公共财政学思考题
《财政学》(第三版)教学课件 复习思考题
面向21世纪课程教材
普通高等教育“十一五”国家级规划教材高等学校经济学类、工商管理类核心课程教材
《财政学》
课后思考题及答案
（第三版）
储敏伟杨君昌主编
高等教育出版社
HIGHER EDUCATION PRESS
目录
第一章导论：什么是财政学 (1)
一、名词解释 (1)
二、问答题 (1)
第二章财政依据与财政职能 (3)
一、名词解释 (3)
二、问答题 (4)
第三章财政目标与公共选择 (5)
一、名词解释 (5)
二、问答题 (6)
第四章财政支出概述 (7)
一、名词解释 (7)
二、问答题 (7)
第五章财政购买性支出（上） (9)
一、名词解释 (9)
二、问答题 (9)
第六章财政购买性支出（下） (11)
一、名词解释 (11)
二、问答题 (12)
第七章财政转移性支出 (14)
一、名词解释 (14)
二、简答题 (14)
第八章财政收入概述 (17)
一、名词解释 (17)
二、简答题 (17)
第九章税收原理 (20)
一、名词解释 (20)
二、问答题 (22)
第十章商品课税制度 (28)
一、名词解释 (28)
二、问答题 (28)
第十一章所得课税 (31)
一、名词解释 (31)
二、问答题 (32)
第十二章财产税和其他税种 (37)
一、名词解释 (37)
二、问答题 (37)
第十三章公债理论 (41)
一、名词解释 (41)
二、问答题 (41)
第十四章政府预算与执行（上） (45)
一、名词解释 (45)
二、问答题 (45)
第十五章政府预算与执行（下） (48)
一、名词解释 (48)
二、问答题 (48)
第十六章财政政策分析（上） (50)
公共财政学复习思考题答案
一、简述题
1、什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
市场失灵是指市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷。
市场失灵指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。
市场失灵的主要表现:
a.垄断
b.信息不充分和不对称
c.外部效应与公共物品
d.收入分配不公
e.经济波动
一是市场在资源配置方面的失灵，如垄断、信息不充分、外部效应与公共物品等；二是市场在收入分配方面的失灵，完全依靠市场分配，必然会出现不同阶层收入悬殊，导致两极分化；三是市场在宏观经济运行方面的失灵，完全依靠市场自发调节，宏观经济难免会出现周期性波动。
由公共部门（国家机关和政府部门）提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共产品
特征：○1非排他性，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障；○2非竞争性，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说提供公共物品的边际成本为零。
公共产品，是指可供社会成员共同消费的产品，这些产品在每一社会成员消费时不会导致其他社会成员对该产品消费的减少。
公共产品的特征：非排他性、非竞争性
（1）消费的非排他性，即某些人对一种产品的消费不会阻碍其他人同时对该产品的消费，或者要想阻碍的话成本很高。
（2）消费的非竞争性，即某些人对一种产品的消费不会减少其他人对该产品的消费量。
萨缪尔森对公共产品消费的经典描述：Ｘ＝Ｘi
其含义是指对任何一个消费者而言，他消费的公共产品数量（Ｘi）也就是该公共产品的总量（Ｘ）。
(完整word版)陈共财政学1-10章的习题及答案
第一章市场经济下的政府与财政
一,单选
1，现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为(C)
A 市场过程
B 现代生产
C 市场经济
D 社会经济
2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A）A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动
3，三元经济系统指：家庭,政府和（B)
A 要素市场
B 企业
C 商品市场
D 社会
4，用来满足社会共同需要的产品和服务称为（B)
A 公共商品
B 公共产品
C 公共服务
D 社会产品
5，收入分配的主体是(D)
A 社会
B 银行
C 税收
D 政府
二，多选:
1，政府的经济作用表现在(ABD）
A 融入并影响现代经济的运行过程
B 利用国家权力干预经济运
C 强制干预微观经济立体的活动
D 实施宏观调控
2,导致政府失灵的原因有(ACD)
A 内部性
B 外部性
C 垄断性
D 政治性
3,公共产品特征（BC）
A 非盈利性
B 非排他性
C 非竞争性
D 非垄断性
4，财政的要素(ABCD）
A 财政分配的主体是国家
B 财政分配的客体是一部分国民收入
C 财政分配形式是实物形式,力役形式，价值形式
D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要
5,公共财政的特征(ABCD）
A 公共性
B 非盈利性
C 法治性
D 民主性
6,完全竞争市场的条件是（ABCD)
A 在市场上有众多的买者和卖者
B 各种资源都能够自由地通过市场转移
C 生产者和消费者具有完全信息
D 生产者所提供的同种产品是同质的
第二章财政职能
一,单选题
1，财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点。
A 居民
B 市场
C 社会
财政学
财政学复习整理
前言
1、何谓公共财政学？其内容是什么？
公共经济学又称公共财政学，是研究公共部门（指政府及所属部门）收支活动及其对资源配置与收入分配产生影响的经济学分支。
其内容主要包括：市场缺陷分析；预算方案的公共选择；财政支出理论；税收基本理论与税收制度；公债理论；多级财政等内容。
2、简述“市场缺陷”主要表现。
“市场缺陷”主要表现在以下几方面：
(1)公共产品
即每个人消费这种产品不会导致别人对该产品消费的减少。
(2)外部性
外部性是指某个人或企业的经济行为影响了他人或其他企业，却没有为此付出代价或没有获得应有的报酬。
(3)规模报酬递增
它是指某些行业(如供水、供电等)具有经营规模越大，经营效益越好的特点，也即这些行业具有平均成本递减的特点，因而独家经营的经济效益将远胜于多家竞争，这就天然存在着竞争失效的可能性。
(4)风险和不确定性
完全竞争是以消费者和生产者都知道现在和未来产品与要素的价格为前提的，如果存在风险和不确定性，即不具有充分的信息或交易双方信息不对称，那么欺诈现象、产品积压现象等随之产生，说明竞争是不充分的，市场运转也是不完善的。
(5)优值品
个人偏好的合理性是资源有效配置的前提条件之一，然而在经济生活中可能出现这样一种现象：某种商品或劳务给个人带来了较大的利益，而消费者只给予较低的评价，这种消费者评价低于社会合理评价的商品或劳务便是优值品，如基础教育、严肃音乐等。优值品存在供给不足的可能性。
(6)分配不公平
即便资源配置已经达到帕累托最优状态，市场所决定的收入分配状况仍是不公平的，因为收入多少是由生产要素决定的，而私有财产制度、家庭出身、歧视等因素会使个人拥有的生产要素存在很大差异，提供生产要素的机会也不均等，从而导致收入分配在起点、过程和结果上的不公平。
第二章思考题及答案
C按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出
D按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于建设费
10、一下关于财政支出结构的说法，正确的有：
A简单地说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重
B财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系
C我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化。
4、如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采用税收形式。
5、改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了一个先降后升的过程。
6、1996年以来，我国预算外资金相当于预算内财政收入的比例处于持续增长中。
7、由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。
8、农业部门以间接形式上缴的收入比直接上缴的收入多得多。
５、对
６、错 持续下降
７、错 从宏观上分析过多的货币量是由财政赤字和信用膨胀两条渠道共同形成的，而且信用膨胀也可能是主要原因。如果财政赤字不是通货膨胀的主要原因，那么财政在再分配中有得有失，而且可能是所失大于所得，即财政收入实际下降
８、对
９、错 仅次于工业部门
１０、对
三、不定项选择
１、ＡＢＣ ２、ＢＣ ３、ＡＢＤ ４、ＡＢＣ ５、ＡＢＣ
注意到上述区别，我们可以得到这样的认识：在财政支出总额中，购买性支出所占的比重大些，财政活动对生产和就业的直接影响大些，通过财政所配置的资源规模就大些：反之，转移性支出所占的比重大些，财政活动对收入分配的直接影响就大些。联系财政的职能来看，以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能较强：以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动，则执行收入分配的职能较强。
财政学最全习题第一章复习思考题及答案
财政学最全习题第一章复习思考题及答案第一章财政概念和财政职能
一、填空题
1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、
信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提
供公共物品、
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府
提供的信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：和
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、
6、财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。
7、根据
国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支
的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引进公共经济学概念、随
后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
10、社会的公共需要是共同的，但又是、特殊的。二、判断题
1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和
干预市场。
2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。
3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。
6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。
7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。
胡庆康《现代公共财政学》(第2版)(课后习题 第3章 公共产品理论)【圣才出品】
第3章公共产品理论
一、基本概念
1．公共的悲剧
答：这个概念是大卫·休谟在1740年提出的，他指出在一个经济社会中，如果存在公共产品或服务，而每个人性本自私，当他相信付费与否都能消费公共产品时就不会自愿付费，成为“免费搭乘者”，如果所有的社会成员都这么做。公共产品的投资和维护费用就无法筹集，最终结果是没有一个人能享受到公共产品的好处。
2．林达尔均衡
答：林达尔均衡是瑞典济学家林达尔提出的关于公共产品有效供给的模型。假定社会中有两个人，双方通过讨价还价来决定各自应负担公共产品成本的比例，进一步假定两个人讨价还价的能力势均力敌，通过若干回合的较量，在某个公共产品产量水平，两个人愿意承担的公共产品成本比例相加等于1，这时就达到均衡的成本分配比例和均衡的公共产品规模，这种均衡被称为林达尔均衡。
3．俱乐部产品
答：俱乐部产品是指具有如下特征的产品：在某一消费量的约束之内许多人共同消费，单个消费者的消费质量不受消费者人数增加的影响。但当人数超过一定规模时就会发生拥挤；同时可以对消费者收费。俱乐部产品有两个基本方面与公共产品不同：①俱乐部产品具有非排除性，即仅由其全体内部成员消费，非内部成员则被排除在外；②俱乐部产品消费的非竞争性有临界点，在一定的规模内消费具有非竞争性，超过此规模则会出现拥挤。
4．边际拥挤成本
答：边际拥挤成本是指对某一可由多人消费的产品而言，一个新的消费者加入将影响其他消费者的消费质量，即产生“拥挤”，则再加入一个消费者所带来的拥挤程度的净增加称为边际拥挤成本。
5．准公共产品
答：某些产品所产生的利益的一部分由其所有者享有，具有可分性，带有私人产品的特征；而其利益的另一部分发生外溢，可由所有者以外的人享有，是不可分的，又带有公共产品的特征，这类具有外部收益的产品被称为准公共产品。利益外溢会导致这类产品在市场机制下供给不足，需要政府的介入。
财政学习题及答案(详细)
财政学复习思考题及答案模拟试题一
一、填空题（每题2分共20分）
请将答案写在下面答题项上，每题都写在___________。
1．___________ ___________ 2．___________ 3．___________ 4．___________ 5．___________ 6．________ __________ 7．_________ _________ _________ 8．___________ 9．___________ 10．__________
1．在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________共同组成的，这就是所谓的混合经济。
2．财政职能解决的是市场经济下政府应当__________的问题。3．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。
4．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过____________反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。
5．政府在安排财政支出时，可以通过对不同项目的____________的分析和评价，从中选出最优的支出项目。
6．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。7．税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是________税率、
________税率和________税率。
8．以关税的征收目的为标准，关税可以分为__________和保护关税。9．现代政府预算最初产生于________国，是市场和资本的产物。
20公共财政概论_章后思考题参考答案-有小改
马克思主义理论研究与建设重点工程教材《公共财政概论》
思考题参考答案
目录
绪论 (1)
第一章公共财政与公共财政思想 (3)
第二章公共财政职能 (6)
第三章财政支出总论 (8)
第四章政府消费支出 (10)
第五章政府投资支出 (12)
第六章社会保障支出 (13)
第七章财政收入总论 (15)
第八章税收 (17)
第九章非税收入 (19)
第十章公债 (20)
第十一章政府预算 (22)
第十二章财政体制 (24)
第十三章财政平衡与财政政策 (26)
第十四章国际财政 (28)
绪论
1.公共财政学的研究对象是什么？
财政学作为研究财政分配关系的科学，其研究对象是财政分配活动及其规律性。《公共财政概论》的研究对象是：社会主义市场经济体制下的公共财政分配活动和分配关系及其规律性。
2.在新时代学习公共财政概论有什么特殊的意义？
（1）学习公共财政概论有助于构建和发展中国特色的财政学理论。通过学习公共财政概论，在引进、借鉴、消化和吸收西方财政学理论有益成分的同时，结合我国实际探索公共财政的运行规律和改革路径，将促进我国财政学理论的发展和繁荣。
（2）学习公共财政概论有助于指导我国财政工作实践。学习公共财政概论对于厘清市场和政府的关系、正确认识政府功能和角色定位大有裨益，有助于我们正确把握国家治理能力和治理体系现代化对财政的要求，正确理解和适应经济社会形态全面进入新时代，正确认识“财政是国家治理的基础和重要支柱”的功能定位和财政运行规律，正确运用财政政策手段和工具建立现代公共财政体系，为实现全面建设社会主义现代化强国的宏伟目标提供财力支持和制度保障。
《财政学》(陈共,中国人民大学出版社第八版)复习思考题分析
《财政学》练习题（陈共主编，中国人民大学出版社《财政学》第
八版）
一．单项选择题
1．（）提出新型政府——市场观，认为当代经济是一种混合经济，主张政府进行“粗调”。A、理性预期学派B、公共选择学派 C、供给学派 D、新凯恩斯主义
2．（）提出“廉价政府”应成为财政追求的目标，政府只当“守夜人”就行了。
A、凯恩斯
B、布坎南
C、亚当·斯密
D、马克思
3．通过投票论、政治联盟论、官僚主义论等，运行经济分析方法研究政治制度运行的是（）。
A、萨缪尔森
B、布坎南和图洛克
C、拉弗
D、马克思
4．收入分配的核心问题是（）。
A、增加居民收入
B、促进经济增长
C、实现社会公平
D、提高资源配置效率
5．亚当·斯密将（）形容为“看不见的手”。
A、价值规律
B、帕累托最优状态
C、宏观调控
D、市场规律
6．现代社会保障制度的核心内容是（）。
A、社会保险
B、社会救济
C、社会福利
D、社会优抚
7．财政补贴通过直接影响( ) 来影响经济。
A、需求结构
B、价格结构
C、供给结构
D、资源配置结构
8．我国《社会保险法》自（）年7月1日起施行。
A．2010 B．2011 C．2012 D．2013
9．挤出效应是指公共工程支出的增加会直接增加对（）的需求量，可能带来市场利率的上升，导致每人投资的萎缩。
A、商品
B、物资
C、货币
D、土地
10．在我国，本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为（）。
A、地方财政总收入
B、地方组织的财政收入
C、公共预算收入
D、全口径预算收入
11．企业财务中，同财政收入成正比例关系的影响因素是（）。
A、利润
B、费用
C、工资
20公共财政概论_章后思考题参考答案-有小改
马克思主义理论研究与建设重点工程教材
《公共财政概论》
思考题参考答案
目录
绪论 (1)
第一章公共财政与公共财政思想 (3)
第二章公共财政职能 (6)
第三章财政支出总论 (8)
第四章政府消费支出 (10)
第五章政府投资支出 (12)
第六章社会保障支出 (13)
第七章财政收入总论 (15)
第八章税收 (17)
第九章非税收入 (19)
第十章公债 (20)
第十一章政府预算 (22)
第十二章财政体制 (24)
第十三章财政平衡与财政政策 (26)
第十四章国际财政 (28)
绪论
1.公共财政学的研究对象是什么？
财政学作为研究财政分配关系的科学，其研究对象是财政分配活动及其规律性。《公共财政概论》的研究对象是：社会主义市场经济体制下的公共财政分配活动和分配关系及其规律性。
2.在新时代学习公共财政概论有什么特殊的意义？
（1）学习公共财政概论有助于构建和发展中国特色的财政学理论。通过学习公共财政概论，在引进、借鉴、消化和吸收西方财政学理论有益成分的同时，结合我国实际探索公共财政的运行规律和改革路径，将促进我国财政学理论的发展和繁荣。
（2）学习公共财政概论有助于指导我国财政工作实践。学习公共财政概论对于厘清市场和政府的关系、正确认识政府功能和角色定位大有裨益，有助于我们正确把握国家治理能力和治理体系现代化对财政的要求，正确理解和适应经济社会形态全面进入新时代，正确认识“财政是国家治理的基础和重要支柱”的功能定位和财政运行规律，正确运用财政政策手段和工具建立现代公共财政体系，为实现全面建设社会主义现代化强国的宏伟目标提供财力支持和制度保障。
财政学陈共人大芸窗第一套题库完整
第一套
1. 下列属于准公共物品的有（）。
A.义务教育
B.国防
C.影院
D.公路
2.公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。
A.调节收入分配的职能
B.资源配置的职能
C.促进经济稳定发展的职能
D.保证社会安定
3.提高折旧率对财政的影响是（）。
A.增加财政收入
B.减少财政收入
C.增加财政支出
D.减少财政支出
4.严格意义上说，只有利益外溢的产品才可称为准公共物品。正确( ) 错误( )
5.存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本。
A.大于
B.等于
C.小于
D.没有固定关系
6.基础设施建设构成政府性基金的主体。正确( ) 错误( )
7.我国的零基预算改革
何谓零基预算？我国的传统预算模式是一种基数预算，每一年的预算决策都是在上一年预算拨款的基础之上增加一定的数额，预算基数的形成和增量的决定都主要依赖于政治上的讨价还价。由于基数的存在，使得公共预算很难进行资源的再分配，从而降低了资源的配置效率。从理论上讲，零基预算要求政府支出机构每年都为它的全部预算进行辩护，预算基数不再理所当然地成为下一个预算年度进行预算决策的基础。因此，这种预算模式被称为零基预算。
零基预算改革。从1993年开始，我国的一些地方政府开始试验零基预算。进入20世纪90年代后期，中国开始进行预算改革，主要包括部门预算、国库集中收付和政府采购改革。在部门预算改革中，零基预算被视为一种最佳的预算编制模式。2000年以
来在地方一级开展的部门预算改革为零基预算的全面实施创造了条件。因为部门预算改革要求政府预算以部门为基础进行编制，而且强调将预算外资金纳入各个部门的预算。
《财政学》名词思考题
《财政学》思考题(2010一)
一、名词：
1、财政：财政是国家(政府)为了实现其职能凭借其政治权利(公共权力)直接参与社会总产品分配的一种活动。以满足政府实现其职能的需要。
2、财政主体：国家在财政分配活动中居于主导地位，体现国家的意志，按照国家的需要来进行，起决定性的作用。如财政分配的目的、分配的方向、分配的形式、分配的结构、分配的规模、分配的时间等，因此，财政分配过程必然形成以国家为主体的特定的分配关系。
3、财政客体：财政分配的对象，主要是剩余产品价值
4、财政形式：指财政收入与支出的表现形式。与一定的经济形态和社会经济发展相联系，有实物形式、价值形式等。
5、财政目的：通过各种财政收支形式，从社会总产品的分配中为满足国家实现社会管理和社会公共服务职能提供财力保证。
6、经济机制：是指一定社会经济机体内各构成要素之间相互联系、相互作用、相互制约的关系及功能。它存在于社会再生产的生产、分配、交换、消费的全过程。由于经济机制是在经济机体的运行过程中发挥功能的，因此它又称为经济运行机制。它是由经济运行的决策、信息、经济运行的动力、调节的方式等构成的有机体。
7帕累托效应：不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
8、生产效应：在现有资源和技术条件的约束下，才能使不同资源组合的产出最大化。
9、无差别曲线：一簇曲线，同一无差别曲线上的每一点的效用期望值是相同的，而每一条位于其左上方的无差别曲线上的任何投资点都优于右下方无差别曲线上的任何投资点。
10、边际替代率：在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。
公共财政制度客观题及参考答案
公共财政制度客观题及参考答案
一、选择题
1. 公共财政是指国家为实现（）目标，合理组织社会资金以满足公共支出需要的一种经济活动。
A. 经济增长
B. 社会和谐
C. 公共利益
D. 劳动就业
参考答案：C
2. 以下哪一项不是公共财政运作的基本原则？
A. 经济合理
B. 公正便民
C. 国际联动
D. 政府统一
参考答案：C
3. 下列哪种税收属于中央财政的税种？
A. 土地增值税
B. 消费税
C. 资源税
D. 城市维护建设税
参考答案：B
4. 下列哪个属于公共财政的基本功能？
A. 协调经济发展
B. 平衡社会收入差距
C. 保障社会权益
D. 调节社会资源配置
参考答案：D
5. 财政收入的来源主要分为以下哪几类？
A. 税收和非税收入
B. 预算内和预算外收入
C. 中央财政和地方财政收入
D. 自主收入和附属收入
参考答案：A
二、判断题
1. 公共财政制度包括中央财政制度和地方财政制度两个层面。
A. 正确
B. 错误
参考答案：A
2. 公共财政的基本功能包括稳定经济增长、平衡社会收入差距、公平分配资源等。
A. 正确
B. 错误
参考答案：B
3. 征地赔偿款属于国有土地使用权出让收入。
A. 正确
B. 错误
参考答案：B
4. 公共财政收入的主要来源是货币政策。
A. 正确
B. 错误
参考答案：B
5. 财政分为中央财政和地方财政两个层面。
A. 正确
B. 错误
参考答案：A
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能
复习与思考
1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？
答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
2.什么是市场失灵？
答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。
3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
财政学-习题作业-第四讲习题答案
第四讲思考题
1．请分析以下商品哪些是公共产品，哪些是私人产品，哪些是混合产品。
教育 医疗 法律 监狱 警察 小区物业管理 消防 图书馆
【解析】公共产品：法律、监狱、警察、消防
私人产品：医疗
排他性公共产品：小区物业管理、图书馆
教育从本质上讲是一种私人产品，但由于其具有外部性，所以也具有公共产品的特征。
2．如何理解公共产品的非竞争性与非排他性？
【解析】非竞争性：一旦一定数量的公共产品提供出来，多一个人消费不会增加额外的资源成本，即新增加一个人消费的边际成本为零。
非排他性：在技术上无法将某个消费者排除在公共产品的受益范围之外；或即使技术上可行，由于排他成本太高而无法排他。
3．什么是搭便车？举一些生活中的例子。
【解析】对于给定数量的非排他性商品，消费者没有付费也可以进行消费，这种现象称为搭便车。例子略。
4．考虑一个经济由A、B两人组成。某商品的市场供给曲线为：P＝2＋Q。A、B的个人需求曲线分别为：P A＝5－Q；P B＝6－Q。
（1）如果该商品为私人产品，求社会需求曲线和有效率的产量。
（2）如果该商品为公共产品，求社会需求曲线和有效率的产量。
【解析】（1）私人产品。社会需求曲线：Q=11-2P，Q=7/3
（2）公共产品。社会需求曲线：P=11-2Q，Q=3
5．假设有三个消费者，各拥有10元钱。对每个人而言，每消费1元私人产品可以带来10单位的效用，每消费1元公共产品可以带来5单位的效用。请问：（1）如果只考虑公共产品对自己的效用，三个人总共会花多少钱在公共产品上？
（2）如果要最大化三个人的效用水平总和，总共有多少钱会花在公共产品上？
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公共财政学思考题
一、名词解释题
1.公共部门
公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织
2.政府失灵
政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。
3.基尼系数
基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。其值在0和1之间。越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。[1]
4.市场失灵
市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。
5.税负转稼
税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象
6.李喜图等价定理
李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条
件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的
7.外部性
外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况
二、简答题
1.公共物品的特征与类别
公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性
（1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。
（2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类
a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等
b 公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。
2.地方政府存在的经济学理由
国家治理的必要条件;有效提供地方公共物品;受益原则和规模经济;竞争的理由;经济干预的理由;制度多样性和改革试验
3.税收会产生哪些经济效应？
税收的经济效应表现为税收的收入效应和税收的替代效应两个方面
税收的收入效应：是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使得纳税人的收入下降，降低了商品购买量和消费水平．
税收的替代效应：是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税的区别对待时，会影响商品的相对价格，是纳税人减少征税或重税商品的购买量而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品
4.简述公共收费的理论依据。
第一，政府收费是在行使国家公权力
第二，国家公权力是用来对抗公民私权利的
第三，国家公权力的来源是私权利的让渡
完全意义上的民治政府是不存在的。因为这其中有一个悖论。私权利让渡产生公权力，这也是现代民主制理论共同认同的。但是若过分强调私权利，则公权力就没有生存空间。当社会
需要公共产品，如，公路，路灯，桥梁，水坝等，私人是没有能力也没有意愿来投资的，只能依赖公权力投资，而此时公权力的资金从何而来呢？就是通过普遍社会契约的私权利的让渡而产生的直接公权力——行政权力，即政府权力。
5.支持公共支出增长的理论
收入增长引致说”、马斯格雷夫和罗斯托的“公共支出增长的发展模型”以及鲍莫尔的“非均衡增长模型”。
第一，瓦格纳法则——“政府活动扩张法则”
瓦格纳是19世纪德国社会政策学派的代表人物。观点：公共支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程，社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。
第二，皮考克和魏斯曼——“梯度渐进增长理论”
公共支出增长的内在原因：公众可容忍税收水平的提高。
公共支出增长的外在原因：社会经济发展突变使得税收水平提高。
第三，马斯格雷夫——“经济发展阶段增长理论”
在经济发展的初期阶段，需要政府部门投资于基础设施，于是政府投资占总投资比重较大；在经济发展的中期阶段，私人投资上升，政府投资相对下降；在经济发展的成熟阶段，要求政府提高高质量的社会服务，政府投资相对又上升。
第四，鲍莫尔——“非均衡增长理论”
在其他因素不变的情况下，生产率偏低的公共部门的规模会随着进步部门工资率的增长而增长，换言之，政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。
三、案例分析题
1.答：“三公消费”所占财政支出比例太大，不管是从改善财政支出合理性，恢复社会分配的公平性，还是推进廉政建设，采用制度约束“三公经费”，遏制各种违规违纪公款消费势在必行。我认为可以从以下几个方式入手：1、深化预算管理制度改革，给“三公”预算设置高压线，是堵住政府乱花钱漏洞的根本之举。目前一些地方政府预算审批不严格，流于形式，预算报告过于粗劣，还有一些没有被纳入到财政预算的一些收入也成为三公经费的最终来源。要进一步深化财政预算制度改革，解决一些技术层面上的问题，明确界定“三公”的范围，并相应调整政府收支科目，细化“三公”经费并纳入相应的科目。与此同时，要对有关制度的配套改革及时跟进，并尽快制定出台机关运行经费管理、公务接待和会议、公务用车制度等改革方案，进一步完善“三公”经费管理制度和审核程序。政府不是不能花钱，也不是完全不能有“三公”开支，如必要的公务接待也是需要的，外国也有公务接待。但必须制定一个科学合理的标准，必须立个规矩，必须接受监督。财政的钱作为纳税人的血汗钱，不该花的绝对不能乱花，尤其是不能花在铺张浪费、大吃大喝上；该花的也要注意节俭，以