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公共财政学复习思考题
公共财政学复习思考题公共财政学是研究政府在资源配置和收入支出方面的决策与行动的学科。
它主要关注的是公共部门的财政活动，旨在实现社会公平与经济效能的平衡。
以下是一些公共财政学的复习思考题，帮助读者回顾和巩固相关知识。
1. 什么是公共财政学？介绍其基本概念和研究对象。
公共财政学是研究政府在资源配置和收入支出方面的决策与行动的学科。
它研究政府如何收集、管理和使用资金来促进社会公共利益的实现。
其关注的研究对象包括政府的预算编制与执行、税收政策、公共支出决策等。
2. 解释财政政策的作用和目标。
财政政策是指政府在资源调配和收入支出方面采取的措施和政策。
其主要目标是实现经济发展、稳定和社会公平。
通过调控税收政策和公共支出，财政政策可以影响和引导经济活动，达到宏观经济调控的目的。
3. 请阐述税收的基本概念和分类。
税收是指政府依法强制征收并用于公共支出的财政收入。
按照税务主体的分类，税收可以分为中央税和地方税。
按照征收方式的不同，税收可以分为直接税和间接税。
直接税是由纳税人直接缴纳的，如个人所得税和企业所得税；间接税是通过销售商品或服务时间接地征收的，如增值税和消费税。
4. 简要介绍预算制度的基本要素。
预算制度是指政府进行财政活动的规范和组织体系。
其基本要素包括预算编制、预算执行和预算监控。
预算编制是政府根据经济状况和政策目标制定的财政收入和支出计划。
预算执行是指实际执行和监督预算的过程，确保预算的合理性和准确性。
预算监控是对预算执行情况进行评估和监督，及时发现问题并采取措施进行调整。
5. 解释财政赤字和财政盈余的含义和影响。
财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的情况，需要通过借款或发行债券来弥补收支缺口。
财政盈余则是指政府在一定时期内收入超过支出的情况，剩余的资金可以用于偿还债务或用于其他用途。
财政赤字可能会增加债务负担和利息支出，对经济稳定和未来发展造成不利影响。
而财政盈余可以增加政府的财政储备和稳定经济运行。
公共财政学复习思考题
公共财政学复习思考题一简述题第一部分：市场失灵与公共财政职能1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
2 市场失灵的原因是什么？3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。
请举例说明。
4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？8如何理解公共财政效率与公平的关系。
第二部分：公共财政支出9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。
13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
16 社会保障支出的含义和主要表现形式。
我国社会保障制度的模式及资金来源。
17社会保险的含义、特征及其内容。
18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。
第三部分：公共财政收入19公共财政收入的含义、主要来源。
20税收的含义及特征21税制的基本要素和中心环节。
22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。
23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？26 现代税收的原则有哪些/27 什么是税收中性和税收的超额负担？28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？30 最适税制的概念主要内容是什么？第四部分财政不平衡公债31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经济形势您认为最主要的因素还有哪些？32什么是公债？公债有哪些特征？公债的主要作用是什么？33 什么是财政政策？财政政策的主要工具有哪些？二、论述题：1 公共财政有哪些职能？市场经济与财政职能的关系是什么。
公共财政学复习思考题答案
一、简述题1、什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
市场失灵是指市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷。
市场失灵指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。
市场失灵的主要表现:a.垄断b.信息不充分和不对称c.外部效应与公共物品d.收入分配不公e.经济波动一是市场在资源配置方面的失灵，如垄断、信息不充分、外部效应与公共物品等；二是市场在收入分配方面的失灵，完全依靠市场分配，必然会出现不同阶层收入悬殊，导致两极分化；三是市场在宏观经济运行方面的失灵，完全依靠市场自发调节，宏观经济难免会出现周期性波动。
由公共部门（国家机关和政府部门）提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共产品特征：○1非排他性，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障；○2非竞争性，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说提供公共物品的边际成本为零。
公共产品，是指可供社会成员共同消费的产品，这些产品在每一社会成员消费时不会导致其他社会成员对该产品消费的减少。
公共产品的特征：非排他性、非竞争性（1）消费的非排他性，即某些人对一种产品的消费不会阻碍其他人同时对该产品的消费，或者要想阻碍的话成本很高。
（2）消费的非竞争性，即某些人对一种产品的消费不会减少其他人对该产品的消费量。
萨缪尔森对公共产品消费的经典描述：Ｘ＝Ｘi其含义是指对任何一个消费者而言，他消费的公共产品数量（Ｘi）也就是该公共产品的总量（Ｘ）。
纯公共物品是同时具备非排他性与非竞争性、的物品和服务，比如国防、法律等。
准公共物品是具备两个特征之一的物品和服务，包括由私人部门生产的共用品和由公共部门提供的私用品。
如学校、交通系统、公园等。
4、什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
外部性是指某人或某企业的活动给他人或其他企业造成了有利或不利的影响，但他（它）并没有因此而取得报酬或提供补偿的现象。
公共财政学复习思考题
公共财政学复习思考题《公共财政学》复习思考题工填空三.单项选择题多项选择题五.简答题------------- 答案（1）公共产品的特征决定了市 场在提供公共产品是失灵的，进 而也就决定了政府将提供公共产品纳入财政支出范围的必要 性。
（2）一些外部效应的存在，决 定了带有外部效应的产品在市 场上，只能是过多或过少，从而 导致社会资源配置的不合理。
（3）客观存在的不完全竞争决 定了政府要承担起维持市场有 效竞争的责任，将与此有关的任 务纳入财政的职能范围，从而也 规定了财政支出的范围。
（4）政府有义务利用包括财政 等手段，解决收入分配不公问 题。
（5）经济波动与失衡会周期性 的重复出现，需要政府通过运用 财政手段来干预经济的运行，使简答题 市场失灵主要 表现在哪些方 面？其健康地发展。
简述公共支出按经济性质可以分为几类，他们之 间具有怎样的关系?Y六.论述题始的。
增值税是我国现阶段收入最大的税种，超过税收总额的1/3。
当前增值税制改革重点是增值税“转型”和“扩围”；以及合理确定增值税负担和规范产品出口退税。
所谓“转型”，指的是要改生产型增值税为消费型增值税。
我国目前实行的是生产型增值税，由于纳税人为生产应纳增值税产品而购进的固定资产所纳的税款不予抵扣，造成对外购的固定资产重复征税。
这不但加重了固定资产的税收负担，而且限制了企业对固定资产的投资，影响了企业的技术进步。
如果改为消费型增值税，允许扣除新增固定资产的已纳税款，就可以避免重复征税，鼓励企业扩大投资.提高技术水平。
在消费税领域，因为消费税的征收目的主要在于调节收入，但现行消费税征收范围过窄，难以充分发挥调节功能。
因此，消费税制改革一方面应适当扩大征税范围，把资源消耗大的产品和污染环境的产品如一次性筷子.饭盒等，以及某些高档消费品如高级皮毛制品等纳入征税范围；另一方面对已列入征税范围的某些日常生活用品如护肤护发品，应逐步降低税负，甚至在条件成熟时停征消费税。
财政学复习思考题
财政学复习思考题财政学复习思考题一、名词解释市场失灵、外部效应、政府干预、公共物品、公共需要、非排他性、非竞争性、公共提供、私人提供、免费搭车、按财政功能的分类、按支出用途分类、经济建设费、社会文教费、购买性支出、转移性支出、社会消费性支出、行政管理费、国防费、文教科卫支出、财政投资性支出、基础设施、BOT投资方式、财政投融资、社会保障制度、税收的强制性、税收的固定性、税收的无偿性、纳税人、课税对象、课税依据、比例税率、累进税率、税收基础、商品课税、所得课税、财产课税、直接税与间接税、从量税、从价税、价内税与价外税、前转、后转、混转、税收的收入效应、税收的替代效应、“拉弗曲线”、税收制度、资源税、遗产税、国债、可转让国债、凭证式国债、记账式国债、国债期限结构、国债负担率、国债依存度、国债市场、隐性债务、或有债务、分税制、财政赤字、预算赤字、决算赤字、赤字政策、结构性赤字、周期性赤字、铸币税、通货膨胀税、债务化融资、货币化融资、排挤效应、财政政策、财政政策目标、财政政策工具、扩张性财政政策、汲水政策、补偿政策、紧缩性财政政策二、问答题1、什么是市场失灵？2、论区分公共物品与私人物品的基本标准。
3、论述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。
4、论述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。
5、论述经济稳定和发展职能的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。
6、一般来说，公共物品只能由政府来提供，试解释其理由。
7、试用曲线表示说明公共物品的市场均衡问题。
8、论述混合物品（准公共物品）的提供方式及其选择。
9、论述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。
10、论述“瓦格纳法则”阐述的基本原理。
11、试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。
12、影响财政支出规模的宏观原因是什么？13、论述当前我国优化财政支出结构应采取的政策和措施。
14、论述社会消费性支出的性质。
15、论述行政管理费和国防费的性质。
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《财政学》复习思考题一、单项选择题1、财政分配的目的是（）a、满足国家职能需要b、满足政府职能需要c、满足社会成员需要d、满足社会公共需要2、具有非竞争性和非排他性的产品是（）a、私人产品b、混合产品c、公共物品d、一般商品3、下列属于典型公共物品的是（）a、收费公园b、高等教育c＞国防设施d、高速公路4、用来描述财政支出增长规律的是（）a、拉姆斯法则b、瓦格纳法则c、拉弗曲线d、菲利普斯曲线5、用来说明税收与经济关系的是（）a、拉姆斯法则b、瓦格纳法则c、拉弗曲线d、菲利普斯曲线6、在我国的财政支出中，目前占比重最大的是（）a、经济建设费b、国防费c、社会文教费d、行政管理费7、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是（）a、税收b、国债c、国有资产收益d、各项收费8、在我国税收收入中，目前占比重最大的是（）a、流转税b、收益税c＞资源税・d、财产税9、反映国家基本财政收支计划的是（）a、税收年报b、国家决算c、国家预算d、预算外资金10、从预算的技术组织形式看，国家预算可分为（）a、单式预算和复式预算b、分类分成c、统收统支d、分税制11、在现代社会条件下，财政分配的主要对象是（）a、社会产品b、社会产品价值c、剩余产品d、剩余产品价值12、政府对于社会成员“搭便车”行为的态度应该是（）a、提倡“搭便车”b、允许“搭便车”c、将“搭便车”控制在一定范围d、杜绝“搭便车”13、社会保障体系的核心内容是（）a、社会救济b、社会保险c、社会福利d、商业保险14、在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是（）a、购买性支出b、转移性支出C、财政补贴d、税式支出15、税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是（）a、纳税人b、负税人c、扣缴义务人d、纳税担保人16、我国现行税收制度建立于（）a、1984 年b、1992 年c、1994 年d、1996 年17、我国现行增值税属于（）a、生产型增值税b、流通型增值税c、收入型增值税d、消费型增值税二、多项选择题1、按照费用类别来分，财政支出具体可分为（）a、经济建设支出b、行政经费支出c、国防经费支出d、社会文教支出e、转移性支出2、按经济性质分类，财政支出的类别具体可分为（）a＞国防支出b、行政管理支出c、教科文卫支出d、购买性支出e、转移性支出3、下列属于社会耗费性支出的类别是（）a、国防支出b、行政管理支出c、科教文卫支出d、社会保障支出e＞财政补贴4、下列属于社会保险的构成内容是（）a、财产保险b、养老保险c、医疗保险d、工伤保险e、生育保险5、下列税种中属于流转额课税的是（）a、增值税b、消费税c、营业税d、企业所得税e、个人所得税6、下列税种中属于收益额课税的是（）a、增值税b、消费税c、农业税d、企业所得税e、个人所得税7、属于经营性国有资产收入形式的是（）a＞利润b、租金c、股利d、国有资产产权转让收入e、国有资产使用权转让收入8、属于国有资产转让收入形式的是（）a、利润b、租金c、股利d、国有资产产权转让收入e、国有资产使用权转让收入9、我日增值税的纳税人包括（）a、生产销售货物的单位和个人b、提供加工劳务的单位和个人c、混合销售的单位和个人d、提供修配劳务的单位和个人e、进口货物的单位和个人1。
财政学复习思考题(含答案)
第一章市场与政府得关系学习财政学为什么要从政府与市场得关系说起？答:在市场经济体制下，市场就是一种资源配置系统，政府也就是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系.而财政就是一种政府得经济行为,就是一种政府配置资源得经济活动，所以明确政府与市场得关系就是学习财政学与研究财政问题得基本理论前提。
什么就是市场？完整得市场系统就是由家庭、企业与政府三个相对独立得主体组成得。
在市场经济下，政府构成市场系统得一个主体，这就是毋庸置疑得.因此，为了说明政府与市场得关系，需要先从没有政府得市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭与企业.市场就是一种结构精巧而且具有效率得商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年得经济发展史所证实,而且为各种经济学说所论证与肯定.亚当·斯密将市场规律形容为“瞧不见得手”,认为不需要任何组织以任何方式得干预,市场就可以自动地达到供给与需求得均衡,而且宣称当每个人在追求私人利益得同时,就会被这只手牵动着去实现社会福利。
简而言之，帕累托最优状态就是指这样一种状态：帕累托效率标准(或帕累托最优状态)可以作为我们分析经济效率与财政效率得一个规范性参照标准。
政府干预市场得手段及政府失灵得表现政府干预手段：（1）立法与行政手段（2)组织公共生产与提供公共物品（３）财政手段政府失灵得表现什么？答：（一)政治家往往成为少数有钱人得俘虏，而不管大多数人得利益. （二）政府行动往往不能或不肯按成本—效益原则来选择最优方案。
（三）政府官员得目标往往就是追求机构规模最大化 (四）政治家与政府官员谋求得就是她们自身得内部私利（五）市场机制不能解决得问题，政府也同样不能解决。
市场失灵得原因及表现市场失灵得原因就是什么？答:(一)外部效应得存在（二)市场不能提供公共产品 (三）垄断 (四)信息失灵(五)对非市场性目标无能为力 (六）市场不能解决经济稳定问题市场失灵得主要表现：（1)垄断（２)信息不充分与不对称(３)外部效应与公共物品(４）收入分配不公(5）经济波动公共需求得定义及基本特征公共需求得定义满足社会公共利益得具有不可分割性得共同利益得需求,不就是个别需求简单累加得总与公共需要得特征: １）社会公共需要就是社会公众在生产、生活中得共同需要，也为了维持市场经济得正常秩序,必须由政府集中执行与组织得社会职能得需要。
20公共财政概论_章后思考题参考答案-有小改
马克思主义理论研究与建设重点工程教材《公共财政概论》思考题参考答案目录绪论 (1)第一章公共财政与公共财政思想 (3)第二章公共财政职能 (6)第三章财政支出总论 (8)第四章政府消费支出 (10)第五章政府投资支出 (12)第六章社会保障支出 (13)第七章财政收入总论 (15)第八章税收 (17)第九章非税收入 (19)第十章公债 (20)第十一章政府预算 (22)第十二章财政体制 (24)第十三章财政平衡与财政政策 (26)第十四章国际财政 (28)绪论1.公共财政学的研究对象是什么？财政学作为研究财政分配关系的科学，其研究对象是财政分配活动及其规律性。
《公共财政概论》的研究对象是：社会主义市场经济体制下的公共财政分配活动和分配关系及其规律性。
2.在新时代学习公共财政概论有什么特殊的意义？（1）学习公共财政概论有助于构建和发展中国特色的财政学理论。
通过学习公共财政概论，在引进、借鉴、消化和吸收西方财政学理论有益成分的同时，结合我国实际探索公共财政的运行规律和改革路径，将促进我国财政学理论的发展和繁荣。
（2）学习公共财政概论有助于指导我国财政工作实践。
学习公共财政概论对于厘清市场和政府的关系、正确认识政府功能和角色定位大有裨益，有助于我们正确把握国家治理能力和治理体系现代化对财政的要求，正确理解和适应经济社会形态全面进入新时代，正确认识“财政是国家治理的基础和重要支柱”的功能定位和财政运行规律，正确运用财政政策手段和工具建立现代公共财政体系，为实现全面建设社会主义现代化强国的宏伟目标提供财力支持和制度保障。
3.思考我国进入新时代“财政是国家治理的基础和重要支柱”的功能定位。
（1）财政既是一个历史范畴，是伴随着国家的产生而产生的，又是一个经济范畴，是以国家或政府为主体的分配活动。
（2）新时代，全面深化改革的总目标是完善和发展中国特色社会主义制度，推进国家治理体系和治理能力现代化。
党的十八届三中全会《决定》提出“财政是国家治理的基础和重要支柱”的新论断，意味着财政提升到国家治理层面，放在国家治理的总棋局中定位，使其功能和作用得到全面提升和拓展。
财政学的思考题
财政学的思考题（仅供参考）（审计）1.如何理解公共产品的非竞争性和非排他性？公共产品的非竞争性是指某人对公共产品的消遣不排斥和妨碍他人同时享用，也不会因此减少他人消费该种公共产品的数量和质量。
这就是说，对于既定的公共产品产出水平，消费者人数的增加所引起的边际成本等于零。
公共产品的非排他性是指在技术上无法将那些不愿意为消费行为付款的人排除在某种公共产品的受益范围之外；或者在技术上虽然可以排他，但排他的成本很高，以致于在经济上不可行。
同时，任何人也不能拒绝付款的办法，将与其消费偏好不一致的公共产品排除在他的消费范围之外。
2.简述政府支持教育的理论依据1)很多教育服务具有明显的外部收益2)教育是促进社会公平的重要途径3)资本市场的不完善3.政府为什么要提供基础设施？1)基础设施是经济增长的前提2)有些基础设施规模经济显著，具有自然垄断性3)基础设施普遍存在外部效应4)减轻贫困，促进公平5)基础设施支出是政府调控经济的一个重要手段4.简述政府介入社会保障的理由1)社会保障体现了对公民基本权利的保障2)克服保险市场存在的“逆向选择”3)实现收入分配公平的需要4)家长主义的表现5.分析社会保障对经济行为人的影响1)养老保险对储蓄的影响●社会保障会对个人储蓄产生两种方向相反的影响。
一种是“资产替代效应”，降低为退休消费而进行资产积累的需要，减少储蓄；另一种是“诱导退休效应”，社会养老金的给付机制诱使人们提前退休，反过来要求人们在工作期有一个比较高的储蓄率。
●个人储蓄的净效应取决于两种效应的对比，当退休效应强于资产替代效应，个人储蓄就会增加。
2)医疗保险中的道德风险和逆向选择问题●医疗保险市场存在承保人和参保人之间的信息不对称现象，由此就容易产生逆向选择和道德风险。
●逆向选择存在于商业医疗保险，导致高风险人群将低风险人群赶出保险市场，结果保险公司出现亏损。
为了保证收支平衡，保险公司随之调高医疗保险费率，这又使得更多的低风险人群的退出，造成恶性循环。
《财政学》复习思考题及答案
《财政学》复习思考题1.财政的概念、内涵和基本特征财政是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合部门，通过它的收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。
财政是以国家为主体的收支活动基本特征：1.阶级性和公共性；2.强制性和非直接偿还性；3.收入与支出的对称性。
2.如何认识市场失灵与政府失灵?阿罗不可能定理的内容与意义；中位选民定理；唐斯模型的描述、含义与局限垄断、信息不对称和不充分、外部效应和公共物品、收入分配不公、经济波动造成市场失灵市场机制存在的固有缺陷为政府介入或干预提供了必要和合理的依据，但是政府也存在政府干预失效，政府失灵表现在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
阿罗不可能定理是指如果众多的社会成员具有不同的偏好，而社会又有多种备选方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都满意的结果。
意义：民主制度要正常运行，要求人们的偏好实质上是一致的。
中位选民定理：如果所有投票人的偏好是单峰的，那么多数同意规则下，投票的结果是中位选民偏好的方案获胜。
唐斯模型：在代议制民主中，各个党派是为了赢得选举而制定政策，而不是为了制定政策而赢得选举。
在代议制民主中：政客理性表现在追求选票最大化，而不是社会利益最大化，选民选举议员是为了追求个人利益的最大化3.公共产品的概念、特征；区分公共产品和私人产品的两个基本标准；林达尔模型公共产品是指能够供许多人同时消费的物品，并且人们消费这种物品的效果，以及生产这种物品的成本，并不因为享有它的人数规模发生变化而变化。
特征：1.非排他性，个人消费公共产品并不能排除他人消费同样数量的公共产品。
两个基本标准：产品是否具有排他性，产品是否具有竞争性。
林达尔模型：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效力的最佳水平。
财政学思考题(10-11年)最新版
财政学复习思考题（全）模拟试题一一、填空（每题1分共20分）1．在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________共同组成的，这就是所谓的混合经济。
答案： [私人部门经济] [公共部门经济] 2．____________于1776年创立了财政学。
答案：[亚当·斯密]3．财政职能解决的是市场经济下政府应当__________的问题。
答案：[干什么]4．鉴于一致同意规则在实施上的困难，大多数的投票制度采取___。
答案： [多数票规则]5．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。
答案： [中间投票人或中位选民]6．公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二是____________。
答案：[偏好显示问题] [偏好加总问题]7．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过____________反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。
答案： [市场价格] 8．财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支出占____________的比重不断提高上。
答案： [国内生产总值（GDP）]9．政府在安排财政支出时，可以通过对不同项目的____________的分析和评价，从中选出最优的支出项目。
答案： [成本和效益]10．教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。
答案： [公共性] 11．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。
答案： [明补] [暗补]12．如何在税制中协调效率与公平的关系，导致了__________理论的产生。
答案： [最优税收] 13．税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。
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第一部分：市场失灵与公共财政职能1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品•外部性导致产品过剩与短缺•收入分配的不均等•难以克服的经济波动•垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行为）•信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险”举例省略！2 市场失灵的原因是什么？（次重）原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。
当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。
请举例说明。
（重点）定义：指那些具有共同受益或联合消费的物品或劳务。
如：国防、公安、司法、防洪措施等。
特征：1）效用的不可分割性2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。
3）消费上的非竞争性1区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分；1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。
如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。
2）混合公共产品:又叫准公共产品。
包括——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。
如桥梁、游泳池、公园等。
——共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。
如河流、湖泊、森林等。
4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
（重点，措施只需记住大概条例）定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响，却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现象措施：公共对策：1）征税(庇古税):对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使之变成污染者的内部成本。
财政学思考题
经济学双学位《财政学》复习思考第一章导论一、名词解释1、财政：所谓财政指的就是国家或政府的分配行为。
2、公共财政：所谓“公共财政”，是为市场提供公共服务的财政，是社会公众或者人民大众的财政，是与市场经济相适应的财政类型。
3、混合经济：所谓混合经济指的就是公共经济和私人经济的有机混合体。
二、思考题（要点）1、简述公共财政的基本特征。
P5①弥补市场失效②一视同仁服务③非市场营利性④法治化的财政2、简述公共部门的组成。
①政府。
②公共企业。
③非营业组织。
④国际组织。
3、简析混合经济的两种资源配置机制。
P12在混合经济中，既有市场机制这个“看不见的手”直接作用于私人部门，引导和左右着市场竞争，通过市场价格去配置资本、劳动力和土地等生产要素；又有非市场机制在起作用，即公共部门以计划方式与行政手段这个“看得见的手”，去安排和使用社会资源，并且还介入到社会分配公平和宏观经济稳定等方面。
第二章财政职能一、名词解释1、帕累托效率：不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
2、帕累托改善：所谓“帕累托改善”，指的是在同样前提条件下，如果一个社会能够通过资源的重新配置，在使某个（些）人处境变好的同时，却不导致任何他人处境变差，则此时的社会资源配置效率提高了。
3、市场效率条件：在充分竞争条件下，追求自身利益最大化的个人在其市场交易活动中，通过市场价格和有关产品的购买数量，能够真实地表达出自己的偏好和欲望。
在价格信号的指引下，市场自身能够实现帕累托最优。
一个有效率的经济体系能够使资源配置达到这样的标准：各种产品的边际社会收益等于边际社会成本。
4、市场失效：市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率。
5、公共产品：公共产品是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。
不完全具有这两种特征的称为“准公共产品”。
6、外溢性：某一个体在从事经济活动时，给其他个体造成了消极或积极的影响，却没有承担应有的责任或者没有取得应有的报酬的情况。
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公共财政学复习思考题
简述题
1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
2市场失灵的原因是什么？
3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。
请举例说明。
4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
5什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？
6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？
7什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？
8如何理解公共财政效率与公平的关系。
9什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征?
10政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么?
11梯度渐进增长论的中心思想是什么?
12什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么?
13评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。
14购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
16社会保障支出的含义和主要表现形式。
17社会保险的含义、特征及其内容。
18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。
19财政收入的含义、主要来源。
20税收的含义及特征
21税制的基本要素和中心环节。
22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。
23什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？
24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？
24什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？
25什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？
26现代税收的原则有哪些？
27什么是税收中性和税收的超额负担？
28什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么/
28什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？
30什么是财政平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有
哪些？根据当前全球经济形势您认为最主要的因素还有哪些?
31什么是公债？公债有哪些特征？公债的主要作用是什么?
32什么是财政政策？财政政策的主要工具有哪些?
二.论述题:
1公共财政有哪些职能？市场经济与财政职能的关系是什么。
2在现实的经济社会中，最典型的外部效应有哪些表现？你认为政府矫正外部效应应采取哪些财政措施。
3根据中国当前的具体特征，你认为廉租房是否可以作为准公共品由政府为低收入群体提供。
4分析我国公共财政支出增长有那些影响因素。
5分析政府如何通过财政支出来实现财政的职能。
6增值税有几种类型？我国现行增值税的弊端是什么？其改革的方向如何?
7财政政策有几大工具？它们是如何调整宏观经济活动的?
8分析税收的经济效益有哪些表现。
9社会保障的含义及其社会保障支出的主要内容10扩张性的财政政策与紧缩性的财政政策如何调整经济周期。
三、单选题
1.公共物品与私人物品的主要区别在于（）
A.消费产品的不同特征C.生产产品的不同方式
B.取得产品的不同方式D.产品的不同所有制性质
2在市场经济条件下，（）是配置资源的主体。
A、市场 B.政府 C.企业 D.个人
3同时具备效用的不可分性.消费的非竞争性.受益的非排他性三个
特征的物品是（
A 、私人物品 C. 纯公共物品
6转移性财政支出将直接影响（
）。
A.生产 B.分配
C.交换 7属于生产性财政支出的项目是（ A 、基建支出 B.国防支出
9对农业科学研究承担主要责任的应当是（ ）
A.农民
B.政府
C.社会
D.农业企业
10科教文卫事业提供的产品主要是（ ）
A.私人产品 B 、纯公共产品
C 、混合公共产品
D 、私人产品与公共产品
11社会保障制度的核心内容是（
）
A.社会保险
B.商业保险
C.军人优抚
D.养老保险 12在国家财政支出中，最典型的公共产品是（ ）
B 、公共物品
D.准共公物品 A.
资源配置职能 C.经济稳定职能 B.收入分配职能 D.维护国家职能
A.社会保障与行政管理支出
C.政府投资.国防.行政支出
） 财政补贴与社会保障支出 D. 政府投资与债务利息支出 ）
C.文教支出
D.卫生支出
8政府进行投资的主要依据是（
A.投资的内在成本大小
B. 投资的社会效益和社会成本
C.投资的生产成本与收益
D.投资的社会成本大小 4财政调节各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（ 5下列项目中，属于购买支出的有（
A、基础产业提供的服务 B.科学研究
C.教育服务
D.行政与国防提供的服务
13财政收入中，占比重最大的收入是（
）
A 、税收收入
B.国有资产收入
C.债务收入
D.其他收入 D 最大的社会效益 20在市场经济制度下，政府投资主要用于（）
A 重要的社会投资
B 重要的生产性项目投资
C 非生产性项目的投资
D 重要的公共工程和基础项目投资 A 社会保障支出与行政管理支出 B 财政补贴与社会保障支出 C 政府投资.国防.行政支出
D 政府投资与债务利息支出
14从经济成分来看, A.全民所有制收入 C.私营经济收入
我国财政收入主要来自（
集体所有制收入
三资企业的收入 15从产业部门来看, A.第一产业 C.第三产业 我国财政收入主要来自
（
B.第二产业
16 一种税区别于另一种税的标志是（）。
A.纳税人
B.课税对象
C.税率
D.税目
17主要解决对谁征税问题的税制构成要素是（ A.纳税人 B.课税对象 C.税率 ）。
D.计税依据
18・能体现量能负税原则的税率形式是（）。
A.比例税率
B.累进税率
C.固定税率
D.浮动税率
19公共财政的效益原则是促进资源的合理分配。
获得（
微观经济效益
B 宏观经济效益
C 企业效益
21下列项目中。
于购买性支出的有（
22以生产和流通过程中创造增值额为征税对象的税种是（
A消费税B营业税C资源税D增值税
23在税收的三大特征中，居于核心地位的是（）
A无偿性B强制性C灵活性D固定性
24国债的首要功能时（）
A弥补财政赤字B经济建设融资C调节经济D调节分配
25所得税的征收是按（）计征的
A比例税率B累进税率C超额累进税率D定额税率
26我国流转税的基本税率为（）
A 13%
B 17%
C 33%
D 35%
27税收制度的构成要素中最核心的要素是（）
A纳税人B课税对象C税率D税种
四.判断分析题
1・国家凭借政治权力取得财政收入，意味着财政分配不具有偿还性。
2所谓“市场失灵”问题，即是人们所说的“市场不能干”的问题。
3在外部效应中，工厂进行污水.废气排放时所产生的效应属于正效应。
4当市场出现垄断现象时，仅靠市场机制的调节，是难以达到资源配置最优的。
5瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP
的比重也随之提高。
6国债还本付息支出属于转移性支出。
7国防具有混合公共产品的性质。
8教育产品既具有私人产品又具有公共产品的性质。
9我国的税收制度，经过多次变革，直到20世纪90年代，才建立起以流转税和所得税为主体税种的复合税制。
10消费税为价内税，实行从价征收的消费品的税基与增值税的税基是一样的。
11我国对绝大多数货物均征收出口关税。
12国债不是弥补财政赤字的理想方式。
13基尼系数通常是用来判断一国收入差距及分配问题的指标，一般
来说，基尼系数越大，表示该国收入差距大，存在收入分配不公的社会问题。
14对农产品进行财政补贴是世界各国比较通用的做法。
15发行国债最主要的目的是增加公共财政收入。
16 一位从事IT工作的毕业大学生月薪水收入为4000元，他（她）每月应纳个人所得税540元。
17在经济交易活动中纳税人就是税负的直接承担者。
18教育属于社会公共需要，因而全社会用于教育的经费应该由政府来支付。
19 一般来说，奢侈品.高档商品的税率较高，税负较易转嫁。