资企业一律实行15%的税收优惠政策;106. 市场提供私人物品满足社会公共需要,政府提供公共物品满足私人需要;107. 财政是以国家为主体的分配活动,因此政府的分配政策与分配体制是决定财政收入规模的根本因素;108. 我国现行增值税在实际使用中允许扣除固定资产所含的税负,这种类型属于收入型增值税;109. 充分就业是指有工作能力而且愿意工作的人的充分就业,所以充分就业并不是可就业人口的充分就业;110. 如果一国实行以比例税为主体的税制,纳税人适用的税率会随着名义收入增长而增长,从而财政获得的份额会增加；反之,如果实行的是累进税为主体的税制,税收收入的增长率等于物价上涨率,财政收入只有名义增长而无实际增长;111. 如果出现通货膨胀,物价上涨,财政从国民收入中会得到两部分所得;一部分是GDP正常增量的分配所得,一部分是价格再分配所得,即“通货膨胀税”;112. 从各地区财政收入的构成来看,财政收入规模与结构与各地的经济发展水平成正比;经济越发达,财政收入的规模越大,在全国地方财政收入中的比重越高,反之,则越低;113. 课税对象、税基、税源有时是一致的,有时是不一致的;114. 对于不动产,各国均以不动产的实际所在地为不动产的收入来源地;而对于动产所得,各国标准不同;有的国家以动产的销售地为来源地,有的以动产转让者的居住地为来源地;我国对财产的转让采用的是转让地标准;115. 课税范围宽广的商品容易转嫁,课税范围狭窄的商品不易转嫁;116. 实行起征点制度是对所有纳税人的照顾,实行免征额是对低收入者的照顾;117. 来源地税收管辖权是指来源地税收管辖权是指依据属地原则确定的管辖权;它是一国对非居民来源于本国的所得进行征税的权力;118. 我国现行的消费税均采用定额税率与比例税率相结合的办法征税;119. 凡是纳税企业都要缴资源税;120. 财政支出增长论是由皮考可与威斯曼率先提出来的;121. 抵免法是一国政府对其居民已纳国外税款,允许其从来源于国外的所得中作为费用扣除,就扣除后的余额征税;122. 从2010年12月1日起外商投资企业与中国企业一样要缴纳城市维护建设税与教育附加税;123. 课税的收入效应表现为纳税人在商品购买方面的影响,表现为征税使纳税人的收入增加,从而提高购买商品数量和消费水平;124. 复合税制是指一个国家的税收制度应由一个税类或少数几个税种组成;单一税制是指一个国家的税收制度必须由多个税类的多个税种组成,通过多种税的互相配合和相辅相成组成一个完整的税收体系;125. 我国个人所得税制度规定,劳务报酬所得一次性收入畸高的,可实行加成征收;利息所得.偶然所得等则不实行;126. 我国目前对个人拥有的经营的房屋征收房产税;一、单选题二、多选题三、判断题对的选A,错的选B一、单项选择题1、市场机制存在失灵,但在下列各项中, B 不属于市场失灵的表现形式;A、公共产品B、不完全市场C、市场垄断D、收入分配不公2、在财政的职能中,属于效率职能的是 A ;A、资源配置B、收入分配职能C、促进经济稳定与发展D、监督职能3、财政收入、国民经济、社会正义、税务行政的税收原则,是由 C 提出来的;A、威廉·配第B、亚当·斯密C、鲁道夫·瓦格纳D、凯恩斯4、商品供求弹性是影响税负转嫁的因素之一,下列各项中, C 的商品不易转嫁税负;A、供给弹性大,需求弹性也大B、供给弹性大,需求弹性小C、供给弹性小,需求弹性大D、供给弹性小,需求弹性小5、指出在计算个人所得税时,不进行任何费用扣除的项目 D ;A、工资薪金所得B、承包承租经营所得C、劳务所得D、利息股息红利所得6、某企业2008年1月发生下列几笔业务：11月8日购进原材料一批,支付价款100万元；21月10日购进设备两台,支付价款2000万元；31月12日进口原材料一批,货物到岸价格为100万元,关税税率为30%,消费税税率为10%；41月15日销售本厂产品一批,实现销售收入200万元；1月20日向灾区捐赠本厂产品一批,价值20万元；51月25日销售本厂产品一批,实现销售收入100万元;假定上述业务中的价款均为不含税价款,且均适用17%的税率,问该企业应纳的增值税为多少 BA、24.73万元B、12.84万元C、25.73万元D、22.73万元7、某汽车进出口公司进口价值为1000万元的汽车一批,关税的税率为100%,消费税税率为8%,问该公司应纳的增值税为 A 万元A、369.56B、469.56C、269.56D、169.568、自2009年1月1日起,我国财政政策由稳健财政政策转向 B ;A、适度从紧的财政政策B、扩张财政政策C、紧缩的财政政策D、中性财政政策9、某企业如果2009年4月发生下列几笔业务：14月8日购进原材料一批,支付价款200万元；24月10日购进设备两台,支付价款100万元；34月12日进口原材料一批,货物到岸价格为100万元,关税税率为30%,消费税税率为10%；44月15日销售本厂产品一批,实现销售收入500万元；4月20日向灾区捐赠本厂产品一批,价值50万元；54月25日销售本厂产品一批,实现销售收入100万元;假定上述业务中的价款均为不含税价款,且均适用17%的税率,问该企业当月应纳的增值税为多少 AA、34.94万元B、14.94万元C、24.94万元D、25.94万元10、美国某企业在中国境内设立的分公司本年度取得的所得为100万美元,在美国取得的所得为200万美元,中国的企业所得税税率为30%,美国的税率为40%,则该企业根据抵免法应纳美国的所得税为 B 万美元;A、60B、90C、50D、7011、国债作为特殊的财政范畴,其基本功能是 B ;A、筹集建设资金B、弥补财政赤字C、调节货币供应量D、稳定币值12、国债依存度,是指年度国债发行额与 D 的比率;A、年度GNPB、年度GDPC、年度财政收入D、年度财政支出13、国债负担率;是指国债余额与当年GDP的比例;欧洲货币联盟定的这一比例为 C ;A、40%B、50%C、60%D、25%14、我国目前最大的税是 A ;A、增值税B、营业税C、企业所得税D、个人所得税15、2008年1月1日起,我国高新技术企业实施的企业所得税税率为 B ;A、25%B、15%C、20%D、10%16、2008年1月1日起,我国小企业实施的企业所得税税率为 C ;A、25%B、15%C、20%D、10%17、将财政支出划分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出、其他支出,依据的是 B ;A、支出用途B、费用类别C、支出的性质D、国际分类18、指出下列项目中不属于公共品的项目 C ;A、保障性安居工程B、农村基础设施建设C、高档商品房建设D、生态环境建设19、在财政支出中,成本效益分析法适用于对 C 支出效益的评价;A、行政支出B、国防支出C、生产性的投资性支出D、文教卫生支出20、随着人均收入的提高,财政支出的规模也会随之提高;这一结论指的是 C ;A、皮考克定律B、马斯格雷夫定律C、瓦格纳法则D、罗斯托的支出增长论21、最低费用选择法适用于对 B 支出效益的评价;A、投资性支出B、行政性支出C、城市公用事业支出D、生产性支出22、1997年之后,我国对文化教育科学卫生事业费的管理实行的是 D 体制;A、全额预算管理B、差额预算管理C、企业化管理D、核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用23、“绿箱”政策规定,农业生产收入损失达到全体农业生产平均收入 B 以上者,可按低于收入损失量的100%进行补贴;A、20%B、30%C、25%D、35%24、1985年我国实行的预算管理体制是 C ;A、统收统支体制B、统一领导,分级管理C、划分收支,分级包干体制D、划分税种、核定收支、分级包干体制25、从2005年起我国实施的财政政策属于 C ;A、积极财政政策B、适度从紧的财政政策C、稳健的财政政策D、赤字财政政策26、财政分配的目的是 A ;A、实现国家的职能B、实现资源配置C、收入分配D、经济稳定与增长27、在财政的职能中,属于公平职能的是 B ;A、资源配置B、收入分配职能C、促进经济稳定与发展D、监督职能28、在财政收入的形式结构中, B 占主要份额;A、企业收入B、税收收入C、企业亏损补贴D、其他收入。
财政学复习题(名词解释辨析简答及答案)
财政学一、名词解释公共产品:公共部门供给、用来满足社会公共需要的产品和服务。
混合品：既具有私人产品的特性，又具有公共产品特性的产品为“混合产品”。
外部性：指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。
政府失灵：它是指政府无力，或者不能达到相应公共目标，或者损害了市场效率，或者自身低效率运行的行为。
成本收益分析法：是一种经济决策方法，它是通过比较各种备选方案（投资项目）的全部预期收益和全部预期成本的现值来评价这些方案，以作为决策参考或依据的一种方法。
运用这种方法评价一个项目时，其成本和收益是经济的、有形的，可以用货币计量。
财政补贴：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。
宏观税负：（总体税负）指一定时期内国家参与国民生产总值的分配过程中，以税收形式所集中的价值总量。
它表现为一定时期内一国的税收收入总额。
债务依存度：债务依存度=（当年国债发行额/当年财政支出）×100%。
国家预算：政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。
政府采购：指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。
政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
规费：指国家机关向居民或法人提供特定权力或特殊服务而定向收取一种经济补偿或报酬，如工商执照费、商标注册费、户口证书费、结婚证书费、商品检验费以及护照费和刑事、民事裁判费等等。
分税制：分税制是中央政府与地方政府之间，根据各自的事权范围划分税源，并以此为基础确定各自的税收权限、税制体系、税务机构和协调财政收关系的制度。
税负转嫁：指的是税法规定的纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给他人的过程。
纳税人与负税人可能不一致。
财政学复习精要
非财税专业2012-13(2) 《财政学》复习精要第一章财政的概念与职能三、名词解释外部性（外部效应）财政资源配置职能收入分配职能四、简答题什么是市场失灵？其主要表现是什么？简述财政的基本特征。
简述财政实现资源配置职能的手段和机制。
简述财政实现收入分配职能的手段和机制。
五、论述题试论述财政的资源配置职能。
试论述财政的收入分配职能。
第二章公共产品理论三、名词解释庇古税纯公共产品消费的非排他性受益的非竞争性混合物品四、简答题简述公共产品及其特征。
私人供给公共产品模式需要哪些条件？简述外部性的定义及其类型五、论述题试述公共产品的供给方式。
第四章财政支出的一般理论三、名词解释购买性支出转移性支出财政支出增长弹性系数财政支出增长边际倾向成本—效益分析法四、简答题简述购买性支出与转移性支出的不同。
简述瓦格纳法则的主要内容。
简述马斯格雷夫和罗斯托经济发展阶段论的主要内容。
简述影响决定财政支出规模发展变化的主要因素。
五、论述题论财政支出按经济性质分类的重要意义。
第五章购买性支出三、名词解释社会消费性支出财政投资性支出基础产业四、简答题简述教育产品的属性与财政教育支出的方式。
简述财政投资性支出的必要性和特点。
简述我国农业财政投资的范围和重点。
五、论述题1．政府投资与非政府投资的主要区别。
2．试述财政支持农业发展的理论依据。
3．试述我国行政管理支出增长变化的主要原因，并分析如何控制我国行政管理费的过快增长。
第六章转移性支出三、名词解释社会保障制度现收现付制完全基金制部分基金制财政补贴四、简答题简述社会保障制度的基本特征与主要内容。
简述社会保障支出的资金来源。
世界各国社会保障制度有哪些主要类型？简述财政补贴的积极经济效应。
第七章财政收入一般理论三、名词解释受益原则支付能力原则四、简答题试述影响财政收入规模的因素。
第八章税收基本原理三、名词解释税收超额累进税率税负转嫁税收收入效应税收替代效应税收归宿税收中性四、简答题何谓税制？构成税制的基本要素是什么？简述税收的分类方法。
全国2013年4月自学考试财政学试题及答案
全国2013年4月自学考试财政学试题课程代码：00060请考生按规定用笔将所有试题的答案涂、写在答题纸上。
选择题部分注意事项：1．答题前，考生务必将自己的考试课程名称、姓名、准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔填写在答题纸规定的位置上。
2．每小题选出答案后，用2B铅笔把答题纸上对应题目的答案标号涂黑。
如需改动，用橡皮擦干净后，再选涂其他答案标号。
不能答在试题卷上。
一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题纸”的相应代码涂黑。
错涂、多涂或未涂均无分。
1．下列属于条件性市场缺陷的是P46A．非竞争性B.外部效应C.经济波动与失衡D.收入分配不公2．下列属于典型外部经济性混合物品的是P50A．义务教育B.疾病监控C.高等教育D.国防安全3．资源配置职能的直接作用方式是P56A．财政投资B.价格补贴C.财政贴息D.差别税收政策4．关于购买性支出，下列说法中错误的是P63A．执行资源配置的功能较强B.对经济运行的影响较大C.执行国民收入分配的功能较强D.应实行效益指标管理5．适宜采用“成本—效益”分析法进行财政支出效益分析的项目是A．军事支出B.文化支出C.卫生支出D.投资性支出6．在现代政府财政收入中，最主要的收入来源是P108A．税收收入B.规费收入C.国有土地出让收入D.国有资产有偿使用收入7．在组织财政收入中处理国家与有关各方面的物质利益关系所遵循的原则是P118A．合理负担的原则B.公平与效率兼顾的原则C.利益兼顾的原则D.增加财政收入的原则8．按单位课税对象直接规定一个固定税额而不采取百分比的税率形式是P125 A．比例税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.定额税率9．纳税人通过提高商品或劳务的价格，将其所缴纳的税款转嫁给购买者或消费者负担的税负转嫁方式是P128A．前转B.后转C.消转D.税收资本化10．下列选项中，应当缴纳营业税的是P141A．汽车制造厂销售小汽车B.化妆品厂销售化妆品C.房地产企业销售房地产D.百货商场销售电视机11．下列选项中，不属于企业所得税纳税人的是P142A．国有独资企业B.中外合资企业C.集体企业D.合伙企业12．中国居民张某，2012年8月取得一笔劳务报酬8000元，张某应缴纳个人所得税的税额是P145A.1280元B.1440元C.1600元D.2400元13．下列选项中，不属于国际重复征税特征的是P158A．纳税主体的同一性B.纳税客体的同一性C.课税期间的同一性D.征税主体的同一性14．从偿还期限来看，当前我国国债主要是P170A．短期国债B.中期国债C.长期国债D.无期国债15．世界上最早确立现代政府预算的国家是P184A．中国B.法国C.英国D.日本16．在预测预算收支指标的方法中，利用两项不同性质而又有内在联系的数值之间的比例关系，根据其中一项已知数值求得另一项指标数值的方法是P193 A．系数法B.基数法C.比例法D.定额法17．涉及行政区划或企业、事业单位隶属关系改变的预算调整形式是P206 A．动用预备费B.预算划转C.经费流用D.预算追加追减18．在财政管理体制中占核心地位的是P214A．预算管理体制B.税收管理体制C.国有资产管理体制D.基建管理体制19．下列选项中，不属于政府间转移支付特征的是P218A．政府间转移支付是政府间的无偿支出B.政府间转移支付的范围限于政府之间C.政府间转移支付是政府间的纵向支出D.政府间转移支付并非政府的终极支出20．最能体现自动稳定功能的财政政策工具是P230A．政府预算B.价格补贴C.政府投资D.累进的所得税二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题纸”的相应代码涂黑。
财政学复习必考知识点
结合基础设施的特点分析政府对基础设施的投资
基础设施的提供方式
政府投资的主要标准
财政对农业投资的必要性及对农业投入的重点和范围
第六章
市场经济条件下社会保障制度的经济意义
财政补贴经济影响的机理及财政补贴的经济效应。
社会保障和财政补贴的区别。
第七章
合理调节财政收入规模的基本思路。
影响财政收入规模水平的主要经济因素
第八章
如何理解税收中的公平和效率
如何理解税收中性和超额负担
如何税收转嫁和归宿，转嫁机ห้องสมุดไป่ตู้的特征及转嫁方式和规律
第九章 根据税收经济效应分析税收的经济影响 拉弗曲线及经济意义 第十一章 我国商品税的重要税种及所得课税的特点 增值税有哪些类型，各自的特点 第十二章 什么是国债负担率和国债依存度 如何理解国债的经济功能和政策作用 第十三章 国家预算的概念 我国的预算管理体制有哪些改革，内容是什么 第十六章 财政政策的概念，财政政策的应用
财政支出按经济性质分类可分为哪两种，分类标准是什么？这样分类有
何意义？
结合财政支出增长的若干理论分析财政支出增长的原因分析
影响财政支出规模的因素
根据个人的理解，阐述改革开放以来财政支出的变化特征。
第四章
影响行政管理费的因素及有效控制
简要分析目前我国教育支出的规模和结构，简述教育支出的提供方式。
第五章
考试题型
1、不定项选择题 （10） 2、名词解释 （5）
3、问答题
（5） 4、论述题（2） 5材料分析题（2）
第一章
市场失灵原因及表现及政府干预手段
如何理解政府的经济作用
财政基本特征
财政职能的理解及运用
第二章
公共产品和私人产品特点及提供方式的选择
财政学复习题
财政学复习题一、单项选择题1. 财政学研究的核心问题是（）。
A. 收入分配B. 资源配置C. 经济稳定D. 经济增长2. 财政政策的三大功能包括（）。
A. 收入分配、资源配置、经济稳定B. 收入分配、资源配置、经济增长C. 资源配置、经济稳定、经济增长D. 收入分配、经济稳定、经济增长3. 政府通过征税来实现收入分配的目的是（）。
A. 增加政府收入B. 减少贫富差距C. 促进经济发展D. 保障国家安全4. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入B. 政府收入超过政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府债务增加5. 政府购买支出属于（）。
A. 转移支付B. 直接支出C. 间接支出D. 非财政支出二、多项选择题1. 以下哪些属于财政政策的工具？（）A. 税收政策B. 货币政策C. 政府支出D. 政府债务2. 财政政策的自动稳定器包括（）。
A. 累进所得税B. 失业保险C. 社会保障D. 政府投资3. 财政政策的局限性包括（）。
A. 时滞效应B. 资源配置效率C. 政治因素干扰D. 经济环境变化三、判断题1. 财政政策和货币政策是同一类政策工具。
（）2. 财政赤字总是不好的，应该尽量避免。
（）3. 政府的转移支付可以提高社会福利水平。
（）4. 财政政策的实施不需要考虑经济周期的影响。
（）5. 政府债务的增加一定会导致财政危机。
（）四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
2. 描述财政政策在经济衰退时期的作用。
3. 阐述财政政策在通货膨胀时期可能采取的措施。
五、论述题1. 论述财政政策在促进社会公平方面的作用及其局限性。
2. 分析财政政策在应对经济危机时的策略选择及其效果。
六、案例分析题某国政府为了刺激经济增长，计划实施一系列财政政策。
请分析这些政策可能带来的正面和负面效应，并提出你的建议。
财政学期末复习资料全
财政学期末复习资料第一部分财政理论（第一章）Ⅰ市场失灵：一、市场失灵的概念和主要表现（一）概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
（二）主要表现：①资源配置失效：信息不充分也不对称；竞争失灵；外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）；偏好不合理②收入分配不公平③市场经济的宏观不稳定性二、公共物品与私人物品的区别（1）公共物品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人物品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共物品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人物品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
两者的区别：（1）提供主体不同：公共物品由政府提供，私人物品由市场提供；（2）特征不同：公共物品具有非排他性与非竞争性，私人物品具有排他性与竞争性；（3）用途不同：公共物品为了满足公共需要，私人物品为了满足私人需要三、政府失灵原因：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误、政府职能的“越位”和“缺位”。
越位：是指应当而且通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与缺位：是指该由政府通过财政手段办的事情而政府没有办好或没有办Ⅱ、财政一、财政的含义及特征（一）含义：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
（二）特征：1、财政运行是财政收支的矛盾统一：财政收支是财政运行的主线，全部财政都是围绕财政收支运行的。
在市场经济体制下，资源配置有两条渠道：一是市场，二是政府。
财政收支过程就是政府进行资源配置的过程。
财政收支运行的规律是，由政府弥补市场失灵，提供公共物品，满足公共需要。
财政学复习资料
财政学复习资料第一章1.财政的定义？财政是国家〔政府〕为了实现其职能凭借其政治权利〔公共权力〕直接参与社会总产品分配的一种活动。
？（1）资源配置职能（2）收入分配职能（3）经济稳定与发展职能3.公共产品？公共产品是私人产品的对立物，指的是具有共同消费性质的产品和服务。
4.政府失灵的概念及其表现？市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，经济学统称为“市场失灵”。
表现：〔1〕市场垄断〔2〕信息不充分和不对称〔3〕外部效应与公共物品〔4〕收入分配不公〔5〕经济波动第二章1.免费搭车？免费搭车是说消费者不自愿消费，而是期望他人购买自己从中受益。
2.简述准公共物品的提供方式及其选择？〔1〕公共提供方式，通过征税弥补，免费使用。
〔2〕市场提供方式，由收费弥补。
〔3〕混合提供方式，提高公共物品的使用效率，并适当减轻政府负担。
或者，（1）政府授权经营。
（2）政府参股。
（3）政府补助。
准公共物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。
对于第一类准公共物品来说，一是通过征税弥补，免费使用，这是公共提供方式；二是由收费弥补，这是市场提供方式。
最终选取哪种提供方式，取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的比照。
对于第二类准公共物品来说，首先在于判断外部效应的大小。
当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。
其实，大多数公共物品都具有较大的外部效应，不过为了提高公共物品的使用效率，并为了适当减轻政府负担，对多数混合物品采取混合提供方式是一种较佳的选择。
当采取收费方式时，政府所要关心的问题是合理制定收费标准，同时严加管理，防止利用垄断地位滥收费，或提高收费标准，加重居民负担，甚至造成严重的社会问题。
从各国的实践来看，准公共物品的有效提供主要有如下几种方式：(1)政府授权经营。
对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标形式选择私人企业，通过签订合同的方式委托中标的私人企业去经营，但政府部门对这一领域实行政府规制，一方面禁止其他企业自由进入，另一方面又禁止中标企业制定垄断价格。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
如何对税收进行分类？ 如何理解公平类及效率类税收原则？ 如何理解税收中性和税收超额负担？ 税负转嫁对市场经济运行会产生什么影响？ 如何消除国际重复课税？
17
第三篇 财政收入分析
我国税制改革目标应该如何定位？ 增值税、消费税、营业税的税制内容？ 企业所得税、个人所得税的税制内容？ 个人所得税应如何进一步改革？ 我国财产税制改革应如何定位？ 关税与出口退税制度在国际贸易中的作用？
13
第二篇 财政支出分析
知识要点与拓展思考
政府（财政）介入“三农”投资的理由
基础设施投资的提供方式
市场为什么不能提供纯公共物品
皮科克和威斯曼的替代——规模效应理论 对优化我国财政支出结构的思考
14
第三篇 财政收入分析
第七章 第八章
财政收入规模与结构分析 税收理论
第九章
11
第二篇 财政支出分析
市场经济条件下为什么要建立社会保障制度？
我国社会保障制度目前存在的问题和发展方向
是什么？
市场经济条件下财政补贴现象存在的合理性？ 我国财政补贴机制改革的方向是什么？
12
第二篇 财政支出分析
知识要点与拓展思考
财政投融资
税收支出
财政补贴 瓦格纳法则
课程思考
如何理解财政预算？
我国各级政府财政预算公开、透明情况如何？
如何改进我国财政预算编制程序？ 什么是国库集中收付制度与“收支两条线管理
”制度？ 如何理解分税制与我国行政管理制度的潜在矛 盾？ 预算管理体制进一步改革包含哪些方面？
22
第四篇 财政预算与财政政策分析
知识要点
课程思考
如何理解市场失灵？ 什么是公共产品？ 什么是公共需要？ 如何判别公共产品与私人产品？ 如何理解政府失灵？
5
第一篇 政府在市场经济中的作用
知识要点与拓展思考
公共物品
私人物品
财政的职能
市场失灵与缺陷及其表现 政府失效及其表现
6
第二篇 财政支出分析
公平类税收原则
效率类税收原则
国债依存度 经济发展水平和技术进步对财政收入规模的作用 评价2011年个人所得税改革及对进一步改革完善个
人所得税制度的认识
20
第四篇 财政预算与财政政策分析
第十一章
第十二章
国家预算和预算管理体制
财政平衡与财政赤字
第十三章
财政政策
21
第四篇 财政预算与财政政策分析
第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 财政支出的基本理论 财政支出的规模与结构分析 经常性支出 财政投资性支出 财政转移性支出
7
第二篇 财政支出分析
课程思考
如何生产和提供公共产品？
私人能否生产、提供公共产品？ 准公共产品价格如何确定？ 如何评价财政支出效益？ 如何理解财政民主化、法制化？
8
第二篇 财政支出分析
如何对财政支出进行分类？
如何根据财政分类支出分析政府职能？ 市场经济条件下财政支出演变的一般趋势是
什么？
如何定位当前中国财政支出水平？
9
第二篇 财政支出分析
如何评价我国行政管理相关支出？
如何评价我国国防支出规模变化？
如何评价我国财政性教育支出规模与变化趋
四、简答题
五、论述题
答题要求
1、答卷要求
简答题要适当展开 论述题要有自己观点
2、交卷时限
一个半小时内严禁交卷
3、严禁作弊
勿因小失大
BEST WISHES FOR YOU!
25
18
第三篇 财政收入分析
如何理解国债的功能与作用？
如何理解与分析国债的限度？
如何认识和理解李嘉图等价定理？ 我国国债市场改革的方向应该是什么？ 如何认识我国外债规模与限度？ 如何认识政府隐性债务、或有债务？如何化
解政府债务风险？
19
第三篇 财政收入分析
知识要点与拓展思考
《财政学》复习
2013
1
课程思路
财政为什么存在 支出分析
收入分析 支出与收入的管理：财政预算 财政政策
2
课 程 结 构
财政学
政府在市场 中的作用
政府支出 分析
财政收入 分析
财政预算与财 政政策分析
3
第一篇 政府在市场经济中的作用
第一章
财政概念和财政职能
政府的经济作用：财政职能
4
第一篇 政府在市场经济中的作用
势？
如何评价我国R&D相关财政支出？ 如何评价我国财政性卫生医疗支出规模与变
化趋势？
10
第二篇 财政支出分析
市场经济条件下为何还存在政府性投资？财政
投资应如何合理定位？ 政府参与基础设施投资的理论基础是什么？投 资方式有哪些？ 政府加大“三农”投入背景是什么？主要投入 方式有哪些？ 什么是政策性金融机构？市场进程加快条件下 政策性金融机构的发展前景如阿？
第十章
税收制度
国债和国债市场
15
第三篇 财政收入分析
课程思考
如何理解财政收入分类？
什么是预算外资金？预算外资金制度改革的
目标是什么？
哪些因素影响到一个国家财政收入规模？
如何评估我国目前的财政收入规模水平？
16
第三篇 财政收入分析
如何理解税收的特性：强制性、无偿性、固
定性？
国家预算
粘蝇纸效应
分税制有待完善的问题及完善的措施 补偿性财政政策
23ห้องสมุดไป่ตู้
考试题型
一、选择题
（20小题，每小题1分，共20分）
（10小题，每小题1分，共10分） （5小题，每小题4分，共20分） （5小题，每小题4分，共20分） （2小题，共30 分）
24
二、判断题
三、名词解释