银行监管幻灯片

就是由金融监管当局对被监管人提交的各种统计资料报表文件记录等按照一定的程序与标准进行整理稽核分析对金融机构经营现状及发展趋势做出判断的检查监督形18二间接监管间接监管即监管当局并不直接进行现场检查或非现场检查而是委托金融机构的内部审计机构进行内部的监管或者委托会计师事务所审计师事务所或资信评估机构等外部的第三方机构实施间接的监管
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金融机构经营活动中常见的风险
• 5．市场风险。由于产品市场价格(如证券价格、金融 衍生产品价格、汇率、利率)的变动，而使金融机构面 临损失的风险。这类风险在金融机构的交易活动中最 易发生。 • 6．操作风险。由于操作失误或雇员行为不轨而造成 的风险。操作失误一般有两种情况：一是政策执行不 当，原因可能是信息没有及时传导给操作人员，或是 在信息传递过程中出现偏差；二是操作不当，即操作 人员技能不高或者操作中偶然出现失误现象。雇员行 为不轨，则是指雇员蓄意越权、欺上瞒下、违规操作 等情形。
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我国银行准入监管的内容
• 我国商业银行法规定，设立商业银行，应当经中国人 民银行审批。设立商业银行的条件是：①有符合商业 银行法和公司法规定的章程；②有符合商业银行法规 定的注册资本最低限额；③有具备任职专业知识和业 务工作经验的高级管理人员；④有健全的组织机构和 管理制度；⑤有符合要求的营业场所、安全防范措施 和与业务有关的其他设施。中国人民银行审查设立申 请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。 经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许 可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记， 领取营业执照；市场准入管理的目的在于防止不合格 成员或素质过低的成员讲人金融行业。
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金融监管的内容——预防性监管内容 预防性监管内容 金融监管的内容
• • • • • • • • • (二)市场运作监管 资本充足性监管 流动性监管 业务范围监管 经营活动监管 外汇风险管理 准备金管理 存款保险管理 其他方面的监管
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金融监管的内容——存款保险制度 存款保险制度 金融监管的内容
• 起因： • 金融业的特殊性 • 金融市场的失灵 • 金融风险的社会性
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金融监管的目标与原则
（一）金融监管的目标 • 金融监管目标是对金融业实施监管所要达到的目的，它是制定和 实施具体的金融监管制度和措施的依据。金融监管的目标包括一 般目标和具体目标。 • 一般目标 是进行金融监管所要达到的基本目标。金融监管所要达到的一般 目标主要有三项：
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金融机构经营活动中常见的风险
• 1．信用风险。是指交易对手不愿或者不能履行合同 而造成的风险。信用风险是金融机构面临的一个主要 风险，这种风险不仅存在于贷款业务中，也存在于其 他业务中，如担保、承兑、证券投资等。特别是在金 融机构经营国际信贷业务时，还会遇到与借款人所在 国的经济、社会和政治环境方面有关的风险，即所谓 的国家风险。 • 2．流动性风险。是指金融机构无力为负债的减少或 资产的增加提供融资，即当流动性不足时，它无法以 合理的成本迅速获得足够的现金，从而影响其支付能 力。在极端的情况下，流动性不足会使金融机构资不 抵债。 •
• 非现场检查
– 就是由金融监管当局对被 监管人提交的各种统计资 料、报表、文件记录等， 按照一定的程序与标准进 行整理、稽核分析，对金 融机构经营现状及发展趋 势做出判断的检查监督形 式。
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金融监管的方法 （二）间接监管
• 间接监管，即监管当局 并不直接进行现场检查 或非现场检查，而是委 托金融机构的内部审计 机构进行内部的监管， 或者委托会计师事务所、 审计师事务所或资信评 估机构等外部的第三方 机构实施间接的监管。 – 金融机构的内部审计 – 第三方机构的外部审 计 – 资信评估机构的评级
• • • •
接管 注资挽救 清盘关闭 解散
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金融监管的手段
• • • • 法律手段 行政手段 技术手段 经济手段
– 融资手段 – 存款保险
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金融监管的方法 （一）直接监管
• 现场检查
– 就是由金融监管当局的稽 核人员通过亲临现场对金 融机构的会计凭证、账簿、 报表、现金、物资财产和 文字资料进行检查、分析、 鉴别，对金融机构的资本 充足状况、资产质量、管 理质量、收入和利润状况、 清偿能力、法规的遵守程 度等方面进行监督、检 1997年9月，巴塞尔委员会在国际货币基金组 织和世界银行年会上正式推出了《有效银行监 管核心原则》 • 2006年4月，巴塞尔委员会将有效银行监管的 核心原则确定为25条，并又一次将《有效银行 监管核心原则》的征求意见稿向全球公开发布。 • 巴塞尔委员会认为，有效银行监管的25条核心 原则是良好监管实践的最低标准，适用于世界 各国。
巴塞尔协议主要内容
• (1)资本的组成。银行的资本组成应分为核心资本和附属资本两 部分，两部分之间应维持一定的比例；核心资本由银行股本及从 税后保留利润中提取的公开储备所组成，应占银行全部资本的50 ％以上。附属资本主要包括：未公开的储备、资产重估储备、普 通准备金或普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具等。 • (2)风险加权的计算。协议订出对资产负债表上各种资产和各表 外项目的风险度量标准，并将资本与加权计算出的风险挂钩，以 评估银行资本所应具有的适当规模。在银行的资产风险中，最主 要的是信用风险，其中包括国家风险。对不同资产界定风险权数 级别时，主要是从信用风险上考虑，并体现出不同的国家级别。 • (3)标准化比率的目标。协议要求资本对加权风险资产的目标比 率应为8％(其中核心资本成分至少为4％)。委员会安排了一个过 渡期，希望在1992年之前，成员国的国际银行应达到这个共同的 最低标准。
• 以美国为例介绍存款 保险制度 • 对存款保险制度的评 价 • 1、维护公众信心 • 2、易产生道德风险 • 我国央行明确表示建 立存款保险制度，目 前未公布具体方案。
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金融监管的内容——(三)市场退出监管 金融监管的内容
• 购并
– 收购就是一家健康的金融 机构采取现金或股票的方 式，购买陷入困境的金融 机构的全部或大多数股权 而将其收归已有的形式； – 兼并就是一家健康的金融 机构与陷入困境的金融机 构以将双方的全部资产与 负债合并在一起的方式， 使两家或两家以上的金融 机构合并成为一家的形式。
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金融机构经营活动中常见的风险
• 3．利率风险。是指金融机构的财务状况在利率出现不 利的波动时面对的风险。在实行浮动利率的制度下， 利率水平随着经济状况的变化而变化，而金融机构资 产与负债的期限结构不尽一致，利率一变，其成本和 收益就会相应发生变动，这有时会给金融机构造成损 失，甚至会给金融机构以严重的打击。在利率开始放 松管制的国家，对利率风险应予以密切注意。 • 4．汇率风险。是指因汇率的波动而造成的风险，它 通常发生在国际金融活动中。金融机构以外币计价的 资产或负债，其价值会因外汇汇率变动而上升或下跌， 这就是汇率风险。
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巴塞尔协议
• 目的。一是通过制定银行的资本与资产间的比 例指标，订出计算方法和标准，以促进国际银 行体系的健康发展，保证银行有充足的资本抵 消因为债务人违约而造成的风险损失，提高银 行经营的安全性和公众对银行业的信心；二是 制定统一的标准，以消除在国际金融市场上各 国银行之间的不平等竞争。
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– 维持金融安全稳定和良好的金融秩序； – 防止金融业的垄断和保持金融效率； – 保护投资者和存款人的利益。
• 具体目标 是监管当局对金融机构和金融市场进行规范约束所要达到的各项 具体的目的。世界上大多数国家将金融监管的具体目标明确地反 映在有关的金融法中。
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金融监管的目标与原则
• 金融监管原则，就是对金融监管关系的各个方 面和全过程都具有普遍意义的基本准则和指导 思想。 – 监管主体独立性原则 – 依法监管原则 – 监管与自律结合原则 – 风险性监管原则 – 母国与东道国共同监管原则
Part Two
Supervision of Banking and Financial Institutions chuzh@ 储 峥 １４０６ 二下午
金融监管的定义与起因
• 定义：金融管理当局运
用一定的监管手段、采 取一定的监管方式，对 金融机构及经营活动、 金融市场及交易行为等 内容进行监督与管理。
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巴塞尔协议
• 早在1975年，在国际清算银行的发起下，由十国集团 成员国比利时、荷兰、加拿大、英国、法国、意大利、 德国、瑞典、日本、美国以及瑞士和卢森堡12国的银 行监管官员在瑞士巴塞尔聚会，建立起一个监督国际 银行活动的协调机构，即巴塞尔委员会。该委员会成 立后，对国际金融监管做出了不懈的努力。 • 1988年7月，巴塞尔委员会通过的《关于统一国际银 行资本衡量和资本标准的协议》，即现在人们常提到 的《巴塞尔协议》，就是国际银行监管方面的代表性 文件。
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金融监管的内容
• 传统的三道防线监管内容 • 1、为防止银行遭遇风险而设计的预防性 监管； • 2、为保护存款者利益而建立的存款保险 制度； • 3、紧急救助与处罚
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金融监管的内容——预防性监管内容 预防性监管内容 金融监管的内容
• 包括对金融机构市场准入、市场运作的监督和管理。 • (一)市场准入监管 – 必要性 ：对任何一个国家或地区的经济发展来说， 适量的金融机构能够促进各部门经济效率的提高， 带来经济的稳定发展，但如果金融机构过多，必然 加剧金融业的竞争，恶性竞争的发生有可能引发经 济危机，破坏金融环境、阻碍经济的发展。 – 生存能力 ：金融机构的破产、关闭，可能引发巨大 的金融动荡甚至整个金融体系的崩溃，因此，对于 新的金融机构的建立，必须要对其在竞争中的生存 能力进行审查。
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有效银行监管的核心原则
• 25项基本原则，基本内容共分7大类：① 有效银行监管的先决条件；②发照和结 构；③审慎法规的要求；④持续银行监 管手段；⑤信息要求；⑥正式监管权力； ⑦跨国银行业。
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有效银行监管核心原则的特点
1．它的核心是对银行业进行全方位风险监控。从制 它的核心是对银行业进行全方位风险监控。 它的核心是对银行业进行全方位风险监控 定银行开业标准、审批开业申请，以确保银行的机构 设置、结构和业务范围不至于使其承受不适宜的风险 或妨碍有效监管开始，到审慎监管确保银行制定并执 行合理的发展方针、业务程序、建立管理信息系统和 风险防范系统等，将监管贯穿于银行运行的全过程。 与《巴塞尔协议》相比，《有效银行监管的核心原则》 在继续保持设定银行最低限度的资本要求的同时，更 注意全方位、多角度的全面、系统性监管。 • 2．把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监管 把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监管 的重要前提。 的重要前提。这一系统不仅具有明确的责任和目标、 运作的独立性和充分的物质保证，而且还必须建立合 理的银行业监管的法律体系，监管机构和被监管者都 必须受法律制约。监管机构依法对金融机构进行监管， 监管人员的正当权利受法律保护。
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金融监管的历史进程
• (一)初始阶段 – 现代意义上的金融监管，始于19世纪中央银行制度的建立。 在1930年代之前，中央银行的监管从最初对货币发行与流通 的监管，发展到对银行业的资本额、现金储备、资产种类等 的监管，监管的内容并不完全，也没有明确的监管目标和健 全的监管措施。 • (二)完善阶段 ( ) – 从1930年代开始，各国政府将稳定金融业作为发展经济、稳 定社会的必要条件，将维护金融业的安全与稳定、保护公众 利益、维持金融业的公平竞争和规范运作作为金融监管的三 大目标。 • (三)强化阶段 – 金融监管理念与方法的转变。 – 分业监管模式向混业监管模式的转变。 – 强化市场约束机制与信息披露制度。 – 国际金融监管协调与合作的加强。
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金融机构经营活动中常见的风险
• 除以上风险之外，还有政策风险、决策风险、诈骗风 险、道德风险、关联风险、法律风险、声誉风险，等 等。这些风险往往会引起个别金融机构的经营困难， 情况严重的就会对该金融机构的生存构成威胁；而且 由于连锁反应，某一家金融机构出现危机，可能对整 个金融体系的稳健运行构成威胁。 • 金融监管的范围应该覆盖金融业的各个方面，如：对 商业银行的监管；对其他银行和非银行金融机构的监 管；对短期货币市场的监管；对资本市场和证券业以 及各类投资基金的监管；对外汇市场的监管；对衍生 金融工具市场的监管；对保险业的监管等等。